Анализируя рынок предпринимательской деятельности, а именно численность предпринимателей в различных экономических отраслях на территории Российской Федерации на 2021 год, мы видим, что очевидным лидером является сфера торговли – процент. Тогда мы спокойно включаем предпринимательские доходы в КУДиР в рублях, по курсу ЦБ РФ на дату зачисления валютной выручки на иностранный счет и декларируем по УСН раз в год, в общем-то не сложно.
Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
В 2023 г. доходы россиян от предпринимательской деятельности, согласно данным Росстата, составили 6 трлн руб., что в номинальном выражении на 32% больше, чем в 2022 г., в реальном – почти на 25%. от предпринимательской деятельности или от собственности. Доходы населения от предпринимательской деятельности также показали рост на 32% в номинальном выражении в 2023 г. по сравнению с 2022 г. Доля этого показателя в общих денежных доходах населения составила 6,8% по итогам года. получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Рассказываем, кого и как могут наказать за незаконное предпринимательство и как вычисляют нарушителей. Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально.
Доходы россиян от предпринимательства выросли на треть и достигли рекорда 2014 года
Спрос на инвестиции в данный сегмент экономики продолжит расти. Как показывает практика, в большинстве случаев, предприниматели готовы платить более высокие проценты при условии, что привлекают больший объем инвестиций и имеют возможность строить долгосрочные отношения с инвесторами.
Также можно исключить из арендных платежей те коммунальные расходы по счетчикам, которые наниматель возмещает собственнику.
Обычно это вода и электроэнергия. Эти расходы могут считаться возмещением расходов собственника, а не полученной выгодой. Тогда получится сократить налогооблагаемую базу.
Но этот пункт обязательно необходимо изначально прописать в договоре найма. Однако стоит учесть, что это применимо в отношении коммунальных платежей, расчет по которым осуществляется и фиксируется на основании показаний установленных надлежащим образом индивидуальных приборов учета. Что такое «упрощенка», выгоден ли этот вариант уплаты налога для наймодателей Законодательная база: глава 26.
Именно на контрасте с ней «упрощенка» и получила свое название. В рамках УСН индивидуальный предприниматель также может выбрать в качестве объекта налогообложения не чистые доходы, а доходы, уменьшенные на величину расходов. Но это выгоднее делать в случае, когда расходы превышают доходы от аренды.
Декларация в случае УСН подается раз в год, до 15 апреля года, следующего за отчетным. Сами же выплаты — ежеквартальные в равных долях. Но это не единственные регулярные расходы, которые несет ИП при такой схеме налогообложения: независимо от того, есть ли у него доходы, нужно оплачивать также обязательный страховой взнос и взнос в фонд ОМС.
Если у ИП есть наемные сотрудники, он должен платить эти взносы и за них тоже. Взносы за себя можно будет затем вернуть в виде налогового вычета. Размер взносов периодически меняется, его можно уточнить в налоговой.
В 2022 году совокупная стоимость этих обязательных взносов «за себя» составляет 43,2 тыс. Можно оплачивать их один раз — в конце года, а можно вносить равными платежами в течение года. Если годовой доход ИП превышает 300 тыс.
Эту сумму оплачивают уже в году, следующем за отчетным. Пример расчета Будем считать, что ИП-рантье работает без наемных сотрудников. В случае с квартирой за 35 тыс.
Итого получается 25,2 тыс. Но еще придется заплатить обязательные взносы в размере 43,2 тыс. Выгоден ли патент при уплате налогов со сдачи квартиры Законодательная база: глава 26.
Но базой в этом случае выступает не указанная в договоре сумма, а условный показатель возможного дохода, который рассчитывается для каждого региона и зависит от площади жилья. В Москве, Санкт-Петербурге и ряде крупных городов учитывается также район, где находится квартира, в остальных регионах имеют значение только площадь и количество квартир в аренде. Рассчитать стоимость патента можно на сайте налоговой в разделе, посвященном ПСН.
Патент приобретается на срок по выбору от 1 до 12 месяцев — то есть, если квартира простаивает, его можно не продлевать и не оплачивать на этот период. Но, поскольку схема работает только для ИП, обязательные взносы платить придется — безотносительно того, есть доход от сдачи в аренду или нет. Действительно, при расчете патента не учитываются ни рыночная стоимость объекта, ни арендная ставка.
Конечно, в центральных районах стоимость патента будет выше, чем на окраине: например, патент на декабрь 2022 года на сдачу в аренду квартиры площадью 50 кв. Но реальная стоимость этих квартир и рыночных ставок аренды на них, скорее всего, будет различаться гораздо существеннее, особенно если квартира на Арбате представляет собой элитный объект. Пример расчета Предположим, что квартира стоимостью 35 тыс.
Но это подходит только тем, кто не нанимает работников, а трудится индивидуально. Он отражает существующую структуру бизнес-отношений. И только в том случае, если такая форма перестанет быть интересна предпринимателям и они перестанут её использовать, тогда и будут основания её ликвидировать», — заметил Сафонов. С другой стороны, отмена института ИП выглядит вполне возможной в условиях цифровизации, которая облегчает контроль за движением средств, а учёт доходов и расходов с использованием цифрового рубля позволяет рассчитывать на повышение собираемости налогов и их уплату предпринимателями. На это обратил внимание Александр Цыганов, руководитель департамента страхования и экономики социальной сферы Финуниверситета при правительстве России. Поэтому отмена возможностей по регистрации ИП и самозанятости выглядит дискуссионной и должна определяться не только возможностями контроля, но и целями развития страны», — уверен Цыганов. Об этом предупредил Андрей Мастеров, ведущий научный сотрудник Института исследований социально-экономических трансформаций и финансовой политики, финуниверситета при правительстве РФ.
Это может вынудить многих самозанятых вновь уходить в тень, что создаёт риски нового роста объёма теневой экономики в России», — считает Мастеров.
Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса», предполагает директор Центра исследования экономической политики экономического факультета МГУ Олег Буклемишев. То, что раньше завозилось в страну массово, теперь импортируется индивидуально, поясняет он. Обратите внимание на материал, где рассказываем про неочевидные варианты, как оптимизировать затраты и доходы.
2. Аренда/прокат
- Доходы россиян от предпринимательства резко выросли
- ВШЭ: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года // Новости НТВ
- Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
- Сдача 3-НДФЛ ИП в 2024 году: кто сдает отчет, сроки и правила заполнения
Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Доходы россиян от предпринимательства резко выросли: Рынки: Экономика:
- Все новости
- Деятельность ИП без регистрации в 2024 году
- Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года — РТ на русском
- Все новости
- Кому подходит этот налоговый режим
Эксперты назвали последствия ликвидации всех ИП в России в 2029 году
За деятельность без регистрации предусмотрена административная и уголовная ответственность. Единственный способ законно вести коммерческую деятельность в 2024 году, не становясь индивидуальным предпринимателем и не открывая юр. Преимущество данного способа регистрации — в упрощенном порядке постановки на учет, отсутствии отчетности и простоте уплаты налогов. Самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход - НПД. Применять данный новый налоговый режим можно, если: Вы осуществляете подходящие виды деятельности: производите товары собственного производства или оказываете услуги самостоятельно. У вас нет сотрудников. Доходы за год не более 2,4 млн руб.
Применять НПД не получится, если: Вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства.
Бывали и крупные заказы до 150 изделий. Подруга сказала мне, что если я не зарегистрирую свой бизнес, то меня накажут. Это правда? Находим своих клиентов через форумы, социальные сети и по рекомендации. Недавно узнал, что меня могут наказать за «незаконную предпринимательскую деятельность».
Подскажите, что мне грозит за то, что я пока не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя? Возникают они, в основном, по причине незнания начинающими предпринимателями российского законодательства. Что такое «незаконная предпринимательская деятельность»? Определимся с понятиями Что такое «Предпринимательская деятельность» и «Незаконная предпринимательская деятельность» с точки зрения законодательства? Это значит, что само отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушения: как только вы занялись подобной деятельностью без регистрации возможно даже не успев за это время получить доход — эта деятельность уже является незаконным предпринимательством.
В сложившейся судебной практике доказательствами, подтверждающими факт занятия физическими лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, являются: свидетельские показания лиц, оплативших денежную сумму за товары, работу или услуги; расписки в получении денежных средств; выставление образцов товаров в местах продажи; закупка товаров и материалов; документы передачи товаров либо выполнения работ, оказания услуг , с отметкой о получении вознаграждения; выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к ответственности; размещение рекламных объявлений. Факт регулярного получения на личный банковский счет денежных сумм от других физических лиц также может являться основанием в предъявлении обвинения в незаконном предпринимательстве. Уличить вас в незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком — например, по наводке ваших конкурентов или бдительных граждан, которые по какой-то причине оказались недовольными вашими услугами. Наказания за незаконную предпринимательскую деятельность 1 Административная ответственность В соответствии со ст.
Если данное физлицо осуществляет деятельность, которая подлежит обязательному лицензированию, то в этом случае штраф составит от 2000 до 2500 руб. Продукция и средства производства могут быть конфискованы. Кроме того, административное наказание могут повлечь также: применение в деятельности чужих логотипов, нарушение авторских прав, обман покупателей, реализация подделок и т. Это означает, что к таким физлицам могут быть применены штрафные санкции за неуплату налогов, а также несдачу налоговой отчетности. Наказание для физического лица предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за его просрочку. Если же налоговые органы установят, что факт получения дохода состоялся ранее даты регистрации более чем 90 дней, штраф составит 10 тыс.
Для сравнения, в 2014 году эта сумма составляла 3,32 трлн рублей. Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. За десять лет он вырос с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике.
Какие налоги и взносы платит ИП в 2024 году
Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. За десять лет он вырос с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике. Стоит отметить, что рост предпринимательских доходов не является равномерным по всем отраслям.
Ранее мы рассказывали об отношении россиян к предпринимательству. Треть жителей страны трудоспособного возраста планируют открыть свое дело в ближайшие три года. Однако многие не уверены, что им хватит для этого знаний и умений, а каждый третий опасается потерпеть неудачу.
В середине января газета «Известия» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы сообщила, что по итогам 2023 года число предпринимателей в России увеличилось на 378 тысяч человек. Прирост оказался рекордным за последние 17 лет. Темпы увеличения в сравнении с показателем 2022 года составили почти 10 процентов.
Апелляционная инстанция мотивировала своё решение нежеланием бывшего супруга предоставлять в суд актуальные бухгалтерские выписки своего предприятия для досконального установления дохода. Вердикт апелляции поддержала и кассационная инстанция. В итоге дело дошло до Верховного Суда, который отменил акты нижестоящих инстанций. ВС указал, что наиболее значимым для судов является факт конкретной суммы дохода бизнеса на дату прекращения брака. Однако размер дохода на дату прекращения брака остался неустановленным, как и не был решён вопрос о том, был доход получен до или после прекращения брака.
Предпринимательская деятельность без регистрации
Новые критерии малого предпринимательства в 2023 году: изменения, последние новости. Например, доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году.
Личные деньги предпринимателя
Тогда мы спокойно включаем предпринимательские доходы в КУДиР в рублях, по курсу ЦБ РФ на дату зачисления валютной выручки на иностранный счет и декларируем по УСН раз в год, в общем-то не сложно. Из данных Росстата следует, что доля доходов от предпринимательской деятельности в общей структуре доходов россиян максимально приблизилась к рекордному показателю 2014 года. Доходы россиян от предпринимательской деятельности во втором квартале снизились до 3,5% в общей структуре — это минимальный показатель с 2000 г., пишет РБК на основе данных Росстата. Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году достигли рекорда с 2014 года и составили 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата.
Светлана Мисихина: Доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза
Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей. Ежемесячный доход 350-400 тысяч рублей. Вопрос: Для уменьшения налога по УСН ("доходы") и ПСН на уплаченные взносы нужно распределить их пропорционально доле дохода от каждого режима в общей сумме доходов по всем видам деятельности. Поддержка реализуется в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Как платить налоги ИП в 2024 году
Прирост оказался рекордным за последние 17 лет. Темпы увеличения в сравнении с показателем 2022 года составили почти 10 процентов.
Но некоторые расходы нельзя поставить к вычету. Бланк включает в себя титульный лист и два основных раздела. Первый раздел заполняют все. Второй раздел и 8 приложений к нему заполняются только в том случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика. В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика. Если отчёт сдаётся впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать «0--», а если сдаётся исправленный документ, то ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период код » ставится код отчётного периода, для годовой отчётности это код 34. Если декларация сдаётся не за год, то указывают такие значения: первый квартал — 21; полугодие — 31; девять месяцев — 33.
Поле «Отчётный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган код ». В неё вписывается четырёхзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учёте.
Он облагается налогом, заплатить который можно разными способами.
В последние годы в России механизм налогообложения заметно упростился, и многие операции легко оплатить в несколько кликов. Разбираемся с экспертами, какие способы оплаты налога на доход от аренды выгоднее для владельца жилья, на что обратить внимание при выборе того или иного варианта и как избежать штрафов от налоговых органов. Какие существуют варианты уплаты налогов на доходы со сдачи жилья Законодательство в этой области время от времени обновляется, сейчас основных вариантов четыре: НДФЛ для физических лиц налоговый патент для ИП налог для самозанятых Какие-то из этих вариантов распространены больше, какие-то меньше — и это связано не столько с их выгодностью, сколько с информированностью рантье об имеющихся возможностях. К тому же одни схемы исторически возникли давно, другие недавно, например, налог для самозанятых.
Некоторые квартирные хозяева продолжают платить налог по старой схеме, поскольку не знают о новых возможностях. На сегодняшний день большая часть квартир, которые сдаются легально, облагаются налогом как ИП. Это связано в первую очередь с тем, что такой режим позволяет снизить ставку относительно НДФЛ для физлиц. Но на самом деле минимальная ставка действует не для ИП, а для самозанятых.
Этот налоговый режим довольно «молодой», он был запущен в четырех пилотных регионах в 2019 году, а с 2020-го действует в большинстве — 80 — регионах России и постепенно набирает популярность. Рассказываем, как правильно и сколько платить налог за сдачу квартиры в аренду по каждому из четырех существующих сегодня вариантов. Пока что срок действия этого налогового режима ограничен 2028 годом. Платить обязательные отчисления, как в случае с ИП, при самозанятости не надо, только процент с дохода.
Получить статус самозанятого можно в приложении «Мой налог», причем для этого даже не нужно перезаключать действующий договор найма. Также после постановки на учет в качестве самозанятого, налогоплательщик получает бонус на уплату налога — на момент публикации материала она составляет 10 тысяч рублей. Обналичить эти деньги нельзя. ИП тоже могут зарегистрироваться как самозанятые и перейти на НПД, снизив ставку и отказавшись от обязательных платежей.
Но все это касается только жилья — доход от сдачи коммерческих объектов, включая формально жилые апартаменты, под НПД не подпадает. Еще одно условие: весь доход в качестве самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год 200 тыс. Если вдруг ставка выросла или сдаваемых объектов стало больше, доходы вышли за пределы 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого перестает действовать, и рантье-физлицо с этого момента будет платить НДФЛ или может перейти в статус ИП и выбрать одну из двух схем — «упрощенку» или патент. При этом налогоплательщику могут быть доначислены налоги, которые подлежали уплате в связи с утратой им статуса самозанятого, а также соответствующие суммы пеней и налоговых санкций.
Платят налог самозанятые в приложении — ежемесячно, в срок до 28-го числа, следующего за отчетным периодом. До 12-го числа того же месяца придет уведомление в мобильное приложение «Мой налог», напоминающее о необходимости платежа. В мобильном приложении «Мой налог» формируется чек для возможности его предоставления нанимателю. НПД должен оплачиваться ежемесячно, поэтому в приложении происходит расчет подлежащей оплате суммы.
По желанию налогоплательщик может через приложение предоставить налоговому органу право на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счета налогоплательщика в счет уплаты в установленный срок налога. Пример расчета Собственник квартиры стоимостью 35 тыс. Кроме того, при НПД не делается никакого вклада в будущую пенсию, поскольку самозанятый не делает соответствующего взноса. Есть при самозанятости еще один нюанс: признаются объектом налогообложения НПД доходы от сдачи жилья по гражданско-правовым договорам, при условии, что арендатором является работодатель арендодателя или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
Как заплатить налог от сдачи квартиры в виде НДФЛ Законодательная база: глава 23 Налогового кодекса о налогах на доходы физических лиц и глава 32 Налогового кодекса о налоге на имущество физических лиц. НДФЛ выплачивается один раз в год — до 30 апреля нужно подать в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ, а потом до 15 июля оплатить налог. Налог уплачивается за предыдущий год, то есть до 30 апреля 2024 года нужно будет подать документ о доходах за 2023-й. Сделать это можно на сервисе «Уплата налогов и пошлин» или скачать форму платежного поручения на сайте Федеральной налоговой службы и заполнить ее самостоятельно.
Оплатить можно онлайн, на сайте ФНС или через банк.
В основе свежих данных и расчетов — первоначальная оценка доходов и расходов населения Росстата за 2023 год в сравнении с итоговыми оценками за предыдущие годы. Данные по доходам имеют обыкновение довольно значительно пересматриваться впоследствии. В доходы от предпринимательства Росстат включает поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний.
ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Примерный доход: от нуля до нескольких млн. руб. в зависимости от успешности и популярности приложения. Доходы российских граждан от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года увеличились на 32% и составили 6 трлн рублей. В начале предпринимательской деятельности будущему владельцу бизнеса необходимо найти идею, разработать детальный план действий.