Но, действительно, если ваш доход превысит 2, 4 миллиона рублей за календарный год, то вы потеряете право быть самозанятым гражданином. Сейчас самозанятые при снятии с учёта могут получить только минимальное пособие по безработице, потому что их приравнивают к гражданам, которые раньше не работали. Применение режима для самозанятых граждан возможно только при соблюдении лимита по доходам. Какой максимальный доход самозанятого? В НПД предусмотрен лимит доходов, чтобы более крупные предприниматели не ушли с УСН ради налоговой оптимизации.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
В статье расскажем, что значит статус самозанятого, как оформить самозанятость, какие есть налоги и обязательные платежи. Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. Перешедшие на него физлица и ИП могут платить с профессиональных доходов только налог по льготной ставке — 4% или 6%. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет. В 2024 году, обращаясь за пособием, доход должен быть минимум 38 484 рубля за год. В 2023 году доход самозанятых составил 1,4 трлн руб., что на 48% больше, чем по итогам 2022 года.
Самозанятым разрешат зарабатывать больше
Популярность самозанятости понятна: можно легализовать доходы и спокойно работать на себя. Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Если статус самозанятого был не все 12 месяцев, лимит дохода рассчитывается пропорционально.
Порядок учета доходов самозанятых
Депутаты от фракции ЛДПР планируют внести в Госдуму законопроект об увеличении в два раза — до 4,8 млн рублей в год — размера максимального допустимого дохода самозанятого. Напомним, что на спецрежим для самозанятых «Налог на профессиональный доход» могут перейти как ИП, так и обычные физлица без предпринимательского статуса. В России задумались о пересмотре лимита заработка для самозанятых. 2,4 миллиона рублей.
Требования к самозанятым в России ужесточились
Подборка наиболее важных документов по вопросу Мрот самозанятым нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Налоговая база для расчета — это доход, который получает самозанятый от. Доход самозанятого облагается по ставке 6%. До 12 февраля Петров получит уведомление в приложении «Мой налог» с суммой НПД 1 800 руб. (30 тыс. руб. × 6%). Тогда доход от самозанятости должен составлять не менее 2 МРОТ / 12 × 4 = 10828 рублей. Какой максимальный доход самозанятого? В НПД предусмотрен лимит доходов, чтобы более крупные предприниматели не ушли с УСН ради налоговой оптимизации. В России задумались о пересмотре лимита заработка для самозанятых.
У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
В случае если родитель был зарегистрирован как самозанятый не на протяжении всего расчетного периода, его доход сравнивается с двукратной величиной МРОТ, деленной на 12 и умноженной на количество месяцев, в течение которых он имел статус самозанятого. ГлавСовет рекомендует.
Как отмечается в пояснительной записке, «принятие законопроекта позволит снизить количество используемых самозанятыми теневых сделок, увеличить количество в стране самозанятых и, соответственно, увеличить налоговые поступления в бюджет страны».
Специалисты по уходу за животными; Психологи; Домработницы и специалисты по уборке; Слесари и сантехники; Водители такси эта норма заработала в сентябре 2023 года.
Каждого самозанятого в 2024 году коснутся изменения , о которых важно знать. Нововведения для самозанятых в 2024 году — новые лимиты дохода В 2023 году было внесено предложение об увеличении лимита доходов для граждан, которые работают по НПД, почти до 5 млн рублей ежегодно. Но законодатели инициативу отклонили. В 2024 году лимит доходов для самозанятого составляет 2,4 млн рублей в год. Если предприниматель зарабатывает больше, он обязан изменить систему налогообложения, например, оформить ИП или ООО.
Доход был в нескольких месяцах расчетного периода — минимальный заработок считают пропорционально месяцам, в которых был получен доход. Его размер устанавливают и фиксируют в ст. Ежегодно Правительство РФ принимает решения об индексации минимального размера оплаты труда на уровень официальной инфляции. В 2023 году МРОТ равен 16 242 рубля в месяц, а с 1 января 2024 года составит 19 242 рублей. Соответственно, теперь самозанятые при создании отчетности для ФНС должны ориентироваться на официальные показатели оплаты труда. Новый минимальный доход самозанятого для пособий С учетом новых требований к доходу, родитель-самозанятый теперь должен указывать в сервисе «Мой налог» денежные поступления в размере двукратного МРОТ. Если оба родителя ребенка зарегистрированы в качестве самозанятых, требования касаются каждого из них. Минимальная сумма зависит от того, в каком году родитель подает заявление на назначение пособия. Это же правило распространяется на самозанятых беременных женщин, которые подают заявление на назначение пособия для себя. При обращении в 2023 году: минимальный доход в расчетном периоде — 32 484 рубля, в среднем — 2 707 рублей за каждый месяц с доходом.
При обращении в 2024 году: минимальный доход в расчетном периоде — 38 484 рубля, в среднем — 3 207 рублей за каждый месяц с доходом. Важно: есть понятие федерального и регионального МРОТ. Федеральный минимальный размер оплаты труда устанавливают на всю Россию, а региональный могут устанавливать местные власти для конкретного субъекта РФ.
Максимальный доход самозанятого планируется увеличить до 4,8 млн рублей
Стать самозанятым может любое физлицо или предприниматель без наемных работников, чей доход не превышает 200 000 руб. Самозанятость можно совмещать с официальной работой. Сейчас налоговым режимом пользуются уже более 8,3 млн физлиц.
Это не влечет проверку со стороны налоговой инспекции. Также при желании можно выдавать покупателю кассовый чек дополнительно к чеку из приложения «Мой налог» — это указано в ст. Напомним, что гражданин, который регистрируется в качестве самозанятого, получает налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей.
Он имеет неограниченное время действия. Важный момент. Если гражданин был самозанятым, потратил 3 тысячи рублей вычета, затем закрыл самозанятость и снова ее открыл, то вычет ему предоставляют уже в размере 7 тысяч рублей. Налог автоматически рассчитывается в личном кабинете до 12 числа месяца по чекам, которые создали и не аннулировали в прошлом месяце. Уплатить налог нужно до 28 числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Перечислить платеж можно прямо в приложении «Мой налог» или банковском приложении.
Если ИП, который перешел на НПД, привлекает физлиц без специального статуса по договорам ГПХ, то в этой ситуации предприниматель выступает в статусе налогового агента. Он обязан исчислить НДФЛ с вознаграждения исполнителя, перечислить его в бюджет и сдать отчетность. Для тех, кто не является предпринимателем, таких требований нет. Но если самозанятый зарегистрирован как предприниматель, то ему нужно платить НДС при импорте п. Страховые взносы В общем случае самозанятые платят только налог на профдоход, следовательно, перечислять страховые взносы на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний им не нужно. Но у плательщиков НПД нет оплачиваемых больничных, они не могут получить пособия и страховую пенсию.
Закон не запрещает самозанятым заключить договор с Соцфондом и перечислять взносы добровольно — на свою будущую пенсию или социальное страхование больничные и пособия. Соответственно, им не требуется заполнять налоговую декларацию, сдавать в налоговую какую-либо отчетность. Изменения по самозанятым в 2024 году Пожалуй, главным планируемым изменением 2024 пока остается повышение максимального дохода для самозанятых. Авторы законопроекта аргументируют двукратный рост лимита тем, что он не менялся с 2019 года. Из-за инфляции этот факт сдерживает распространение специального налогового режима среди физлиц, которые оказывают различные услуги или выполняют работы. Эксперимент по введению НПД продлится до конца 2028 года, при этом есть еще достаточно нерешенных вопросов.
Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» НПД , который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития деятельности самозанятых граждан. По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек.
Поэтому, говорится далее, многие самозанятые предпринимают попытки скрыть свой доход, чтобы сохранить право на специальный налоговый режим.
Самозанятым могут в два раза увеличить размер максимально допустимого дохода В 2022 году число самозанятых в России значительно выросло. По данным ФНС, количество плательщиков налога на профессиональный доход увеличилось в 1,7 раза, их стало на 2,7 млн больше, чем на конец 2021 года. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы.
Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч. Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч.
Столь значительный прирост самозанятых - результат деятельного внимания к ним со стороны государства. За последнее время правительство неоднократно предоставляло самозанятым различные льготы и преференции. Так, минтруд разработал для них систему добровольного страхования на случай временной нетрудоспособности.
Механизм простой: самозанятый ежемесячно отчисляет часть дохода на страховые взносы, а когда наступает страховой случай, получает гарантированную выплату.
💼 Самозанятые и единое пособие: как считать доход
Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости. Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ. Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год.
Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП. Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору. Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации Для оформления не нужно ходить в налоговую или МФЦ. Всё можно сделать с компьютера или смартфона с подключённым интернетом.
Зайти на сайт «Мой налог» или скачать мобильное приложение. Скриншот мобильного приложения из AppStore На сайте: после ознакомления с тем, что такое НПД, можно приступить непосредственно к регистрации 2. Пройти регистрацию. Сайт потребует разрешения на обработку персональных данных и принятия правил использования. Нужно отметить все пункты галочками и кликнуть на «Согласен». Затем будет показано уведомление, что после ввода ИНН и создания уникального кода физлицо будет поставлено на учёт. Далее необходимо ввести ИНН и придумать уникальный пароль.
После этого придётся ввести номер телефона — на него придёт смс с кодом, чтобы подтвердить регистрацию, — а затем добавить данные о себе: во вкладке «Настройки» нужно выбрать поле «Профиль» и указать вид деятельности, регион, электронную почту. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы. При работе с самозанятыми этой нагрузки нет, как нет и дополнительных отчётов. Главное правило, которого нужно придерживаться при работе с самозанятыми: нельзя использовать их в качестве наёмных работников. Налоговая это расценивает как некорректную оптимизацию издержек. Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
Чётко определённый размер заработной платы. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем. Наличие материальной ответственности.
Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору. Как платить налоги Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России.
После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты. Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически. Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов.
Повысить для самозанятых предел годового дохода в начале ноября предложили в РСПП. В РСПП отмечали, что лимит в 2,4 млн руб. В это время средняя зарплата не превышала 47 тысяч рублей. Население демонстрирует крайне высокий интерес к режиму самозанятого, констатирует Анна Федюнина, заместитель директора центра исследований структурной политики НИУ ВШЭ. Количество самозанятых уже достигло 9 млн, сообщили в ФНС. Ежедневно в качестве новых плательщиков налога на профессиональный доход регистрируются более 8,5 тысяч человек. В реальном выражении верхняя планка дохода самозанятого с 2019 года к началу 2023 года снизилась почти на треть, констатирует Анна Федюнина.
В реальном выражении верхняя планка дохода самозанятого с 2019 года к началу 2023 года снизилась почти на треть, констатирует Анна Федюнина. При этом наиболее близки к границе лимита доходы высококвалифицированных специалистов: IT-сферы, аналитиков больших данных, дизайнеров и маркетологов, поясняет Анна Федюнина. А так как рынок труда испытывает дефицит кадров, который подогревает увеличение зарплат, эти специалисты еще быстрее «упрутся в потолок». В то же время далеко не все уверены в необходимости повышения лимита. Общая выручка самозанятых составляет 2,9 трлн и при общей численности в 9 млн самозанятых равняется 322 тыс. Так что для большой части самозанятых проблема превышения лимита не актуальна. Наиболее успешные представители микробизнеса готовы при достижении верхней границы заработка переходить на другую правовую форму.
У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
| Максимальный доход самозанятого планируется увеличить до 4,8 млн рублей | Недавно на рассмотрение Госдумы поступил законопроект, который увеличивает лимит доходов для самозанятых в два раза — до 4,8 млн руб. |
| У самозанятых растут издержки и снижаются доходы | Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. |
| Самозанятым разрешат зарабатывать больше | Депутаты планируют внести в Госдуму РФ законопроект, который увеличит максимальный размер дохода самозанятого в два раза. |
| ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых | Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг. |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | ЛДПР предложила увеличить максимальный доход самозанятого в России до 4,8 млн рублей в год. |
Что нужно знать о самозанятости в 2024
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. |
| Максимальный порог доходов для применения НПД хотят увеличить | ГАРАНТ.РУ | По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году | Опросы самозанятых фиксируют некоторое ухудшение настроений из-за увеличения издержек и сокращения доходов. |