Что такое самозанятость, чем она выгодна и какие есть подводные камни — в материале “Ъ”.
Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году
При определении возможности регистрации в качестве самозанятого, необходимо учитывать место деятельности физического лица. В соответствии с налоговым законодательством, это регион, где находится гражданин, когда ведет бизнес. При этом местом деятельности самозанятого необязательно должен быть тот регион, где тот прописан по месту жительства и находится физически. Это может быть регион, который гражданин указал при регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Если самозанятый ведет деятельность в нескольких регионах, в целях применения спецрежима нужно выбрать один из них. Если самозанятый живет в любом из регионов, где действует спецрежим, и оказывает услуги через интернет, он вправе указать при регистрации домашний регион, независимо от того, где находится клиент. В законе нет четких критериев, как определить место ведения бизнеса и условия о прописке в регионе, где действует спецрежим. Для снижения рисков, самозанятый может обратиться с запросом в ИФНС, чтобы получить подтверждение того, что он вправе платить налог на профессиональный доход. В случае спора такое разъяснение освободит его от пеней и штрафа. Какие налоги платят самозанятые Основной бюджетный платеж — налог на профессиональный доход.
Ставка налога зависит от категории заказчиков или покупателей. Налоговый период составляет один месяц. Первый месяц начинается с даты постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Если плательщик налога на профессиональный доход снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. Налоговая база — совокупная сумма доходов, которую инспекторы считают нарастающим итогом с начала года. Если самозанятый получал доходы и от организаций или ИП, и от граждан, налоговую базу посчитают отдельно для каждой ставки. Если самозанятый возвратит деньги покупателю или заказчику, налоговую базу уменьшают в периоде возврата.
Введите действующий номер телефона. Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня. Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Придумайте и введите ПИН-код для дальнейшего доступа в приложение. В этом случае паспорт не требуется, как и фотография заявителя. Прибегнув к помощи в банке На основании ч. Иными словами, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через банк.
Самозанятый гражданин, с позиции процессуального законодательства, не является предпринимателем, споры с участием таких граждан не подсудны арбитражному суду. Судебная практика подтверждает позицию отнесения споров с самозанятыми к подсудности судов общей юрисдикции постановление 15 ААС от 19. Самозанятость и приставы Судебные приставы работают с самозанятыми наравне с иными гражданами. Плательщики НПД не имеют преимуществ и льгот и отвечают по долгам принадлежащим им имуществом. Судебный пристав-исполнитель вправе произвести опись имущества в целях наложения ареста и реализации его на аукционе. Допустимо списание денежных средств с карты в целях погашения задолженности. Прием на работу самозанятого Оформить сотрудника через самозанятость выгодно для работодателя: экономия на налогах, страховых отчислениях, больничном и отпуске. Учитывайте, что если ФНС обнаружит факт прикрытия трудовых отношений самозанятостью, работодателя оштрафуют и доначислят налоги и взносы. Если работодатель принимает решение о сотрудничестве через самозанятость, соблюдайте рекомендации: не указывайте в договоре норму времени, график работы и оклад. Размер оплаты устанавливайте за объем работы; опишите услуги, которые оказывает гражданин, избегая трудовых функций: разработка макетов по заявкам заказчика, изготовление кондитерских изделий по заявкам заказчика и пр. Оплату проводите периодически, по мере выполнения работ. Самозанятый — бывший сотрудник менее 2 лет Законом установлено ограничение на работу самозанятого у бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения. Норма призвана ограничить злоупотребление работодателей в сфере регулирования трудовых отношений. В информации ФНС от 23. Если при проверке окажется, что сотрудника заставили оформиться как самозанятого, то заказчику грозит штраф в размере от 10 000 до 100 000 руб. Можно ли официально работать и быть самозанятым Закон допускает совмещение самозанятости с работой по трудовому договору. Рекомендуется разделить карты, на которую поступает зарплата и доход от самозанятости. Официальное трудоустройство не ограничивает самозанятого в льготной налоговой ставке.
Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст. Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст. НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок. Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты. А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период. Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п. Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа. Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа. Пример расчета НПД. Представим, что наш строитель Петр выполнил в ноябре: 4 заказа на мелкий ремонт — по 5 тыс. Всего — 47 тыс. Но только с тех доходов, с которых рассчитан НПД. Если самозанятый получил доход, например, от продажи квартиры, НПД на него не распространяется. НДФЛ платить все равно придется. Самозанятые не платят НДС. Исключение — импорт продукции из-за границы. При растаможивании товаров самозанятые платят НДС. Страховые взносы. Их тоже платить не нужно. А вот в ПФР взносов нет совсем. Их самозанятые граждане могут делать добровольно. Обратите внимание В качестве меры поддержки в период пандемии covid-19 правительство вернуло самозанятым гражданам налоги, уплаченные ими в 2019 году.
Как стать самозанятым в 2022 году: пошаговая инструкция и нюансы спецрежима
| Как оформить самозанятость в 2023 году — Право на | Самозанятость стоит оформить, если вы. |
| Как оформить самозанятость в 2024: через Госуслуги, приложение | Чтобы заключить договор с самозанятым, необходимо запросить у него справку, которая подтвердит статус самозанятого. |
Как стать самозанятым в 2023 году: пять простых шагов
Например, они могут сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество, заниматься продажей товаров собственного производства, а также оказывать практически любые услуги. Кто может стать самозанятым: ограничения и лимиты Как мы говорили выше, перейти на НПД и, соответственно, стать самозанятым может любой гражданин, даже зарегистрированный как ИП. С августа 2022 года такая возможность есть у граждан Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. Обязательное условие для них — наличие разрешения на временное проживание или вид на жительство в России и ИНН.
Для лиц, зарегистрированных в качестве ИП, есть некоторые ограничения: Нельзя нанимать сотрудников, которые работают по трудовому договору. Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Также на НПД действует лимит по доходу.
Годовой доход самозанятых не должен быть выше 2,4 млн рублей. Если доход налогоплательщика превысит это значение — нужно уведомить налоговую об утрате права на применение НПД.
Когда сотрудничаете с сервисом напрямую, в заказе нет комиссии парка. Будут начисляться за каждую поездку в течение 3-х месяцев с момента регистрации аккаунта самозанятого в Яндекс Про. Это меньше, чем размер комиссии, которую платят многие водители парку.
Если вы не совершаете поездки — налог не начисляется. Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии.
Подготовьте документы — паспорт гражданина Российской Федерации или вид на жительство иностранного гражданина, индивидуальный номер налогоплательщика ИНН , а также дополнительные документы если вам от 14 до 18 лет. Шаг 2. Подайте запрос на регистрацию. Сделать это можно через:.
Чтобы зарегистрироваться в качестве «самозанятого» можно воспользоваться тремя способами. Первый - скачать мобильное приложение « Мой налог ». Для активации приложения «Мой налог» необходимо выполнить следующие действия: указать номер телефона, выбрать регион, отсканировать паспорт, проверить данные, сделать селфи для идентификации личности и подтвердить регистрацию. Заполнять заявление не нужно: приложение автоматически распознает и внесет данные. Второй способ подойдет для пользователей онлайн-сервиса ФНС России « Личный кабинет налогоплательщика ».
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Он может не совпадать с местом официальной регистрации. Например, если вы живёте в Москве, а квартиру сдаёте в Липецке, то можно указать регионом Москву. Регион можно менять один раз в год. Сканируете или фотографируете вторую и третью страницы паспорта в развёрнутом виде. Проходите идентификацию, сделав своё селфи. Подтверждаете корректность номера ИНН. После этого ваше заявление уходит на проверку в налоговую. Обычно на сверку данных уходит до одного рабочего дня. Для этого: Вводите в приложение номер ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Подтверждаете регистрацию.
Подтверждение, что вам присвоили статус самозанятого, придёт в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Если у вас есть подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги», то в приложении «Мой налог» можно выбрать именно этот способ регистрации. Тогда вам не понадобится вводить номер ИНН, сканировать паспорт и делать селфи. Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг». Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию. Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней максимальный срок. Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку.
Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка. Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка.
Подаёте заявку на регистрацию. После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт. Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. Не путайте личный кабинет налогоплательщика физического лица и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы. Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Фото: ФНС Для этого надо перейти по ссылке и пройти регистрацию через: ИНН и пароль если у вас уже есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика ; по номеру телефона придёт код подтверждения в ответном смс-сообщении ; через портал «Госуслуги». Далее подтверждаете данные и выбираете регион.
Если в дальнейшем вы всё же решите воспользоваться приложением «Мой налог», то вся информация появится там автоматически, после того, как вы введёте свои данные. Как оформить самозанятость в отделении ФНС Для офлайн-оформления статуса самозанятого, надо обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Там вам выдадут специальный бланк, в котором указывается: номер ИНН; личная информация ФИО, дата рождения ; адрес регистрации и фактического проживания. На проверку данных и постановку на учёт уходит до шести рабочих дней. Учтите, даже при офлайн-оформлении статуса, информацию о доходах придется передавать через онлайн-сервисы — «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка-партнёра. А вот если вы оформили статус самозанятого через ФНС, то и прекращать его придётся здесь же. Использовать для этого приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте не получится. Кто может стать самозанятым У статуса самозанятого есть сразу нескольких ограничений: надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если доход выше, то самозанятого автоматически переведут на НДФЛ; работать самостоятельно, то есть нельзя нанимать сотрудников; заниматься только разрешёнными видами деятельности, причём можно совмещать сразу несколько.
Например, продавать что-то с акцизом или перепродавать товары. Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму. Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы. Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору.
Как платить налоги Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России. После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты. Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН.
Уведомление о начисленном налоге приходит в личный кабинет плательщика или в приложении до 12 числа следующего месяца. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа либо через приложение, либо сформировать квитанцию и оплатить ее в банке. Также это можно сделать через сайт Госуслуг. Если доходов в этом месяце не было, то оплачивать ничего не нужно. Тем, кто впервые оформил самозанятость предоставляют налоговый вычет в 10 000 рублей. Вычет используют только для снижения процентной ставки налога, снять сумму вычета или перевести на другой счет нельзя. Вычет дают единоразово и на неограниченный срок, то есть по мере расходования средств. Самому ничего рассчитывать не надо, все перерасчеты делают автоматически. Ознакомьтесь, какие налоги платит самозанятый в 2024 году. Доходы самозанятых в рамках этого спецрежима освобождены от НДФЛ. С остальных доходов физлица обязаны платить НДФЛ. Например, человек самозанятый и совмещает это с работой по трудовому договору. С зарплаты по трудовому договору работодатель заплатит НДФЛ и взносы. А налогом на профессиональный доход будут облагаться доходы, которые получены от переведенных на этот режим видов деятельности. При сотрудничестве самозанятого с юридическим лицом заключают договор гражданско-правового характера. В этом документе не должно быть признаков трудового договора. Иначе при проверке к компании будет много вопросов со стороны инспекторов и, возможно, придется уплатить доначисленные страховые взносы и НДФЛ. Напомним, предприятие в отношении трудоустроенных сотрудников является налоговым агентом и в его обязанности входит исчисление, удержание и последующее перечисление НДФЛ в бюджет с выплачиваемых им доходов. Предприниматели уплачивают НДС только при импорте п. Подсказка от Системы Главбух В справочнике — сравнительные таблицы, кого и в каких случаях выгоднее нанять: самозанятого или ИП. В первой таблице: какие дополнительные затраты будут при выборе того или иного варианта, а также какая отчетная нагрузка и ограничения возникают. Во второй — плюсы и минусы взаимодействия с разными категориями работников. Плюсы самозанятости Преимущества режима самозанятости в 2024 году: легальный заработок.
В этот период налоговые ставки будут оставаться без изменений. Кто может стать самозанятым Оформить самозанятость могут те, кто ведет свое дело без наемных работников и имеет профессиональный доход в размере не более 2,4 миллиона рублей в год. Это относится как к обычным физическим лицам, так и к индивидуальным предпринимателям — при соблюдении данных условий они могут перейти на режим самозанятости с любого другого налогового режима. Но есть ряд законодательных ограничений по видам деятельности. Самозанятым нельзя: 1. Зато государственные и муниципальные служащие, которым запрещено заниматься предпринимательством, могут сдавать в аренду собственную недвижимость, оформив самозанятость. По данным Федеральной налоговой службы , чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, сдают в аренду квартиры, оказывают маркетинговые услуги, занимаются ремонтными работами и продают продукцию собственного производства. Закон не содержит конкретного списка профессий и сфер деятельности, где допустимо применять НПД, но все, что не запрещено — разрешено. Совмещать разные виды деятельности тоже можно, и их число не ограничивается. Кроме этого, физические лица могут быть самозанятыми и параллельно работать по трудовому договору где-то еще. Единственное условие — в качестве самозанятого нельзя оказывать услуги своему работодателю, даже в течение двух лет после увольнения. А вот индивидуальные предприниматели не могут совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Как оформить универсальное пособие самозанятым в 2024 году
Оформить и назвать себя самозанятым лицом можно с 16 лет, но с одним условием: требуется письменное согласие родителей. Несмотря на недавние новости о том, что режим самозанятости хотят ограничить, до этого еще довольно далеко. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. Кто не может зарегистрироваться в качестве самозанятого в России в 2024 году, какие есть ограничения на применение спецрежима в виде уплаты НПД.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
| Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог» | «» выяснила, как можно быстро зарегистрировать самозанятость через смартфон, а также какие налоги и в какое время должен платить самозанятый. |
| Как оформить самозанятость в 2024 году - Лучший и Простой способ. | Маркетинг PRO | Дзен | Самозанятые — разбираем все нюансы (кто такие, как платить налог, что и как можно продавать, какие плюсы и минусы и т.д.). |
| Как оформить самозанятость через Госуслуги? | Как оформить самозанятость в ДНР. С 01.08.2022 регистрация в качестве самозанятых доступна в новых регионах России. |
| Кому можно стать самозанятым в 2023 году? | АРР | Кто не может зарегистрироваться в качестве самозанятого в России в 2024 году, какие есть ограничения на применение спецрежима в виде уплаты НПД. |
| Самозанятость и госслужба - возможно ли зарегистрироваться одновременно самозанятым | Работать как самозанятый можно в любом регионе России. Самозанятые могут заниматься почти любыми видами деятельности, за некоторыми исключениями. |
Какие виды поддержки могут получить самозанятые 2023 году
Нельзя оформить самозанятость, если налогоплательщики (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого и как это сделать, какие платить налоги, о плюсах и ограничениях. Что такое самозанятость, чем она выгодна и какие есть подводные камни — в материале “Ъ”.
Статус самозанятого можно получить тремя способами
Оформить самозанятость можно онлайн без визитов в налоговую или банк в сервисе «Свое дело» в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Чтобы оформить самозанятость по паспорту, нужно сделать следующее. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться.
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году
| Самозанятые - разбираем все нюансы подробно | Нельзя оформить самозанятость, если налогоплательщики (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). |
| 8 главных вопросов про самозанятость в 2024 году | Чтобы зарегистрироваться в качестве «самозанятого» можно воспользоваться тремя способами. |
| Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят | Если поступление доходов от самозанятости прекратится, можно снять регистрацию в качестве самозанятого. |
| Кто такие самозанятые и какие у них преимущества | Например, можно оформить самозанятость при получении карты Tinkoff Black — на нее же потом будут приходить платежи от клиентов. |
| Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент | Кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого и как это сделать, какие платить налоги, о плюсах и ограничениях. |
Налог на профессиональный доход
Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. В статье расскажем, что значит статус самозанятого, как оформить самозанятость, какие есть налоги и обязательные платежи. Как оформить самозанятость через личный кабинет налогоплательщика в ФНС.