На заседании 23 ноября Совет Федерации одобрил закон о пилотном введении режима налогообложения самозанятых граждан, сообщает ТАСС. В тех случаях, когда доходы самозанятого лица не подпадают под налог на профдоход, необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. Ранее от уплаты налога на сверхприбыль уже были освобождены компании малого и среднего бизнеса, плательщики единого сельскохозяйственного налога, а также организации из нефтегазового сектора и добычи угля. Суммарный налоговый бонус в 2020 году уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования.
Путин ввел налог на сверхприбыль
это специальный налоговый режим для физических лиц, который введен с 1 января 2023 года. С Нового года изменились правила уплаты налога на профессиональный доход для самозанятых. В России самозанятым гражданам вернут 1,6 млрд рублей, уплаченных в прошлом году в виде налога на профессиональный доход.
С 1 июля для ремесленников и субъектов агроэкотуризма стал обязательным налог на профдоход
Ставка по этому налогу составит 10% от суммы превышения прибыли за 2021–2022 годы над аналогичным показателем за 2018–2019 годы. Плательщиков налога на профдоход не внесут в список тунеядцев. Постановлением Совмина № 366 скорректированы правила использования приложения «Налог на профессиональный доход – изменения касаются формирования чеков с помощью приложения. Ставка по этому налогу составит 10% от суммы превышения прибыли за 2021–2022 годы над аналогичным показателем за 2018–2019 годы. Налог на профессиональный доход появился в 2019 году в качестве эксперимента в нескольких регионах. С доходов от продажи собственноручно собранных и заготовленных грибов-ягод можно платить налог на профдоход.
Налог на профдоход
- One moment, please...
- Налог на профессиональный доход
- Работая с "новым" самозанятым, для учета расходов надо получить особый чек
- Может ли бухгалтер быть самозанятым?
Самозанятых пенсионеров предупредили о потере ряда льгот
Минимальные размеры устанавливаться не будут. Но плательщики должны понимать, что налоговая служба — это в первую очередь фискальный орган, и контроль за этой категорией плательщиков все же будет», — отметил он. По словам замминистра, самозанятых можно разделить на три категории: плательщики, которые уплачивают сбор за агроэкотуризм, ремесленники и граждане, уплачивающие единый налог. Каждый из них вправе иметь иное основное место работы.
С этого года для работы в сфере агроэкотуризма ввели разрешительный принцип вместо уведомительного. Это значит, что владельцам нужно подавать письменное заявление в местный райисполком по каждой агроэкоусадьбе, чтобы получить разрешение на свою деятельность. Получить положительное решение по такому заявлению — то есть разрешение на работу в сфере агроэкотуризма — нужно до 1 июля 2023 года. Со дня принятия решения можно начать оказывать услуги в сфере агроэкотуризма. Какие для них налоги сейчас Ремесленный сбор сейчас составляет 6 рублей в месяц, сбор для владельцев агроусадеб — 37 рублей в месяц. Что меняется с 1 июля Ремесленники и владельцы агроусадеб должны стать плательщиками налога на профессиональный доход НПД. Для таких физических лиц он будет основным режимом налогообложения, объясняет Елена Игнатович. Однако ряду ремесленников, которые, по мнению местных органов власти, производят уникальную белорусскую продукцию, разрешат и дальше уплачивать ремесленный сбор. В открытом доступе нет критериев данной оценки — это внутренний ведомственный документ, которым будут пользоваться местные органы власти. Те ремесленники, которые, по мнению районных администраций, создают авторские и творческие работы, сохраняют и приумножают белорусские народные традиции ручного труда, смогут и дальше уплачивать ремесленный сбор. В данном случае речь идет о широком перечне видов деятельности в соответствии со статьей 189 Кодекса о культуре: резьба по дереву, плетение из соломы, ручная вышивка, гончарство, кузнечное дело, нанизывание бисера и другие виды народных художественных ремесел. Такие физлица с высокой долей вероятности останутся плательщиками ремесленного сбора, поэтому нужно пробовать получить разрешение у местных органов власти, — объясняет Елена Игнатович. Чтобы и дальше платить ремесленный сбор, нужно обратиться в местные органы власти с заявлением и приложить материалы о своей продукции например, фото для получения соответствующего разрешения.
По мнению аналитиков, нынешняя отмена пошлины лишь смягчит, но кардинально не изменит тяжелую ситуацию в угольной отрасли, которая в этом году стоит перед угрозой сокращения добычи. В случае положительного решения суда это позволит российским бенефициарам получить прямой контроль над компаниями. Первыми, кто воспользовался судебным инструментом, стали бенефициары Аршановского разреза Андрей и Владимир Луневы.
Во всех остальных случаях отдельный договор в письменной форме нужно оформить. При подготовке такого договора целесообразно включить в него следующие положения: сведения о статусе исполнителя что он самозанятое лицо, уплачивающее НПД ; обязанность по выдаче чека при оплате вознаграждения можно также предусмотреть уплату штрафа за непредставление чека ; обязанность гражданина уведомить компанию о снятии его с учета в качестве плательщика НПД и сроки такого уведомления можно также предусмотреть уплату штрафа за несвоевременное уведомление. Последнее положение особенно важно, ведь при изменении статуса у компании, как у источника выплаты дохода, появятся новые обязанности по исчислению НДФЛ и, возможно, страховых взносов, если мы говорим об «обычном» гражданине, а не об ИП. Если этого условия нет в договоре или самозанятый не выполнит его, то нужно перед каждой выплатой вознаграждения проверять актуальность статуса самозанятого контрагента на официальном сайте ФНС. Риски переквалификации в трудовой договор Договор с самозанятым нужно оформить таким образом, чтобы указанные в нем положения налоговые органы не могли переквалифицировать в трудовой договор. В противном случае налоговики обвинят компанию в том, что трудовые отношения она подменяет гражданско-правовыми, и, как следствие, будет доначислен НДФЛ со страховыми взносами если вознаграждение будет подпадать под объект обложения взносами. В связи с этим обращаем внимание на письмо ФНС России от 15. Чек от самозанятого Начиная сотрудничать с самозанятыми, следует знать, что на каждый расчет необходимо получать от него специальный чек. Чек от самозанятого имеет для компании важное значение, поскольку при его отсутствии не получится отнести на расходы, учитываемые при налогообложении, стоимость приобретенных у самозанятого услуг. Об этом прямо сказано в п. Отсутствие чека влияет не только на сумму налога на прибыль, но и на страховые взносы. Выплаты самозанятым лицам освобождаются от уплаты страховых взносов при наличии у организаций, выплачивающим им доход, специального чека п. Соответственно, при отсутствии такого чека компании придется начислить страховые взносы. А вот на НДФЛ отсутствие чека не повлияет. Компания, выплатившая доход самозанятому, не обязана исчислять НДФЛ в случае, если она не получила от него специальный чек на сумму платежа. Но это при условии, что гражданин действительно на момент платежа состоял на учете в качестве плательщика НПД. Проверить это можно, как уже было отмечено, на сайте ФНС в специальном сервисе. Чек самозанятый формирует в мобильном приложении веб-кабинете «Мой налог». Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе п. Если чек был передан в электронном виде, то у компании он может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде п. В чеке должны быть заполнены обязательные реквизиты, приведенные в п. Дата оформления чека зависит от момента и способа оплаты.
Госдума приняла законопроект о налогах для работающих дистанционно, в том числе из-за рубежа
С 1 июля ремесленников ждут изменения в налоговом законодательстве. Меньше чем через месяц они обязаны перейти на новый вид налога либо получить разрешение в исполкоме, чтобы остаться на ремесленном сборе. Кто может применять новый налог Физические лица, которые работают без нанимателя и не привлекают к своей деятельности других. К ним относятся, к примеру, продажа изготовленных тортов, а также цветов, рассады, животных в том числе котят и щенков при условии содержания домашнего животного кошки, собаки , услуги репетитора, переводчика, парикмахера, фотографа, дизайнера интерьеров, отделочника и другое.
Кроме того, это касается физлиц, которые сдают в аренду на короткий срок собственные жилые помещения, садовые домики, дачи, а также предоставляют в аренду имущество, если у такой деятельности нет признаков предпринимательской деятельности. Виды ремесленной деятельности перечислены в Указе от 9 октября 2017 г. Как перейти на новый налог О переходе на налог на профдоход и об отказе от ремесленного сбора ремесленники обязаны уведомить налоговую.
Уведомление направляется только через специальное мобильное приложение «Налог на профессиональный доход».
Отчасти это компенсировалось ростом поставок в другие страны прежде всего Китай и Индию , но в январе-феврале нефтегазовые доходы России упали почти вдвое по сравнению с январем-февралем 2022 года - до 947 млрд рублей. И хотя правительство намерено выправить эту ситуацию, сейчас у него не так много возможностей для маневра. Но увеличивать налоги наши власти очевидно не хотят. Поэтому разовый налоговый сбор — вполне цивилизованная альтернатива изменению налоговых ставок. Но с важной оговоркой — «за исключением предприятий нефтегазового и угольного секторов».
Откуда вдруг для них такие привилегии? Объясняет экономист Алексей Зубец: - Многие компании в прошлом и позапрошлом году заработали большие деньги. Предполагалось, что с них возьмут сверхплановые налоги, которые должны помочь заткнуть эту дыру в бюджете, - Прим. Но газовые и нефтяные компании заявили, что прибыль-то у нас была в 2021 и 2022 году, а сейчас у нас денег никаких нет, потому что конъюнктура на рынке отвратительная. С какой стати мы должны платить той жировой прослойкой, которая нам нужна будет в этом году? Минфин сообщил, что разовый сбор в бюджет заплатят компании с прибылью свыше 1 млрд рублей за 2021-2022 годы.
Фото: Shutterstock - И тогда правительство пошло другим путем, - продолжает экономист. Это все компании, у которых прибыль несколько миллиардов рублей — то есть не малый и не средний бизнес — и не важно, из какого они сектора. Это банки, те же металлурги и так далее.
Об этом сообщается на сайте ведомства. Фото: Twitter В МНС отмечают, что это касается всех занятых в данной сфере физических лиц, если для них не установлен иной режим налогообложения местными исполнительными и распорядительными органами. Чтобы перейти на новую систему налогообложения, нужно установить на любой гаджет специальное приложение «Налог на профессиональный доход» и через него проинформировать налоговый орган о применении такого налога.
Поступления от налога планируются в объеме 300 млрд рублей. Закон, в частности, устанавливает налог на сверхприбыль для организаций, у которых средняя арифметическая величина прибыли за 2021 год и 2022 год превысила 1 млрд рублей. Он также предусматривает несколько категорий организаций, которые исключаются из состава налогоплательщиков налога на сверхприбыль.
Ремесленный сбор или налог на профдоход? Объясняем разницу
информация с сайта Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. На доходы, которые облагают НПД, платить подоходный налог не нужно. Суммарный налоговый бонус в 2020 году уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования. В условиях налога на профдоход появляется необходимость применения НПД для ремесленников и владельцев агроэкоусадьб с 1 июля 2023 года. Следовательно, плательщики НПД, работающие с агентами, должны указывать в приложении «Мой налог» всю сумму полученного дохода, без вычета агентского вознаграждения.
Можно ли уменьшить налог на профдоход на агентское вознаграждение
Из-за коронавирусной пандемии и спада в экономике самозанятые в качестве поддержки имеют право на бонус в размере МРОТ 12 тыс. Его можно потратить, начиная с июля 2020 г. Трата его в иных целях не допускается. Дата окончания эксперимента с самозанятыми - 31 дек. Будет ли он продлен - неизвестно. Что будет после указанной даты с деятельностью самозанятых тоже под вопросом. Невозможно получить имущественный налоговый вычет, отсутствуют отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Впрочем, закон все же дает ему возможность получения этого вычета, но не более 10 тыс. Вычет будет рассчитан автоматически в приложении «Мой налог».
Следовательно, рассчитывать на пенсию или оплату больничного он также не сможет. С другой стороны, самозанятый вправе по собственному желанию зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ в качестве страхователя и самостоятельно перечислять страховые взносы. С марта 2020 г. При уплате фиксированного платежа в 2020 г.
Организациям, которые были в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства 31 декабря 2022 года. Производителям СПГ, которые до 31 декабря 2022 года включительно отправили хотя бы одну партию сжиженного газа за рубеж. Сельхозпроизводителям, которые платили единый сельскохозяйственный налог непрерывно с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года включительно. Кредитным или некредитным финансовым организациям, в отношении которых на 1 января 2023 года осуществлялись меры по предупреждению банкротства с участием ЦБ или госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов». Застройщикам, которые реализуют проекты с привлечением денег граждан через счета эскроу, но только если они не платили дивиденды в 2021 и 2022 годах. Когда нужно будет заплатить После того как закон пройдет согласование в Совете Федерации и его подпишет президент, он будет считаться окончательно принятым. Но в силу вступит только с 1 января 2024 года: в России нельзя менять налоговое законодательство «задним числом», то есть в год принятия закона. При этом уплатить налог нужно не позднее 28 января 2024 года — это значит, что с начала действия нового закона у налогоплательщиков будет меньше месяца, чтобы рассчитаться с государством. Но правительство, которое, по-видимому, остро нуждается в деньгах уже в этом году, решило стимулировать бизнес заплатить еще раньше.
Его нужно установить на телефон или компьютер, зарегистрироваться через Межбанковскую систему идентификации или посредством мобильного оператора. Программа позволяет как стать на учет в качестве плательщика налога, так и сняться с него, а также помогает с фиксацией всех платежей. Чеки должны быть сформированы по каждой операции Иными словами, работающее с применением налога на профдоход физлицо должно дистанционно сообщать о полученных доходах и формировать в мобильном приложении чеки по каждой операции. На их основе программа вычисляет, какую сумму налога плательщик должен заплатить государству.
По каким ставкам посчитают Налог начисляется в процентах от полученного дохода. Исключение — доходы, полученные от белорусских организаций и ИП, превышающие 60 тысяч рублей. Для сравнения: ремесленный сбор сейчас составляет 6 рублей. Кому положены льготы Для тех, кто зарегистрировался в качестве плательщика на профдоход впервые, сумма дохода уменьшается на 2 000 рублей. Например, профессиональный доход физлица составил 10 тысяч рублей. Налог начислят только с 8 000 рублей. Как платить налог на профдоход Физлицо обязано использовать мобильное приложение «Налог на профессиональный доход». Через это приложение еще до начала деятельности плательщик информирует налоговый орган о применении налога, через приложение передает сведения о расчетах с покупателями товаров, заказчиками работ услуг , там же рассчитывается сумма налога.
Кто считается ремесленником
- Подписаться на рассылку по e-mail
- Чеки должны быть сформированы по каждой операции
- В России самозанятым вернут 1,6 млрд рублей в виде налога на профдоход
- Разместите свой сайт в Timeweb
- Самозанятых пенсионеров предупредили о потере ряда льгот | Новости общества | Известия | 20.12.2023
- Какие налоги платит самозанятый в 2024 году -
Читайте также
- ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ Б1
- Кто вправе применять специальный налоговый режим
- Последние новости
- Мастер-класс по работе с ЕНС: что, где и когда должно отражаться
ФНС заявила о расширении эксперимента по налогу на профдоход
| В чем суть налога на профдоход, который введен с 1 июля 2023 года | Главное преимущество перехода на самозанятость в том, что при уплате налога на профессиональный доход не требуется подавать декларацию в налоговую. |
| Срок уплаты налога на профдоход с 1 января 2023г | Следовательно, плательщики НПД, работающие с агентами, должны указывать в приложении «Мой налог» всю сумму полученного дохода, без вычета агентского вознаграждения. |
| Чем обернется возвращение к прогрессивной шкале НДФЛ. Обзор Банки.ру 25.04.2024 | Банки.ру | В связи с введением с 2023 года общего срока уплаты налогов – 28-е число месяца (из-за перехода бизнеса на единый налоговый платеж) было принято решение изменить и срок уплаты налога на профдоход самозанятыми. |
| ЕДИНЫЙ НАЛОГ ИЛИ НАЛОГ НА ПРОФДОХОД? | С 1 июля для ремесленников и субъектов агроэкотуризма стал обязательным налог на профдоход. |
| Какие льготы будут в Беларуси по налогу на профдоход - Новости | В России самозанятым гражданам вернут 1,6 млрд рублей, уплаченных в прошлом году в виде налога на профессиональный доход. |
Какие льготы будут в Беларуси по налогу на профдоход
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году | один из самых быстрорастущих доходных источников столичного бюджета. |
| Автоматизированная УСН: что бизнесу нужно знать о новой системе налогообложения | Срок уплаты налога на профдоход с 1 января 2023г. |
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Переход на новый налог на профессиональный доход будет добровольным, сообщили в Министерстве по налогам и сборам (МНС). В связи с введением с 2023 года общего срока уплаты налогов – 28-е число месяца (из-за перехода бизнеса на единый налоговый платеж) было принято решение изменить и срок уплаты налога на профдоход самозанятыми. При нынешних ставках и уровне собираемости налог на прибыль ежегодно приносит в консолидированный бюджет доходы, эквивалентные 4% ВВП.
Какие компании заплатят налог на сверхприбыль
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Зарплата при расчёте налога на профессиональный доход не учитывается. При применении НПД запрещены некоторые виды деятельности. Самозанятым нельзя заниматься: реализацией подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке; перепродажей чужих товаров и имущественных прав; добычей и реализацией полезных ископаемых; предпринимательской деятельностью в интересах других лиц; доставкой товаров в интересах других лиц. Всеми остальными видами деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятые заниматься могут. Также при НПД есть ряд ограничений: нельзя оформлять с сотрудниками трудовые договоры привлекать людей по гражданско-правовым договорам допускается ; нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами; годовой доход налогоплательщика не должен превышать 2,4 млн рублей. Это будет считаться обычным доходом физлица, который облагается НДФЛ. Если ограничение по доходу превысит индивидуальный предприниматель, ему нужно будет сменить НПД на другой налоговый режим.
Если он не подаст заявление о переходе на специальный налоговый режим в течение 20 дней с момента превышения дохода, то его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Подробнее обо всех системах налогообложения говорили в этой статье Skillbox Media. Физлица на этом режиме платят только один налог на профессиональный доход — он заменяет НДФЛ. Налоговый период на НПД — календарный месяц. Налог уплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом. Например, налог на доход за апрель нужно уплатить до 25 мая включительно. Подробнее о том, как вести налоговый учёт на НПД, говорим ниже.
Для всех налогоплательщиков на НПД предусмотрен налоговый вычет 10 тысяч рублей. Эта сумма выдаётся единовременно. Она уменьшает начисленный налог и расходуется постепенно. Например, месячный доход самозанятого от юридического лица составил 15000 рублей. Все эти расчёты производятся в приложении «Мой налог» автоматически.
Продажа котят и щенков в Белоруссии отнесена к видам деятельности, облагаемым налогом на профессиональный доход, соответствующее постановление правительства опубликовано в субботу на национальном правовом портале. Белоруссия ввела лицензирование импорта из стран вне ЕАЭС 10 декабря 2022, 10:34 Постановлением утвержден перечень видов деятельности, осуществляемых физлицами — плательщиками налога на профессиональный доход.
Согласно перечню, к таким видам деятельности относится ремесленная деятельность, деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, реализация товаров на торговых местах, продажа котят и щенков при условии содержания домашнего животного кошки, собаки , оказание услуг по видеосъемке событий, копированию, подготовки документов и прочей офисной деятельности, выполнение письменных и устных переводов, кошение трав, уборка территории, нанесение аквагрима, настройка и ремонт музыкальных инструментов.
Не могут признаваться объектом обложения НПД доходы, полученные в натуральном виде, доход от сданной в аренду нежилой недвижимости , от продажи недвижимого имущества и транспортных средств, доход от деятельности нотариусов, арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков ст. При этом, в законе ничего не сказано о том, что самозанятое лицо не может оказывать услуги, связанные с бухгалтерской сферой. Поэтому на вопрос, может ли бухгалтер быть самозанятым, ответ положительный — да, может. Эти ставки будут действительны на протяжении первых 10 лет функционирования режима НПД. Ведение налогового учета и составление отчетности самозанятыми не предусмотрено, а исчисление налога на профессиональный доход выполняется с помощью специального приложения для смартфона «Мой налог». Но если у них есть такое желание, то делать это можно в добровольном порядке. Налог рассчитывается на основании данных о полученном за месяц доходе, введенных в приложение «Мой налог». Налоговики не позднее 12 числа следующего месяца за отчетным, уведомляют о сумме, подлежащей уплате. Уплатить налог на профдоход самозанятому лицу необходимо не позднее 25 числа следующего месяца, идущего за отчетным налоговым периодом.
Иначе ему тоже придется стать плательщиком НПД. В то же время остается открытым вопрос от начинающих ремесленников: если сначала комиссия не признает культурную ценность их изделий, смогут ли они после совершенствования навыков претендовать на пересмотр решения и если да, то как часто они смогут обращаться в комиссию, чтобы их деятельность признали ремесленной? Возможно, позже появятся дополнительные пояснения от местных органов власти. Что выгоднее — платить сбор или НПД? Как платить налог на профдоход Чтобы стать плательщиком НПД, нужно скачать мобильное приложение «Налог на профессиональный доход» и через него уведомить налоговые органы о том, что вы будете применять этот налоговый режим. Не нужно никуда ходить, писать каких-то заявлений и передавать в налоговый орган тоже не надо. Взносы в ФСЗН, которые влияют на пенсию, для ремесленников и владельцев агроусадеб сейчас являются добровольными, для плательщиков НПД они уже включены в ставку налога. Главное, чтобы такая заявленная сумма дохода не была меньше минимальной заработной платы речь идет только о взносах на пенсионное страхование. Уплачивать такие добровольные взносы можно в течение года, а окончательный расчет по ним должен быть до 1 марта следующего календарного года. Но стоит понимать, что заявленный доход будет учтен при исчислении пенсии, а периоды уплаты взносов включены в стаж для ее назначения: важно не столько уплатить какую-то сумму, сколько уплатить взносы не ниже минимальной заработной платы за весь календарный год, чтобы весь данный календарный год вошел в страховой стаж, — поясняет налоговый консультант.
В то же время Елена Игнатович обращает внимание на недавно обнародованный проект закона «Об изменении законов по вопросам предпринимательской деятельности», который может изменить действующие правила. Дело в том, что в законопроекте приведена следующая норма: «С 1 июля 2023 года подлежат обязательному государственному социальному страхованию в части пенсионного страхования физические лица, осуществляющие ремесленную деятельность, физические лица, осуществляющие деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, за исключением таких лиц, которые одновременно с осуществлением указанной деятельности являются получателями пенсий». Пока представители ФСЗН не комментировали этот пункт, но обратить на него внимание стоит.
Налог на сверхприбыль – почти определен
| В Москве самозанятые перечислили в бюджет рекордную сумму налогов в ноябре | Постановлением утвержден перечень видов деятельности, осуществляемых физлицами — плательщиками налога на профессиональный доход. |
| Быть самозанятым хорошо. Или нет? «За» и «против» налога на профдоход. | Налог на профдоход за период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, подав заявление в ФНС. |
| ЕДИНЫЙ НАЛОГ ИЛИ НАЛОГ НА ПРОФДОХОД? | Налог будет высчитываться из чистого процентного дохода банков за 2022 или 2023 год, в зависимости от того, какой показатель будет выше, уточняет CNBC. |
| Ремесленный сбор или налог на профдоход? Объясняем разницу | Плательщиков налога на профдоход не внесут в список тунеядцев. |