Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, т.е. граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз, а также граждане Украины. «Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Самозанятые граждане в 2024: виды деятельности, профессии, налоги, преимущества и недостатки + пошаговая инструкция как стать самозанятым. Главная. Гражданам.
Кто может стать самозанятым?
- Закон о самозанятых
- Самозанятость: что такое, плюсы и минусы, налоги, виды деятельности, как оформить
- Виды деятельности самозанятых в 2023 году
- Кто вправе стать
- Самозанятые виды деятельности в 2024 году - список, налоги | Современный предприниматель
- Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году
Самозанятые: что нужно знать
Гос- и муниципальные служащие могут уплачивать НПД только с доходов от сдачи в аренду жилья пп. Самозанятость и сдача в аренду нежилой недвижимости несовместимы пп. Объектом обложения НПД не признаются средства от передачи имущественных прав на объекты недвижимости, кроме аренды жилья. Не подпадает под НПД выручка от продажи недвижимости и авто пп. Самозанятыми могут стать граждане стран — членов Евразийского экономического союза. В письме Минфина РФ от 23.
Получить статус самозанятого на тех же условиях, что россияне, могут граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. С 1 января 2023 года данный спец. Его применение возможно до окончания срока действия аренды международного космического порта. Статус плательщика могут регистрировать 16-летние подростки. С разрешения родителей самозанятым можно стать и в 14 лет. Для этой категории молодых бизнесменов в Правительстве рассматривается законопроект о дополнительном налоговом вычете, согласно которому к основной льготе в 10 тысяч рублей прибавится сумма в размере одного МРОТ. Бонус можно будет использовать для сокращения налоговых отчислений. Они могут предоставлять услуги в сфере красоты, маркетинга, обучения, информационных технологий, спорте, автоперевозок, аренде жилых помещений. Самозанятые имеют право на юридическое консультирование, бухгалтерское сопровождение, написание программных продуктов для IT-сферы, ремонтные работы. Самозанятым могут быть писатель, владелец платного туалета, люди, занимающиеся сбором и приемкой лома, переработкой отходов. В списке есть животноводство, охота, рыбалка. Статус самозанятого могут получить, аниматоры, певцы, музыканты, гиды, экскурсоводы и другие творческие личности.
Уплата налога банком осуществляется без взимания платы за выполнение таких действий. Нужно ли платить налог в те месяцы, когда у самозанятого не было денежных поступлений По общему правилу НПД платится каждый месяц. Но если сумма налога, рассчитанного ИФНС, составит менее 100 рублей, указанная сумма будет добавлена к налогу, подлежащему уплате по итогам следующего месяца ч. Соответственно, если в каком-либо месяце у самозанятого отсутствовал доход, налог за этот месяц не уплачивается. Имеют ли самозанятые право на налоговый вычет Закон гарантирует самозанятым право на вычет в размере не более 10 000 рублей. Налоговики ежемесячно уменьшают НПД на сумму вычета. Сумма вычета рассчитывается нарастающим итогом. После того, как вычет достиг 10 000 рублей, он перестаёт применяться. Вычет после его использования повторно не предоставляется. Должен ли самозанятый заплатить НДФЛ с дохода от продажи личного имущества например, машины , с помощью которого он ведет профессиональную деятельность Да, должен. Дело в том, что доходы от продажи недвижимого имущества, а также транспортных средств не признаются объектом налогообложения НПД ч. Такие доходы требуют уплаты НДФЛ. Должен ли самозанятый платить страховые взносы Нет, не должен. Самозанятые по осуществляемым видам деятельности уплачивают только налог на профессиональный доход. ИП, получившие статус самозанятого, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения данного специального налогового режима ч. Можно ли самозанятому жить и работать в одном регионе, а зарегистрироваться и платить налог — в другом Законодательство допускает такую возможность. Спецрежим НПД разрешается применять физическим лицам, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включённых в эксперимент Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Если физлицо живёт в регионе, не включенном в эксперимент, а оказывает услуги на территории субъекта РФ, который в этот эксперимент включён, такое физлицо вправе применять НПД. Причём фактически самозанятый может работать в другом регионе, а услуги оказывать дистанционно письмо Минфина РФ от 29. Счета самозанятых в банках Может ли самозанятый открыть расчётный счет в банке Самозанятый вправе открыть расчётный счет в банке. Никаких законодательных ограничений для этого не существует. За что банк может заблокировать счёт и карту самозанятого Банк вправе заблокировать банковский счёт или карту самозанятого по признаку «сомнительности» проводимых операций п. Как самозанятые взаимодействуют с ФНС Как отчитываться перед налоговой за полученный доход и уплаченные налоги Никаких налоговых деклараций и расчётов в ИФНС самозанятые не представляют ст. Что касается налогов, то налоговики самостоятельно рассчитывают подлежащий уплате налог на основании полученной из мобильного приложения «Мой налог» информации. Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый Информация о каждом расчёте, связанном с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , передаётся в ИФНС через мобильное приложение «Мой налог». На этом обязанность самозанятого по представлению в инспекцию отчётности заканчивается. Состав передаваемых сведений о расчётах и порядок их передачи устанавливаются порядком использования мобильного приложения «Мой налог» ч. Все кассовые чеки и информацию о расчётах самозанятые формируют и передают при помощи мобильного приложения «Мой налог» ч. Как самозанятые передают покупателям чеки Чеки формируются самозанятыми при помощи мобильного приложения «Мой налог» и передаются покупателям. Чек может быть передан в электронной форме или на бумажном носителе. Во втором случае чек просто распечатывается из мобильного приложения и вручается покупателю. Электронный чек разрешается направить покупателю двумя способами: либо на абонентский номер или адрес электронной почты, либо путём обеспечения покупателю возможности считывания QR-кода, содержащегося в чеке ч. В какой момент самозанятый должен передать чек покупателю По общему правилу, самозанятый обязан передать чек покупателю в момент расчёта. Это касается расчётов наличными деньгами, а также расчётов с использованием электронных средств платежа.
Примеры товаров, которые можно произвести и продать: Декорированные заварочные чайники. Мебель, собранная из купленных материалов. Авторские плакаты, напечатанные в типографии. Флористические композиции. Электротовары, изготовленные из материалов заказчика. Для успешного ведения бизнеса важно следить за изменениями в законодательстве и трендах рынка, а также обладать необходимыми навыками и знаниями в выбранной нише. Спорт: тренеры и инструкторы Фитнес тренер. Источник Самозанятость открывает новые возможности для спортивных тренеров и инструкторов, предлагая им большую свободу и упрощенную форму предпринимательства по сравнению с трудоустройством или статусом индивидуального предпринимателя. Этот формат позволяет тренерам работать независимо, без привязки к фитнес-клубам и спортивным организациям. Особенности самозанятости в спорте: Большая степень независимости от работодателя. Отсутствие пенсионных отчислений. Ограничения на переход на самозанятость для работников, последние 2 года работавших по трудовому договору в клубе. Невозможность открыть спортивный зал как самозанятому из-за требований согласования с надзорными органами. Возможности для самозанятых в спорте: Организация онлайн-тренировок в условиях пандемии и ограничений. Разработка индивидуальных программ тренировок и консультаций. Самозанятые тренеры могут адаптировать свою деятельность к онлайн-формату, что стало особенно актуально в период ограничений, связанных с COVID-19. Они могут использовать различные платформы для проведения тренировок и консультаций, что открывает доступ к более широкой аудитории клиентов. Важно также следить за новостями и тенденциями в спортивной сфере, чтобы находить актуальные идеи для развития своего бизнеса. Бухгалтеры и риэлторы Риелтор. Исходник Самозанятость предлагает новые возможности специалистам в финансовой отрасли, таким как бухгалтеры и риэлторы. Эта форма предпринимательства позволяет им работать в более гибком режиме, самостоятельно выбирая клиентов и проекты. Бухгалтеры: Возможность работы в качестве фрилансера с разными организациями. Необходимость избегать условий, аналогичных трудовым отношениям, таких как фиксированный рабочий график, премии и ответственность за нарушение корпоративных правил. Риэлторы: Упрощенная система уплаты налогов по сравнению с ИП. Ограничения на работу в интересах других лиц ИП или ООО и сотрудничество с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Нельзя учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости. Самозанятость в сфере финансов требует тщательного учета всех нюансов и ограничений, связанных с этим статусом. Специалистам важно следить за изменениями в законодательстве, чтобы гарантировать соблюдение всех необходимых условий для легальной работы. Это также подразумевает наличие необходимых знаний и опыта в выбранной области, чтобы предоставлять качественные услуги своим клиентам. Фото, видео, печать Свадебный фотограф. Источник Самозанятость стала популярной формой работы для специалистов в области фотографии, видеосъемки и смежных сфер. Это дает возможность фотографам и видеооператорам, работающим на заказ, легализовать свою деятельность и упростить административные процессы по сравнению с ведением ИП. Фотография и видеосъемка: Удобство уплаты налогов и отсутствие необходимости в ведении бухгалтерии как в случае с ИП. Возможность работать самостоятельно, без найма персонала. Творческие профессии: Художники и блогеры также могут использовать самозанятость для легализации доходов. Для блогеров, особенно начинающих, самозанятость представляет собой простую и выгодную форму ведения деятельности. Преимущества самозанятости для творческих профессий: Возможность фокусироваться на творчестве, минимизируя бумажную работу. Простота в управлении финансами и налогообложении. Самозанятость в сфере фотографии, видео и творчества открывает двери для широкого спектра профессионалов, позволяя им работать более свободно и творчески, при этом оставаясь в рамках закона и имея возможность легально получать доход от своей деятельности. Юристы Юрист. Источник Самозанятость подходит для юристов, поскольку она предоставляет гибкость и соответствует эпизодическому характеру их работы с клиентами. Этот статус позволяет юристам самостоятельно выбирать клиентов и оказывать широкий спектр юридических услуг. Возможности для самозанятых юристов: Проведение юридических консультаций для бизнеса и частных лиц. Помощь в составлении договоров. Представительство интересов клиентов в суде. Ограничения для самозанятых в юридической сфере: Некоторые специализации, такие как адвокатура, медиация и нотариальная деятельность, требуют специального статуса и не могут осуществляться в формате самозанятости. Самозанятость в сфере юриспруденции предоставляет юристам возможность работать более гибко и эффективно, при этом сохраняя независимость и возможность самостоятельно управлять своей профессиональной деятельностью. Это особенно актуально для юристов, предпочитающих вести частную практику и работать на условиях фриланса.
Виды деятельности для самозанятых: полный список
- Самозанятый гражданин: виды деятельности 2023 полный список
- Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
- Виды деятельности самозанятых в 2024 году
- Самозанятые: применение налогового режима, уплата налогов, виды деятельности
- Самозанятый в 2024 году: виды деятельности, налоги, страховые взносы, регионы
- Как оформить самозанятость и нужно ли становиться самозанятым: подробный гид для новичков
Самозанятый: полный список видов деятельности
У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. Самозанятые могут заниматься практически любым видом деятельности. Он гласит: «Чтобы людям было легче заниматься и заниматься деятельностью в качестве самозанятых лиц, Совет издаёт Директивы о взаимном признании дипломов, сертификатов и других доказательств формальной квалификации». Главная. Гражданам. Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации. Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП?
Виды деятельности для самозанятых в 2022 году
Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки. Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия: У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы. Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено.
Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным. Регистрация самозанятых и ее преимущества Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов: Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой нужно отправлять заказную корреспонденцию.
Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета необходима авторизация. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса. Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы.
При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.
Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества: Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг. Гарантии социального характера.
Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства. Такая деятельность является легальной. Самозанятые получают еще право на налоговый вычет.
Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.
Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом.
Объектом обложения НПД не признаются средства от передачи имущественных прав на объекты недвижимости, кроме аренды жилья. Не подпадает под НПД выручка от продажи недвижимости и авто пп. Самозанятыми могут стать граждане стран — членов Евразийского экономического союза. В письме Минфина РФ от 23. На НПД нельзя перейти для оказания услуг по доставке товаров с приемом платы за них в интересах других лиц. Однако есть исключение: НПД подойдет, если самозанятый при расчетах использует онлайн-кассу, зарегистрированную непосредственным продавцом пп.
Могут ли самозанятые продавать подакцизные товары Нет, не могут. Законодательство прямо устанавливает, что лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке, не вправе являться плательщиками налога на профессиональный доход ст.
Может ли самозанятый продавать права на компьютерные программы Может, но только в том случае, если компьютерная программа была создана им самим. Продавать чужие лицензии самозанятый не вправе. Лица, осуществляющие перепродажу имущественных прав, не могут быть плательщиками налога на профессиональный доход ч. Может ли самозанятый продавать не собственный продукт, а перепродавать продукты, произведенные другими предпринимателями Нет, не может. Закон прямо запрещает самозанятым осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав ч. Налоги самозанятых Какие налоги и в каком размере должны платить самозанятые С полученных доходов самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход НПД. Как происходит уплата налогов самозанятыми С полученных доходов самозанятые обязаны ежемесячно уплачивать НПД. О сумме налога ИФНС уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа очередного месяца. Срок уплаты — не позднее 25-го числа следующего месяца.
Налог уплачивается либо самим самозанятым, либо уполномоченным им лицом банком. Если самозанятый уполномочит на уплату налога банк, уведомление направляется уже в банк. Уплата налога банком осуществляется без взимания платы за выполнение таких действий. Нужно ли платить налог в те месяцы, когда у самозанятого не было денежных поступлений По общему правилу НПД платится каждый месяц. Но если сумма налога, рассчитанного ИФНС, составит менее 100 рублей, указанная сумма будет добавлена к налогу, подлежащему уплате по итогам следующего месяца ч. Соответственно, если в каком-либо месяце у самозанятого отсутствовал доход, налог за этот месяц не уплачивается. Имеют ли самозанятые право на налоговый вычет Закон гарантирует самозанятым право на вычет в размере не более 10 000 рублей. Налоговики ежемесячно уменьшают НПД на сумму вычета. Сумма вычета рассчитывается нарастающим итогом.
После того, как вычет достиг 10 000 рублей, он перестаёт применяться. Вычет после его использования повторно не предоставляется. Должен ли самозанятый заплатить НДФЛ с дохода от продажи личного имущества например, машины , с помощью которого он ведет профессиональную деятельность Да, должен. Дело в том, что доходы от продажи недвижимого имущества, а также транспортных средств не признаются объектом налогообложения НПД ч. Такие доходы требуют уплаты НДФЛ. Должен ли самозанятый платить страховые взносы Нет, не должен. Самозанятые по осуществляемым видам деятельности уплачивают только налог на профессиональный доход. ИП, получившие статус самозанятого, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения данного специального налогового режима ч. Можно ли самозанятому жить и работать в одном регионе, а зарегистрироваться и платить налог — в другом Законодательство допускает такую возможность.
Спецрежим НПД разрешается применять физическим лицам, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включённых в эксперимент Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Если физлицо живёт в регионе, не включенном в эксперимент, а оказывает услуги на территории субъекта РФ, который в этот эксперимент включён, такое физлицо вправе применять НПД. Причём фактически самозанятый может работать в другом регионе, а услуги оказывать дистанционно письмо Минфина РФ от 29. Счета самозанятых в банках Может ли самозанятый открыть расчётный счет в банке Самозанятый вправе открыть расчётный счет в банке. Никаких законодательных ограничений для этого не существует.
По сравнению с ситуацией год назад существеннее всего увеличилась доля занятых ремонтом и бьюти-услугами, а сократилась — доля занятых в сфере автомобилей и информационных технологий. Если посмотреть на относительные значения, обе столицы также окажутся в лидерах: в Москве — 12 079 на 100 тысяч жителей, в Петербурге — 11 141 на 100 тысяч. При этом третье и четвертое места неожиданно оказались у северокавказских республик: в Дагестане — 8392 самозанятых на 100 тысяч жителей, в Кабардино-Балкарии — 7995.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых
Четко в нормативах прописано лишь то, какими видами работа самозанятые заниматься не могут. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. Конкретного списка того, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане, нормативные акты Российской Федерации не содержат. Самозанятые могут заниматься практически любой законной деятельностью. Кто не может стать самозанятым по виду деятельности. Перечень видов деятельности самозанятого ограничен. Так, самозанятость нельзя применять, если.
Список видов деятельности самозанятых в 2024 году
Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. Самозанятость можно совмещать с другими видами деятельности. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым лишь тогда, когда его объем доходов и все виды деятельности подпадают под режим.
20 потенциальных ниш для самозанятых в 2024 году
Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код.
Это проще и выгоднее, чем открывать ИП, которое было ранее обязательным для легализации работы в этой сфере. Самозанятость могут зарегистрировать гиды и экскурсоводы. Но здесь есть важный минус — с 1 июля 2023 года потребуется проходить аттестацию перед специальной комиссией на территории, где планируется работать. Изготовление одежды К разрешённым для самозанятых видов деятельности относится и изготовление одежды. Главное, учитывать следующие ограничения: Одежду, подлежащую маркировке, разрешается изготавливать только для конкретного клиента. Это расценивается как услуга по пошиву и, соответственно, не требует маркировки. Массовой продажей подобных изделий собственного изготовления заниматься нельзя. Обязательная маркировка касается всей обуви включая тапочки , изделий из натурального меха воротников, жилетов, дубленок, шуб, полушубков , некоторой верхней одежды, кожаной одежды включая рабочую форму , блузок и блузонов из трикотажа.
Полный перечень товаров и порядок нанесения маркировки утвержден Постановлением Правительства от 31. Запрещается заниматься перепродажей какой-либо одежды. Разрешается заниматься изготовлением и последующей продажей изделий из меха. Шапок, шарфов, перчаток, рукавиц, декоративных подушек, сумок, одеял, товаров с меховой отделкой, кожи сумок, кошельков и других предметов гардероба, не подлежащих обязательной маркировке. В последнем случае все зависит от типа одежды и материала изготовления. Шерстяное пальто требует маркировки, трикотажное — не.. Отдельного внимания заслуживает так называемая кастомизация одежды для последующей продажи украшение рисунками и пр. По сути, это доработка чужих изделий, но для самозанятых она не запрещена. Причём для выполнения работ можно заключать договоры подряда с типографией, к примеру.
Главное — создавать авторский дизайн. Покупка готовых предметов одежды для нанесения фирменного знака, последующая её упаковка и продажа расценивается не как доработка, а как перепродажа, которая запрещена для плательщика НПД. Информационные услуги В перечень разрешенных профессий входят переводчики, маркетологи, авторы статей, SMM-менеджеры, специалисты по консалтингу и рекламе, проведению исследований и опросов, подбору персонала. Подобные услуги самозанятый может оказывать юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и обычным гражданам. К сфере также можно отнести: Ритуальные услуги. Ведение блогов в социальных сетях часто становится источником заработка, поэтому блогеру полезно иметь официальное подтверждение дохода. Крупные блогеры с большими заработками обычно регистрируют ИП, что позволяет нанимать помощников. Для начинающего блогера, которому не нужно иметь наёмных работников, платить обязательные взносы за себя и тратить время на сдачу деклараций, самозанятость будет прекрасной альтернативой. Каких-либо ограничений в выборе ниши для обучения не предусмотрено.
И на основе этих данных вести статистику. Но если вы откроете Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27. Но зато найдете массу ограничений для самозанятых. И вот уже опираясь на список этих ограничений можно ответить, подходит тот или иной вид деятельности для самозанятых. Если вернуться к вопросу с перепродажей товаров из Китая, то ответ однозначный: нельзя перепродавать товар из Китая, так как самозанятый не имеет право перепродавать товар чужого производства. Вот если товар собственного производства, то можно продавать.
К сожалению, не всегда возможно однозначно ответить, разрешен тот или иной вид деятельности для самозанятых, так как возникает множество тонких нюансов о чем я напишу ниже. Всегда следует помнить об ограничениях, которые не нужно нарушать для того, чтобы не лишиться права применения НПД. Давайте кратко разберемся с этим вопросом. Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее — налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Вычет после его использования повторно не предоставляется. Должен ли самозанятый заплатить НДФЛ с дохода от продажи личного имущества например, машины , с помощью которого он ведет профессиональную деятельность Да, должен. Дело в том, что доходы от продажи недвижимого имущества, а также транспортных средств не признаются объектом налогообложения НПД ч.
Такие доходы требуют уплаты НДФЛ. Должен ли самозанятый платить страховые взносы Нет, не должен. Самозанятые по осуществляемым видам деятельности уплачивают только налог на профессиональный доход.
ИП, получившие статус самозанятого, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения данного специального налогового режима ч. Можно ли самозанятому жить и работать в одном регионе, а зарегистрироваться и платить налог — в другом Законодательство допускает такую возможность. Спецрежим НПД разрешается применять физическим лицам, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включённых в эксперимент Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.
Если физлицо живёт в регионе, не включенном в эксперимент, а оказывает услуги на территории субъекта РФ, который в этот эксперимент включён, такое физлицо вправе применять НПД. Причём фактически самозанятый может работать в другом регионе, а услуги оказывать дистанционно письмо Минфина РФ от 29. Счета самозанятых в банках Может ли самозанятый открыть расчётный счет в банке Самозанятый вправе открыть расчётный счет в банке.
Никаких законодательных ограничений для этого не существует. За что банк может заблокировать счёт и карту самозанятого Банк вправе заблокировать банковский счёт или карту самозанятого по признаку «сомнительности» проводимых операций п. Как самозанятые взаимодействуют с ФНС Как отчитываться перед налоговой за полученный доход и уплаченные налоги Никаких налоговых деклараций и расчётов в ИФНС самозанятые не представляют ст.
Что касается налогов, то налоговики самостоятельно рассчитывают подлежащий уплате налог на основании полученной из мобильного приложения «Мой налог» информации. Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый Информация о каждом расчёте, связанном с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , передаётся в ИФНС через мобильное приложение «Мой налог». На этом обязанность самозанятого по представлению в инспекцию отчётности заканчивается.
Состав передаваемых сведений о расчётах и порядок их передачи устанавливаются порядком использования мобильного приложения «Мой налог» ч. Все кассовые чеки и информацию о расчётах самозанятые формируют и передают при помощи мобильного приложения «Мой налог» ч. Как самозанятые передают покупателям чеки Чеки формируются самозанятыми при помощи мобильного приложения «Мой налог» и передаются покупателям.
Чек может быть передан в электронной форме или на бумажном носителе. Во втором случае чек просто распечатывается из мобильного приложения и вручается покупателю. Электронный чек разрешается направить покупателю двумя способами: либо на абонентский номер или адрес электронной почты, либо путём обеспечения покупателю возможности считывания QR-кода, содержащегося в чеке ч.
В какой момент самозанятый должен передать чек покупателю По общему правилу, самозанятый обязан передать чек покупателю в момент расчёта. Это касается расчётов наличными деньгами, а также расчётов с использованием электронных средств платежа. При иных формах расчётов в безналичном порядке например, посредством платёжного поручения чек можно передать покупателю не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта ч.
Должен ли самозанятый передавать чеки при реализации товаров через комиссионеров При реализации товаров работ, услуг в интересах самозанятого на основе договоров поручения или комиссии у самозанятого отсутствует обязанность по передаче чека. Обязанность по применению кассы и передаче чеков в таких случаях лежит на посреднике - комиссионере или агенте ч. Перспективы для самозанятых Будут ли в ближайшие несколько лет повышаться налоги для самозанятых или вводиться новые налоги В ближайшие годы повышения налогов для самозанятых не планируется.
Эксперимент с самозанятостью продлится до 31 декабря 2028 года включительно. В течение этих 10 лет устанавливается запрет на увеличение налоговых ставок и уменьшение предельного размера доходов для самозанятых ст. Можно ли предпринимателю перейти из режима ИП в формат самозанятости Закон разрешает ИП перейти на уплату налога на профессиональный доход.
При этом статус предпринимателя не прекращается.
Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024
Сфера здоровья и спорта В перечень разрешённых видов деятельности входят: Массаж. Речь идёт только о бытовом массаже. Есть также медицинский массаж, который относится к категории медицинских услуг и требует наличия соответствующей лицензии. А самозанятым её не выдают. Для работы психологом достаточно только профильного образования, наличие лицензии не требуется. Нутрициология и диетология. Фитнес, индивидуальные и групповые тренировки танцы, йога, пилатес. Большинство указанных профессий позволяют зарабатывать в том числе в онлайн-формате. При желании разрешено работать в арендованном помещении. Но самостоятельно открыть полноценное заведение, например, спортзал, не получится.
Поскольку для проведения занятий в помещении требуется иметь разрешения от пожарных, санстанции, которые невозможно оформить без статуса ИП. Да и нанимать персонал самозанятому нельзя. Сфера красоты Формат самозанятости отлично подходит для специалистов, работающих в сфере красоты, — с выездом к клиенту, на дому или арендуя рабочее пространство. Дополнительно можно не просто работать косметологом, парикмахером, делать маникюр или эпиляцию, но и проводить консультации по вопросам в этой сфере. Следует не забывать ограничения: нельзя заниматься торговлей сопутствующими товарами и привлекать других лиц. Например, для уборки арендованного рабочего места. К этой нише относятся мастера тату, перманентного макияжа и пирсинга. Подобные услуги относятся к категории бытовых косметических и не требуют медицинской квалификации специалиста. Соответственно он может работать на режиме НПД.
Финансовые услуги В отрасли финансов есть несколько направлений, которые подпадают под формат самозанятости: Бухгалтерия. Многие бухгалтеры делают выбор в пользу сотрудничества с разными организациями на условиях аутсорсинга, а не штатной единицы. Важно, чтобы при этом взаимодействие не напоминало трудовые отношения, когда подразумевается ежедневный график работы, премирование, необходимость соблюдать корпоративные правила и нести ответственность при их нарушении. Уход за животными Еще одна из популярных сфер для регистрации самозанятости касается домашних животных: ухода грумминга — стрижки, обрезки когтей; кинологии; дрессировки; передержки животных догситтеров, няни для собак. Самозанятый не имеет права открыть зоомагазин, но среди перечня разрешенных занятий в приложении «Мой налог» упоминается «Вакцинация животных». Можно также оказывать ветеринарные услуги, поскольку они не требует получения лицензии. Но при этом нельзя реализовать ветеринарные лекарственные препараты.
В августе 2018 года был опубликован законопроект «О внесении изменений в ТК РФ в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников ». Проектом предлагается вывести самозанятых, а также лиц, вступающих с ними в трудовые отношения, из-под действия Трудового кодекса РФ. На сегодняшний день закон устанавливает следующие правила: нанимая на работу репетитора, сиделку или няню, гражданин должен заключить с ними гражданско-правовой договор, или трудовой договор, при этом возникает необходимость платить за работника страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплаты. Однако на практике почти никто такой порядок не применяет, и отношения с самозанятым официально не оформляет, по этой причине государство и вводит новый порядок. В случае принятия изменений, правоотношения работника и лица, которое его нанимает, не будут регулироваться нормами Трудового кодекса. Это означает, что самозанятый гражданин не сможет заключить трудовой договор со своим работодателем. По мнению авторов законопроекта изменения необходимы из-за отсутствия контроля государства за деятельностью самозанятых. Вступая с таким работником в трудовые отношения, работодатель не выполняет возложенные на него законом обязанности: не выплачивает установленные законом взносы и платежи, не оформляет свидетельства пенсионного страхования. По мнению Министерства труда, эти основания являются достаточными для внесения поправок в Трудовой кодекс. Таким образом самозанятые смогут оформлять гражданско-правовые договоры, направленные на урегулирование их взаимоотношений с заказчиками, например, договор возмездного оказания услуг. Прогнозы для самозанятых на ближайшее будущее После окончания налоговых каникул гражданин должен будет решить, каким образом ему продолжать деятельность, и стоит ли ее продолжать. Вероятно, с окончанием налоговых каникул желающих выйти из тени не станет больше, поскольку ситуация с правовым и налоговым статусом самозанятого все еще не прояснена. Однако уже понятно, что властями будут приниматься меры для ужесточения контроля за самозанятыми. Сегодня госорганам доступно множество методов выявления неплательщиков налогов. Самозанятых можно выявлять по объявлениям в прессе и интернете, по социальным сетям, отследить неплательщика налогов можно по его расходам и доходам, например, анализируя данные онлайн-приложений. На наш взгляд, помочь добровольной легализации самозанятых могла бы четкая и понятная схема работы самозанятых после истечения налоговых каникул, которой в настоящее время еще нет. Однако, полагаем, что в скором времени, правила станут ясны и гражданам придется принимать решение и легализоваться, так как риски привлечения к ответственности могут стать высокими. Законодательство, проекты законов, разъяснения госорганов о самозанятых: п. Проект Федерального закона «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников ». Письмо Министерства Финансов РФ от 10 мая 2018 г. Письмо Министерства Финансов от 27 апреля 2018 г. Смотрите также.
Чем могут заниматься самозанятые в 2023 году Есть примерный список видов деятельности по отраслям, который можно найти в развернутом виде в приложении «Мой налог»: Сфера АйТи: сюда относятся все программисты, администраторы сайтов, верстальщики, дизайнеры, аналитики, специалисты техподдержки и другие. Автомобили: грузопассажирские перевозки, услуги водителя, мойка и обслуживание авто. Аренда: услуги по аренде и прокату машин, по долговременной и посуточной аренде квартир. Дом: предоставление услуг няни, повара, сиделки, сторожа, услуги по уборке квартир и тд. Животные: сюда входят все услуги по уходу за животными. Здоровье: психологи, тренеры, массажисты и тд. Информационные услуги: переводчики, реклама, маркетинг и другое.
Это примерный и неполный перечень разрешенных работ. Самозанятые могут заниматься схожими видами деятельности, а не только перечисленными в списке. Дзене и получает доход от рекламы или партнерских программ. Так он может легализовать свои доходы. Некоторые из видов деятельности нуждаются в дополнительном уточнении и консультациях с юристами. Например: если человек решил заниматься работой в сфере перевозки продуктов питания, то он должен иметь обязательный договор с компанией, проходить медосмотры, заполнять путевые листы; гиды и экскурсоводы должны проходить подтверждение квалификации; самозанятые, которые ведут деятельность в сфере похорон и ритуальных услуг, должны иметь образование и стаж работы в ритуальных организациях. Также многими видами деятельности самозанятый может заниматься у себя дома.
Самозанятые граждане: запрещенные виды деятельности
- Новые статьи
- Частые вопросы
- Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
- Сферы деятельности самозанятых
- Кто может получить статус самозанятого
- Частые вопросы
Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024)
Кроме того, самозанятые не могут доставлять и перепродавать товары, оказывать агентские или комиссионные услуги, заниматься нотариальной или арбитражной и другой деятельностью. занимаетесь разрешенной для самозанятости деятельностью. Кто такой самозанятый гражданин, существует ли полный список видов деятельности с 2021 года и какие налоги нужно платить самозанятым — вы узнаете на этой странице. Кто не может стать самозанятым по виду деятельности. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, т.е. граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз, а также граждане Украины. При самозанятости нельзя заниматься следующими видами деятельности.
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Статус самозанятого приобрел большую популярность в России, и все больше людей решают заняться данной формой деятельности. деятельность самозанятых За 2016 – 2021 г.г. принималось несколько законов, в которых сделаны попытки определить самозанятых и их виды деятельности. Кто такой самозанятый гражданин, существует ли полный список видов деятельности с 2021 года и какие налоги нужно платить самозанятым — вы узнаете на этой странице. Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году.