Например, если самозанятый гражданин имеет статус ИП и арендует муниципальное имущество, то он обязан удержать и перечислить в бюджет НДС, независимо от того, платит ли он налог на профдоход. Перед тем, как решать, можно ли с ИП перейти на самозанятость, стоит учесть, что самозанятым разрешено работать только в некоторых регионах, а для ИП таких ограничений нет.
Как и когда самозанятым нужно регистрироваться в качестве ИП?
Закон разрешает быть ИП и самозанятым одновременно, но придётся соблюдать три условия. Может ли ИП стать самозанятым и принесет ли это пользу? О способе перехода, преимуществах и недостатках расскажем в сегодняшней статье. О том, можно ли совмещать самозанятость и ИП одновременно, какие налоги платит ИП на самозанятости и каковы к ним требования 54-ФЗ, расскажем в нашей статье. ИП может быть одновременно самозанятым, но при условии неиспользования им упрощенных режимов налогообложения (УСН, патент, ЕНВД и ЕСХН). Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
Как быть ИП и самозанятым одновременно
В этом случае ждать окончания года не потребуется. За 10 рабочих дней до начала ведения патентной деятельности нужно подать ФНС по месту ведения деятельности заявление о переходе по форме 26. Сняться с НПД желательно в первый день действия патента. Если предприниматель снимется с самозанятости предыдущим днем 30 июня, то за этот день налоговики могут потребовать от него уплатить налоги и отчитаться по ОСНО. Связано это с тем, что датой снятия физического лица с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления п. Если самозанятый уложится отведенный срок, он будет считаться переведенным на «упрощенку» с даты регистрации ИП. Нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП? Не нужно, ведь работать на НПД могут в том числе индивидуальные предприниматели.
Другой вопрос, если самозанятый хочет кардинально сменить сферу деятельности. Например, начать торговать на маркетплейсах. В этом случае ему потребуется выбрать иной режим так как на НПД запрещена торговля готовыми товарами , а после смены режима — отказаться от НПД. Да, может в любое время в течение года. Предприниматель должен зарегистрироваться в качестве самозанятого, затем в течении месяца сдать в налоговую по месту учета уведомление об отказе от УСН. Уведомление сдается по Приказом ФНС от 02. Если в течение месяца уведомление об отказе ИП сдать не успеет, налоговики аннулируют его самозанятость и вернут обратно на УСН.
Для этого потребуется подать в ИФНС заявление по п. Чтобы перейти с единого сельхозналога на самозанятость, в течение месяца с даты регистрации плательщика НПД потребуется сдать уведомление по Приказом ФНС от 28. При переходе на самозанятость с общей системы налогообложения никаких специальных уведомлений в ИФНС направлять не нужно. Перечислить страховые взносы в бюджет желательно до перехода на самозанятость, чтобы в дальнейшем уменьшить налог на них. Сдать отчетность, предусмотренную режимом. Запомните ИП — специальный статус, который приобретает физлицо после регистрации в налоговой. НПД — режим налогообложения, который могут применять и ИП, и обычные физлица.
Закрывать самозанятость после открытия ИП необязательно, если предприниматель планирует и дальше работать на этом режиме. Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства Помогла статья?
При этом если физлицо до окончания года утратит право на НПД или откажется от этого спецрежима, но не снимется с учета в качестве предпринимателя, за время с момента прекращения применения НПД до конца года необходимо уплатить за себя взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Это связано с тем, что уплата взносов не зависит от факта ведения деятельности или получения дохода.
Она связана с наличием у физлица статуса предпринимателя. При том рассчитать взносы за себя нужно с даты: направления в инспекцию заявления о снятии с учета в качестве самозанятого; возникновения оснований, запрещающих применение НПД например, дата первой продажи подакцизных товаров, заключение с физлицами трудовых договоров.
Самозанятые не могут нанимать работников по трудовому договору. Отсутствие социальных гарантий.
Самозанятые не получают социальные гарантии, такие как оплата больничных, отпусков и т. Риск потери статуса самозанятого. Если плательщик НПД нарушает правила использования этого статуса, он может потерять его. Например, ИП Иванов занимается ремонтом квартир и применяет упрощенную систему налогообложения.
Его годовой доход составляет 1,5 млн рублей, а расходы на материалы и оборудование — 300 тыс. Если Иванов перейдет на самозанятость, его доходы и расходы останутся прежними, но налоговая ставка будет ниже. Но стоит учесть, что у самозанятости есть ограничение по доходу — не более 2,4 млн рублей в год. Поэтому Иванову нужно следить за своим доходом и при необходимости перейти на другую систему налогообложения.
Расторгнуть трудовые договоры с сотрудниками. Налогоплательщики НПД не могут иметь официально трудоустроенных сотрудников. Специальный налоговый режим основан на самостоятельной деятельности. Поэтому процесс перехода на НПД начинается с увольнения сотрудников, работающих по трудовому договору.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог», на сайте ФНС России или в мобильном приложении уполномоченного банка. Заявление о постановке на учет в качестве самозанятого формируется автоматически. Уведомить налоговую инспекцию о переходе на самозанятость.
Для этого нужно заполнить по специальной форме уведомление о прекращении предпринимательской деятельности по действующей системе налогообложения. В течение месяца отправить это уведомление в ФНС по месту регистрации. Сделать это можно тремя способами: в личном кабинете ИП, заказным письмом по почте или во время посещения местного УФНС. Заполнить налоговую декларацию, заплатить налоги и страховые взносы не позднее 25 числа следующего месяца.
Перед переходом на НПД целесообразно перечислить в бюджет фиксированные страховые взносы за период с 1 января до даты смены налогового режима. Благодаря этому после начала работы в качестве самозанятого не возникнет путаницы в расчетах, и это позволит в дальнейшем из уплаченного налога вычесть сумму, уплаченную по упрощенной системе налогообложения. При несоблюдении условий самозанятости предпринимателю придётся вернуться к ИП или выбрать другую систему налогообложения. На подачу заявления даётся календарный месяц с момента регистрации в качестве плательщика НПД.
Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения коммерческую недвижимость плательщики НПД права не имеют. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения. На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате , так и о прокате свадебных авто , прокате спорткаров , аренде спецтехники , а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов. То же самое касается и проката различных предметов и оборудование - в законе прямо ничего об этом не сказано. То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно. О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь , также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня. Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве - это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки - в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс. Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу. В любом случае очевидно, что те, кто берет животных на содержание за деньги, например, так называемые догситтеры или няни для собак, чтобы работать легально, могут теперь не только открыть ИП и называть себя зоогостиницей , но и работать в другом формате - самозанятости.
Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой. Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть. Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами.
Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах.
Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано.
Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь.
Зачем оформлять самозанятость
- Как с самозанятого перейти на ИП — что нужно, когда выгодно
- Как зарегистрировать ИП самозанятому в РФ в 2024?
- Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать
- Нужно ли ликвидировать индивидуальное предпринимательство при переходе на самозанятость?
Кем быть: ИП на другом спецрежиме, самозанятым ИП или самозанятым без ИП
- 20 бизнес-ниш для самозанятых
- Налог на профессиональный доход
- Как стать самозанятым и сохранить ИП
- Как самозанятому открыть ИП в 2024 году
- Самозанятость для ИП в 2021 году: особенности нового налогового режима для предпринимателей
- Как ИП перейти на налог для самозанятых
Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно
- Зачем ИП переходить в статус самозанятого
- Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру
- Самозанятость для ИП в 2021 году: особенности нового налогового режима для предпринимателей
- Как перейти с ИП на самозанятого
- Что нужно для регистрации
Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности
Например, вот мои реквизиты. Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов. Вот так — просто и без лишних заморочек. Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он. Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог».
До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату формируется в приложении автоматически. Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20. Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд говорится там же. Но иногда все же происходят сложные случаи. Что-то непонятное В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай. Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку.
Допустима также продажа товаров, но только в том случае, если они произведены непосредственно индивидуальным предпринимателем и не требуют лицензирования. ИП, получающие доход от перепродажи товаров стороннего производства, не могут быть плательщиками НПД. Это — сумма за календарный год. Проще говоря, ИП может каждый месяц получать по 200 тысяч рублей — или, например, в январе получить 2,3 млн рублей, а потом ежемесячно по несколько тысяч рублей или вообще не получать доход. Если ваш контрагент отвечает всем трём требованиям — уточните, не является ли он плательщиком НПД.
А этот фермер все сделал вовремя! Источник: freepik. Нужно учесть все условия работы и сделать предположительные расчеты. Работа с юрлицами при годовом доходе до 800 тыс. Налог уменьшается на эту сумму, но размер страховых взносов достигается только при доходе более 800 тыс. Например, ИП при работе с организациями получил за год 500 тыс. Самозанятый заплатит в казну 30 тыс. А ИП на упрощенке отдаст в этом случае 40 874 руб.
Чтобы он был защищен с точки зрения закона и никто другой не мог его использовать без вашего разрешения, бренд нужно зарегистрировать как товарный знак. До 29 июня 2023 года регистрировать товарные знаки могли только юридические лица или индивидуальные предприниматели. С 29 июня 2023 года такое право получат физические лица, в том числе самозанятые. Однако есть нюанс: зарегистрировать товарный знак на нескольких лиц не получится. Правообладателем будет только один человек. Выхода в сложившейся ситуации три: Проявить доверие к своему партнеру. При этом официально оформить эту выплату по лицензионному договору или по договору об отчуждении исключительного права в пользу второго самозанятого не удастся. Обойтись без правовой охраны бренда. В этом случае бренд могут увести конкуренты, которые зарегистрируют его как товарный знак и запретят его использовать. Читать далее Зарегистрировать ООО. Марк и Михаил — самозанятые копирайтеры. Они создали бренд «Боги копирайтинга». Далее друзья решили зарегистрировать товарный знак. Однако при статусе самозанятых сделать это совместно нельзя. Чтобы зарегистрировать товарный знак и совместно зарабатывать на нем, самозанятым лучше использовать ООО Создание ООО Наиболее простым и понятным решением будет, если самозанятые выступят в качестве учредителей ООО с равными долями. Преимущество такого подхода: Самозанятым, учредившим ООО, необязательно отказываться от своего статуса. Просто для совместной деятельности они будут использовать юрлицо. Самозанятые через юрлицо смогут нанимать работников по трудовому договору.
Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым и как это влияет на налоги
Оформить самозанятость через Госуслуги — один из самых простых способов перейти в специальный режим налогообложения и платить налоги на профессиональную деятельность. Итак, мы разобрались, можно ли быть и ИП, и самозанятым одновременно, теперь давайте рассмотрим ситуацию, когда самозанятый хочет стать индивидуальным предприниматель: что для этого нужно и как происходит. Можно ли совмещать самозанятость и ИП. Переход с ИП на самозанятость с сохранением ИП может быть выгодным для предпринимателей, которые ведут деятельность, подпадающую под режим налогообложения для самозанятых.
Налог на профессиональный доход
Позднее ФНС обнаружит несоответствие по налогам и сделает перерасчет по ОСН, а также штрафы за несвоевременную подачу отчетности. При этом срок перехода на «упрощенку» может быть упущен. Подготовить комплект документов Обязательных документов два — заявление используется форма Р21001 и паспорт оригинал и копия. При личной подаче документов в ИФНС придется оплатить госпошлину в сумме 800 руб. Дополнительно может потребоваться справка о несудимости. Это зависит от выбранного вида деятельности, например, если бизнес ИП будет связан с несовершеннолетними. Направить документы в ФНС любым из доступных способов Можно выбрать один наиболее выгодных вариантов подачи из следующих: Личный визит в инспекцию по прописке. Обязательно оплачивается пошлина, зато инспектор сразу же проверит документы и укажет на ошибки, если они будут.
Через онлайн-сервис Ак Барс Банка. В МФЦ. Не будет дополнительных трат и можно не ждать в очереди, записавшись на прием заранее. У нотариуса. Быстрый способ и не надо платить госпошлину, но придется оплатить его услуги, сумма может составить от 1000 до 5000 руб. После этого на электронную почту, указанную в форме Р21001, придет уведомление о рассмотрении.
Зачем самозанятому оставаться предпринимателем? А этот фермер все сделал вовремя! Источник: freepik. Нужно учесть все условия работы и сделать предположительные расчеты.
Работа с юрлицами при годовом доходе до 800 тыс. Налог уменьшается на эту сумму, но размер страховых взносов достигается только при доходе более 800 тыс. Например, ИП при работе с организациями получил за год 500 тыс. Самозанятый заплатит в казну 30 тыс.
Отчетность также сдавать не придется. Пример: Самозанятый гражданин выращивает овощи на своем участке. Несколько магазинов готовы взять его своим поставщиком, но им нужна оплата через расчетный счет. В качестве самозанятого он не может открыть счет для бизнеса , поэтому ему выгодно зарегистрировать ИП, открыть банковский счет и продолжить платить государству НПД. Он вправе так работать, пока его годовой доход не превысит в 2,4 млн.
Удобно сделать это одновременно с открытием ИП. Если решение о переходе на УСН принято позже, можно отдельно подать заявление, однако не позднее 30 дней с момента регистрации в ФНС. Если опоздать с этим, придется ждать следующего календарного года. В первом облагаются налогами все полученные доходы, во втором из них можно вычесть расходы, но ставка будет выше. УСН — льготный налоговый режим, подходящий не всем. Если выйти за установленные ограничения, ставка налогов будет повышена: Доход не должен превышать 150 млн. Сотрудников может быть не более 100 чел максимально — 130 чел. Остаточная стоимость ОС не должна превышать 150 млн. Если выйти и за эти рамки, работать на упрощенке нельзя.
Жанна привлекла для этого другого самозанятого — Михаила. Жанна получила 30 000 рублей от заказчика и оплатила НПД со всей этой суммы. Далее она заплатила Михаилу 2000 рублей за доставку. Михаил, будучи самозанятым, оплатил НПД с этой суммы. Также отметим, что самозанятый может привлекать субподрядчиков или быть заказчиком услуг у физических лиц, не имеющих статуса самозанятых, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Факт дня Самая древняя русская монета называлась «златник», ее чеканили вскоре после Крещения Руси князем Владимиром. Другой факт Работа самозанятых под одним брендом Партнерство между самозанятыми может предполагать создание собственного бренда. Чтобы он был защищен с точки зрения закона и никто другой не мог его использовать без вашего разрешения, бренд нужно зарегистрировать как товарный знак. До 29 июня 2023 года регистрировать товарные знаки могли только юридические лица или индивидуальные предприниматели. С 29 июня 2023 года такое право получат физические лица, в том числе самозанятые.
Однако есть нюанс: зарегистрировать товарный знак на нескольких лиц не получится. Правообладателем будет только один человек. Выхода в сложившейся ситуации три: Проявить доверие к своему партнеру. При этом официально оформить эту выплату по лицензионному договору или по договору об отчуждении исключительного права в пользу второго самозанятого не удастся. Обойтись без правовой охраны бренда.
В этом случае бренд могут увести конкуренты, которые зарегистрируют его как товарный знак и запретят его использовать. Читать далее Зарегистрировать ООО. Марк и Михаил — самозанятые копирайтеры.
Как ИП стать самозанятым
В частности, самозанятым запрещено перепродавать товары, добывать и продавать полезные ископаемые, реализовать подакцизную продукцию. Самозанятый не может стать работодателем, но имеет право сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ. Максимальный доход от бизнеса не должен превысить 2,4 млн. Почему выгодно работать на специальном режиме налогообложения НПД: Ставка налогообложения самая низкая из всех режимов: при работе с физ. При этом, налог платится только, когда есть поступления на счет. Если самозанятый захочет взять перерыв, во время простоя налог начисляться не будет. Самозанятые экономят на страховых отчислениях - они не обязаны платить взносы в ПФР и ФСС, но при желании могут зарегистрироваться в фондах добровольно. Для граждан на НПД не обязательна онлайн-касса. Оплату за услуги или товары можно принимать на свою банковскую карту, не обязательно заводить расчетный счет.
Отчетность самозанятых самая простейшая - им достаточно выписать чек по поступлению в приложении и не нужно думать о бухгалтерском учете. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость Если вы не планируете сохранять статус индивидуального предпринимателя и хотите закрыть ИП и перейти на самозанятость - придерживайтесь последовательности: Пройдите процедуру ликвидации ИП. С помощью нашего онлайн-сервиса это можно сделать из дома, без посещения налоговой. Сервис зарегистрирует вас автоматически при наличии учетной записи на Госуслугах. Начните выставлять счета и выписывать чеки.
Перед переходом на НПД целесообразно перечислить в бюджет фиксированные страховые взносы за период с 1 января до даты смены налогового режима. Благодаря этому после начала работы в качестве самозанятого не возникнет путаницы в расчетах, и это позволит в дальнейшем из уплаченного налога вычесть сумму, уплаченную по упрощенной системе налогообложения. При несоблюдении условий самозанятости предпринимателю придётся вернуться к ИП или выбрать другую систему налогообложения. На подачу заявления даётся календарный месяц с момента регистрации в качестве плательщика НПД. За нарушение срока налоговая в одностороннем порядке аннулирует новый статус и вернёт на прежнюю систему налогообложения. Как ИП перейти на самозанятость без сохранения ИП Для того чтобы предприниматель мог перейти на самозанятость без сохранения ИП, ему необходимо: 1. Закрыть ИП. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с заявлением о ликвидации и прекращении деятельности ИП. Получить уведомление от ФНС о снятии с учёта. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте Федеральной налоговой службы ФНС. Сразу после регистрации можно начать работать и платить налог на профессиональный доход. Как индивидуальному предпринимателю вести учёт по НПД Ведение учёта на НПД заключается в контроле и учёте доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Необходимо все полученные платежи регистрировать в приложении «Мой налог». Для этого на главной странице нужно нажать на кнопку «Новая продажа», ввести наименование товара или услуги и стоимость. Далее выбрать, от кого получены деньги физическое лицо юридическое лицо или ИП и выдать чек. Так выглядит чек самозанятого Формировать чек и передавать его покупателю нужно обязательно. Это можно сделать по электронной почте, через мессенджер или QR-код. Выдавать чек желательно сразу в момент получения денег. Если этого не сделать, УФНС может выписать штраф. Оформлять налоговую декларацию и высчитывать сумму налога на НПД не нужно. В приложении «Мой налог» сумма рассчитывается автоматически при выдаче чеков. До 12 числа каждого месяца в приложение приходит налоговое уведомление с рассчитанной суммой налога, которую нужно заплатить до 28 числа текущего месяца. Плательщику НПД положен налоговый вычет на сумму 10 тысяч рублей. Этот бонус ежемесячно автоматически уменьшает размер исчисленного налога на 1 или 2 процента, а зависимости от того, от кого был получен доход. Переход с ИП на самозанятость с сохранением ИП может быть выгодным для предпринимателей, которые ведут деятельность, подпадающую под режим налогообложения для самозанятых. Однако перед принятием решения о переходе на НПД необходимо тщательно изучить все преимущества и недостатки этого режима налогообложения.
По сравнению с ИП, самозанятые экономят на отчислениях в бюджет более 40 тысяч рублей. Допускается работа без онлайн-кассы. Плату от клиентов разрешается принимать на карту. Самозанятым не нужен бухгалтер: вся отчетность - это чеки в приложении. Как закрыть и открыть самозанятость Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, если будете следовать простой инструкции: Снимитесь с учета в налоговой, как индивидуальный предприниматель. Это просто и быстро, если использовать онлайн-сервис для ликвидации ИП. Зарегистрируйтесь, указав личную информацию. Если пройдете авторизацию с помощью учетной записи на госуслугах, большинство сведений заполнятся автоматически, а вам останется указать свой вид деятельности и реквизиты банковского счета. После регистрации можно начинать работу в качестве самозанятого. Планируете стать самозанятым после ликвидации ИП? С закрытием ИП вам поможет специальный онлайн-сервис, на котором можно автоматически подготовить и подать документы в налоговую. Если вы не планируете закрывать ИП дистанционно, то готовые документы можно скачать на ПК и распечатав, подать самостоятельно. Закрыть ИП дистанционно Подготовить документы 3.
ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги: ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом; Указывает плательщика и сумму дохода; Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге. Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически: В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога; До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате; До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог. Как стать ИП на НПД Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима. Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов: В мобильном приложении «Мой налог»; На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»; С помощью учётной записи Госуслуг. Вместо итога Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.
Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым
А детали их самозанятой деятельности не слишком интересны. Но я должна вас предупредить, что на языке налогового кодекса ваша с женой идея — это «уменьшение… налоговой базы… в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни» — это цитата из НК РФ. Характерный пример такого искажения, по мнению ФНС , это «совершение действий, направленных на искусственное создание условий по использованию пониженных налоговых ставок». Прямо ваш случай. Если вдруг попадетесь, то как минимум вам доначислят налоги, а как максимум — еще и оштрафуют за их неполную уплату. Законные способы выхода из ситуации Способ 1.
Любой свободный художник, таксист или парикмахер вынужден был находиться на патенте или упрощённой системе налогообложения, сдавать отчётность и выполнять другие обязанности предпринимателей. Кроме того, ИП платит страховые взносы — неважно, есть ли у него при этом доход. С появлением налога на профессиональный доход физлицу достаточно зарегистрировать самозанятость , при этом не нужно регистрироваться в качестве ИП, чтобы легально зарабатывать на своём деле, не надо платить страховые взносы и вести отчётность. Как работать с самозанятыми, не нарушая закон — чек-лист для бизнеса Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
В законодательстве не прописан термин «самозанятый». Закон вводит только статус «налогоплательщик налога на профессиональный доход», а «самозанятый» — принятое в быту обозначение для физлица, которое платит такой налог.
Из-за этого некоторые эксперты считают, что само действие нового налогового режима окажется под большим вопросом.
Ведь самозанятые страховые взносы за себя не платят, так же, как и заказчики их услуг. Кто и за чей счёт будет содержать их на пенсии? Кроме того, перейти в этот статус планируют некоторые индивидуальные предприниматели.
На первый взгляд, быть самозанятым проще, и дешевле, чем ИП. Так это или нет? В обоих случаях это физическое лицо, которое занимается доходной деятельностью на постоянной основе.
Налоги со своих доходов платят и те, и другие. А в чём разница между ними? Если коротко, то статус индивидуального предпринимателя отличается от самозанятого тем, что предоставляет больше возможностей для ведения бизнеса.
Быть самозанятым можно только при годовом доходе до 2,4 млн рублей. А у индивидуального предпринимателя ограничений по доходам из-за его статуса нет. Кроме того, пределы для упрощёнки и патента не идут ни в какое сравнение с самозанятыми: 251,4 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора в 2024 году для УСН и 60 млн рублей для ПСН.
Нанимать работников по трудовым договорам может только индивидуальный предприниматель.
Как зарегистрироваться, не соглашаясь на обработку персональных данных? Мобильное приложение "Мой налог" предназначено для оперативного взаимодействия с ФНС России, поэтому регистрация без согласия на обработку персональных данных невозможна. Можно ли обратиться в налоговую инспекцию для регистрации в качестве самозанятого? Нет, постановка на учет в качестве плательщика НПД не предполагает посещения налоговой инспекции ст.
По общему правилу, проинформировать о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД должен территориальный налоговый орган, направив ИП информационное сообщение о постановке на учет. Такое сообщение направляется в 3-дневный срок со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД на адрес электронной почты при наличии у налогового органа такой информации или на бумажном носителе. Если адрес регистрации налогоплательщика находится за пределами территории РФ, то информационное сообщение не направляется Письмо ФНС России от 28 декабря 2018 г. Таковой считается дата направления в налоговый орган заявления о постановке на учет ч. Как можно проверить, поставлен ли ИП на учет как самозанятый налогоплательщик?
Где можно скачать заявление о переходе на применение НПД? Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД формируется автоматически в мобильном приложении "Мой налог" при вводе данных о налогоплательщике. Необходимости разработки бумажной формы такого заявления нет. Взимается ли плата за пользование приложением "Мой налог"? Нет, как приложение для телефона и планшета, так и веб-кабинет самозанятого являются бесплатными.
Запрета на применение НПД ИП, признанным судом несостоятельным банкротом , в отношении которого введена процедура реализации имущества, не предусмотрено. Соответствующего указания нет ни в перечне лиц, которые не вправе применять спецрежим, ни в списке ограничений, препятствующих его применению ч. Можно ли прекратить применение НПД в добровольном порядке? Да, для этого нужно прекратить регистрацию, подав заявление через приложение "Мой налог" и выбрав подходящую причину снятия с учета. Посещать налоговый орган для этого не требуется.
Датой снятия с учета станет дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Регистрация, как и формирование начислений, прекратится, однако задолженность, которая образовалась из-за неуплаты НПД за период пользования спецрежимом, придется оплатить в любом случае. После снятия с учета в том числе из-за утраты права на применение НПД предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение "Мой налог" или веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога ч. Возможно ли снятие с налогового учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа? Да, при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение НПД или о несоответствии налогоплательщика требованиям ч.
Должен ли налоговый орган уведомить ИП о снятии его с учета в качестве плательщика НПД по своей инициативе? Да, при снятии ИП с учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа аннулировании постановки на учет налоговый орган уведомляет об этом через мобильное приложение "Мой налог" налогоплательщика, а если заявление о постановке на учет представлялось уполномоченной кредитной организацией, то — и ее. Уведомление направляется непосредственно после снятия с учета ч. С какого срока и по какой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога, если самозанятый налогоплательщик будет снят с учета по инициативе налогового органа? С даты возникновения обстоятельств, препятствующих применению НПД.
Расчет налогов за период, в котором ИП неправомерно применял спецрежим, будет осуществлен по общему режиму налогообложения. Можно ли вернуться на спецрежим повторно? Да, если ИП добровольно отказался от применения НПД, он может в любое время заново зарегистрироваться и платить налог в качестве самозанятого. Если же причиной снятия с учета стало превышение лимита доходов, то вернуться на спецрежим можно будет с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит. Процедура регистрации будет аналогична той, что ИП проходил при первой постановке на учет.
Нет, лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, не вправе применять специальный налоговый режим НПД п. В этом случае ИП считается прекратившим применение указанных спецрежимов или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД. Как можно представить в налоговый орган уведомление о переходе с других спецрежимов на НПД? Это можно сделать лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через личный кабинет налогоплательщика-ИП. Если уведомление поступит по почте от ИП, который не состоит на учете в данном налоговом органе по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности — в случае применения ЕНВД , налоговый орган должен данное уведомление перенаправить в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщика письма ФНС России от 30 января 2019 г.
По какой форме направлять уведомления? Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. Приказом ФНС России от 28 января 2013 г. Приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. В таком случае, равно как и в случае направления уведомления с нарушением установленного для этого срока, постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется ч.
Может ли ИП повторно зарегистрироваться как плательщик НПД, если он в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного спецрежима? Да, это допускается, но только после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу ч. Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС. Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога.
В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД? При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения. Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч.
При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п.
Как ликвидировать ИП и стать самозанятым
Согласно части 1 статьи 2 ФЗ-422, можно оформить самозанятость, не закрывая ИП. ИП может быть самозанятым, но в случае, если ИП регистрируется как самозанятый, он обязан в течение месяца со дня такой регистрации подать в налоговую заявление об отказе от применяемого режима. Перед тем, как решать, можно ли с ИП перейти на самозанятость, стоит учесть, что самозанятым разрешено работать только в некоторых регионах, а для ИП таких ограничений нет. Но предпринимателю нет смысла открывать ИП и самозанятость одновременно, нужно выбирать то, что выгоднее. При этом у ИП есть обязанность платить за себя страховые взносы, а вот самозанятые от обязательных взносов освобождены. Можно ли ИП быть самозанятым?