О том, кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), какие виды деятельности доступны и что изменится в 2023 году, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель. В материале рассказали, какие выплаты, льготы и субсидии доступны для самозанятых в 2024, а также описали сроки и порядок получения господдержки. Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые? Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Далее рассмотрим, какими видами деятельности можно заниматься самозанятым и каких изменений стоит ожидать в 2024 году.
Кому можно стать самозанятым в 2023 году?
| Портал государственных услуг Российской Федерации | При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023 Лилия Снытко Редакция «Текстерры». |
| Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности на 2023-2024 гг. | Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. |
| Самозанятые: что нужно знать | Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. |
| Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш | Чтобы понять, кто может стать самозанятым по виду деятельности, необходимо обратиться к нормам НК, а также региональному законодательству в этой сфере. |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Чиновники признали, что закон не обязывает самозанятых указывать вид своей деятельности, а выбор рода бизнеса в приложении плательщик НПД делает исключительно добровольно. |
Все, что нужно знать о самозанятости
Какие виды деятельности разрешены для самозанятых в 2024 году по новому закону? Однако, не все виды предпринимательской деятельности доступны для самозанятых граждан. Подборка наиболее важных документов по вопросу Разрешенные виды деятельности для самозанятых нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Предоставлять разные услуги может самозанятый гражданин — виды деятельности 2024 года указаны в таблице.
Самозанятые: применение налогового режима, уплата налогов, виды деятельности
Самозанятым можно стать в любом регионе России. Чтобы зарегистрироваться, достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться одним из способов: Авторизация с сайта госуслуг; Авторизация с сайта ФНС, если у вас там оформлен личный кабинет; Отсканировать паспорт и сделать селфи. Посещать налоговую инспекцию не нужно. Лимит самозанятого по годовому доходу в 2024 году и другие условия Не каждый гражданин или ИП может перейти на самозанятость. Есть ряд условий: лимит самозанятого по годовому доходу, только личный труд. Надо соответствовать одновременно следующим критериям: Выполнять работы, оказывать услуги или производить и продавать товары вы должны только личными усилиями, без наемного труда Доход от вашей деятельности не должен быть больше 2,4 млн руб. Для более крупных бизнесменов предусмотрены другие налоговые режимы.
Вы не должны состоять в трудовых отношениях с тем, кому оказываете услуги выполняете работы. Какие профессии и виды бизнеса не могут платить НПД При всех плюсах самозанятости законом установлено достаточно много ограничений для применения режима НПД п. Какие виды деятельности доступны самозанятым Как видим, ограничений очень много. На кого же тогда рассчитана самозанятость и какие виды деятельности под нее подпадают? Никакого конкретного списка самозанятых профессий закон не содержит — только вышеперечисленные критерии и ограничения. Поэтому любые виды деятельности, которые этим критериям соответствуют, а ограничения не нарушают, разрешены самозанятым.
По логике «от противного» мы сформировали примерный список видов деятельности. Виды деятельности, разрешенные самозанятым: Продажа любых изделий собственноручного изготовления: одежды, украшений, тортов, игрушек и т. Оказание услуг няни, репетитора, тренера, домработницы. Сдача в наем жилого помещения. Оказание бухгалтерских, юридических и иных консультационных услуг.
Какие профессии и виды бизнеса не могут платить НПД При всех плюсах самозанятости законом установлено достаточно много ограничений для применения режима НПД п. Какие виды деятельности доступны самозанятым Как видим, ограничений очень много. На кого же тогда рассчитана самозанятость и какие виды деятельности под нее подпадают? Никакого конкретного списка самозанятых профессий закон не содержит — только вышеперечисленные критерии и ограничения.
Поэтому любые виды деятельности, которые этим критериям соответствуют, а ограничения не нарушают, разрешены самозанятым. По логике «от противного» мы сформировали примерный список видов деятельности. Виды деятельности, разрешенные самозанятым: Продажа любых изделий собственноручного изготовления: одежды, украшений, тортов, игрушек и т. Оказание услуг няни, репетитора, тренера, домработницы. Сдача в наем жилого помещения. Оказание бухгалтерских, юридических и иных консультационных услуг. Написание текстов, блогерство, копирайтинг, услуги SMM-менеджера. Перевозка грузов, пассажиров. Фото- и видеосъемка на заказ.
Ремонтные и отделочные работы, работы печников, каменщиков. Ремонт одежды, обуви, часов. Проведение праздников, услуги аниматоров и др. В мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» при регистрации предлагается внушительный список подходящих видов деятельности. Что делать, если подходящий вид деятельности в приложении «Мой налог» отсутствует?
Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет. Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП. Индивидуальные предприниматели должны платить только НДС при импорте п.
При этом можно платить взносы добровольно. Можно работать с компаниями официально и выдавать заказчикам чеки. При этом онлайн-касса не нужна. Также, если не перечислять платежи самостоятельно, нельзя получить больничные и соцвыплаты. В любой момент можно перейти с другого налогового режима. Также можно быть одновременно плательщиком НПД и работать по трудовому договору. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятые получают налоговый вычет 10 тысяч рублей. Можно получить поддержку от государства. Поддержка, которую государство предоставляет самозанятым Вид поддержки Кто получает Социальный контракт 200 тысяч рублей на развитие подсобного хозяйства, 350 тысяч рублей на открытие бизнеса могут получить самозанятые, доход которых меньше прожиточного минимума региона. В 2024 для одобрения заявки государство планирует проводить тестирование, чтобы определять уровень предпринимательских компетенций претендента на получение контракта. Субсидия фермерам Самозанятые фермеры, которые ведут ЛПХ и применяют НПД, могут получить субсидию на закупку семян и производство овощей. Субсидированные займы Самозанятые без просрочек по кредитам могут взять микрозайм от 50 до 500 тыс. Оформить займ можно на определенную цель — погасить бизнес-расходы или инвестировать. Право на информационно-консультационные и образовательные услуги Такую поддержку самозанятым оказывают центры «Мой бизнес». Низкие ставки по аренде Самозанятые вправе претендовать на аренду коворкингов и бизнес-инкубаторов по льготным ставкам. Возможность участвовать в торгах Самозанятые вправе участвовать в закупках по 223-ФЗ и по 44-ФЗ , в этом смысле они приравнены к малому и среднему бизнесу. Заключение Самозанятость — это законная предпринимательская деятельность, для которой не нужно оформлять статус ИП. Чтобы понять, подойдет ли вам налоговый режим НПД, нужно определиться с видом работ или услуг и масштабом бизнеса. Если для него не нужны наемные сотрудники и предполагаемый доход не превысит 2,4 млн рублей, то самозанятость, скорее всего, подойдет. Для деятельности, где требуется наемный персонал, сертификаты на продукцию и возможность перепродавать чужие товары, нужно зарегистрироваться в качестве ИП на другой системе налогообложения или открыть ООО.
Какие виды деятельности не подходят под самозанятость?
Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром , платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн. Виды деятельности самозанятых. Самозанятые могут предоставлять услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности. Кто такой самозанятый и какие он получает преимущества. Для самозанятых доступны не все виды деятельности – об этом нужно помнить при принятии решения о регистрации.
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году
Несмотря на недавние новости о том, что режим самозанятости хотят ограничить, до этого еще довольно далеко. Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые? Примерами видов деятельности для самозанятых в этой категории являются няни, охранники, садовники, услуги по уборке и клинингу, повара, химчистка и многие другие профессии, которые помогают вести домашнее хозяйство. В законе нет полного списка профессий и видов деятельности, разрешенных для самозанятых.
Самозанятые: кто ими может быть, отчетность, виды деятельности
Предоставлять разные услуги может самозанятый гражданин — виды деятельности 2024 года указаны в таблице. Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2023 году. Каким видом деятельности могут заниматься самозанятые в 2024 году Список видов деятельности самозанятых Самозанятые: какие виды деятельности. Однако, не все виды предпринимательской деятельности доступны для самозанятых граждан.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы. Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой. Эти ставки будут действовать до конца 2028 года.
Не нужно заполнять декларацию или отчёты для налоговой. Налог рассчитывается автоматически на основе чеков, которые вы получили. Платить его нужно каждый месяц до 28-го числа. Подписывайтесь и читайте полезные статьи Соглашаюсь с Пользовательским соглашением и обработкой персональных данных Подписаться.
Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы. Есть нюансы и с расчётами.
ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией. Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит.
Но сейчас не об этом. Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом. Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги. ИП не может досрочно уйти с НПД на выгодный режим Самозанятый может отказаться от этого статуса в любой момент. Но физлицо становится после этого просто безработным. А ИП автоматически переходит на невыгодный общий режим налогообложения.
Заменить его на упрощёнку или ЕСХН можно будет только с начала следующего года. Для патента ограничений нет. Однако налоговый режим можно выбрать в любое время, если предприниматель перестал соответствовать критериям НПД. Например, получил с начала года доход более 2,4 миллиона.
Список Полный список видов деятельности самозанятых граждан на 2022-2023 годы по-прежнему отсутствует, ни одна законодательная норма не содержит их исчерпывающего перечня. Так, в п.
Однако этот перечень не является исчерпывающим, поскольку эта же норма позволяет дополнять его на уровне регионального законодательства. Так, законом субъекта РФ может быть установлен региональный перечень видов деятельности самозанятого населения в 2022-2023 годах в дополнение к общефедеральному. В нем только дано определение профессионального дохода ч. Под ним понимается такой доход физического лица, который он получает при отсутствии начальника работодателя и при этом сам не выступает работодателем. Также это доход от распоряжения имуществом например, от сдачи жилого помещения в наем. Идем от обратного: кто не может быть самозанятым Чтобы понять, кто может стать самозанятым по виду деятельности, необходимо обратиться к нормам НК, а также региональному законодательству в этой сфере.
Поскольку закон принят на федеральном уровне, при разработке регионального закона об утверждении перечня видов деятельности самозанятых граждан данная норма должна быть учтена.
Но некоторые ограничения все же придется учесть. Запрещено применять НПД для следующих видов деятельности: продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации; перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, которое использовалось самозанятым для личных, домашних и иных подобных нужд; добыча или реализация полезных ископаемых; предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; оказание услуг по доставке товаров с приемом или передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц. Однако допустимо оказывать такие услуги, если при расчетах за эти товары с покупателями и заказчиками самозанятый использует контрольно-кассовую технику. Эту технику должен зарегистрировать не он, а продавец тех товаров, которые доставил самозанятый. Нет, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не нужно. Очевидные преимущества самозанятости — простое оформление статуса и минимум отчетности, даже по сравнению с ИП. При этом плательщикам НПД не нужно платить фиксированные годовые взносы.
Однако индивидуальные предприниматели могут быть одновременно самозанятыми, то есть платить НПД, при соблюдении условий, указанных в ответах выше. Есть ли лимиты по сумме дохода для самозанятости и применения НПД? Да, есть. Самозанятым может быть налогоплательщик, у которого доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превысил в текущем календарном году 2,4 млн руб. Как стать самозанятым? Стать самозанятым несложно. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. Подать заявление можно одним из трех способов.
Все три не предполагают посещения налоговой. С помощью мобильного телефона, через приложение «Мой налог». Приложение доступно для скачивания также на сайте ФНС России по информации налоговой. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Через мобильное приложение одного из уполномоченных банков , которые регистрируют самозанятых, либо с помощью коротких СМС банку. Датой постановки на учет в качестве самозанятого является дата направления в налоговую заявления ч. Они могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого, но не по паспорту, а по ИНН. При необходимости им может понадобиться получить ИНН в налоговой до регистрации.
В какие сроки и как самозанятому платить налоги? Налог нужно платить по результатам календарного месяца, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было поступление денежных средств.
Виды деятельности самозанятых в 2024 году
Меньше всего самозанятых, если пересчитывать на количество жителей, на Чукотке: 2337 на 100 тысяч жителей. Чуть больше — в Тюменской области и Мордовии: 2917 и 2938 предпринимателей на 100 тысяч населения соответственно. По состоянию на 31 января 2024 года.
Так, адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы быть самозанятыми не могут. До постановки на учёт рекомендуется обратиться в налоговую, чтобы убедиться, что ваша деятельность подпадает под определение самозанятости. Кто может стать самозанятым При соответствии условиям, самостоятельно встать на налоговый учет в качестве самозанятого могут все граждане РФ с 16-летнего возраста. Дети в возрасте 14 лет могут получить этот статус при наличии согласия родителей или попечителей. Кроме этого, применение данного налогового режима разрешено: лицам, работающим в найме по трудовому договору — гражданин имеет право занимать любую должность, вплоть до генерального директора, и параллельно быть самозанятым в случае, если он не работает на своего же работодателя; при наличии судимости — законодательных препятствий получать доход легально нет; при отсутствии постоянной регистрации — проживать можно в одном регионе, а вестидеятельность — в другом; в пенсионном возрасте —но стоит учесть, что стаж самозанятого не влияет на страховой стаж и размер пенсии без уплаты взносов.
Кроме граждан РФ, стать самозанятыми могут и нерезиденты. Правило применяется к гражданам стран-участниц ЕАЭС, если у них есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ. Также на самозанятость может перейти физлицо в статусе индивидуального предпринимателя— для этого придется отказаться от всех других режимов налогообложения, используемых в данный момент. МТС Банк предлагает регистрацию в качестве самозанятого без обращения в налоговую и дополнительных сервисов. Все, что вам нужно, есть в мобильном приложении МТС Банка: быстрая регистрация в качестве самозанятого; получение карты для приема платежей; формирование чеков за свои услуги и товары; оплата налогов. Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого в мобильном приложении МТС Банка, необходимо запустить приложение, выбрать в нижнем левом углу иконку «Ещё», далее перейти в раздел «Для самозанятых» и пройти регистрацию, следуя подсказкам. Также вы можете пройти регистрацию в обычном режиме.
Скачайте и установите на мобильный телефон приложение «Мой налог». Зарегистрироваться можно с помощью: паспортных данных; учётной записи на Госуслугах. При выборе любого из способов регистрации следуйте подсказками системы. После отправки данных ваша заявка считается принятой и поступает на рассмотрение в налоговую. Регистрация нерезидентов возможна только по ИНН. Чтобы его получить, необходимо обратиться в местное управление ФНС. Налоговая присвоит ИНН, зарегистрирует личный кабинет налогоплательщика, иностранцу станет доступна регистрация в приложении «Мой налог».
Что остается: представители каких профессий могут быть самозанятыми Чтобы понять, чем может заниматься самозанятый в 2022 году, в первую очередь стоит обратиться к п. На его основании к данной категории предпринимателей относятся лица, осуществляющие следующую деятельность или имеющие следующие профессии: парикмахеры; няни присмотр за несовершеннолетними детьми, уход за ними ; сиделки за пожилыми людьми, достигшими 80 лет; люди, присматривающие и ухаживающие за больными людьми и иными лицами, посторонний уход за которыми требуется на основании медицинского заключения специализированной организации; репетиторы законодательно не расшифровывается, в силу практики лица, осуществляющие обучение в какой-либо сфере в частном порядке вне учебных заведений ; уборщицы или горничные, оказывающие услуги по уборке помещений физическим лицам вне клининговых компаний; лица, ведущие домашнее хозяйство этот термин не конкретизируется, сюда может входить любая работа по дому, приготовление пищи, доставка продуктов из магазина, выгул домашних животных и т. Если же обратиться к ч. Данный вид деятельности относится к самозанятости в той степени, в какой не осуществляется в качестве предпринимательской деятельности. Например, гражданин разово сдает принадлежащее ему жилое помещение.
Если же лицо имеет много жилых помещений и регулярно сдает их внаем, данная деятельность может потребовать регистрации в качестве ИП. Как понять, подпадаю ли я под понятие самозанятого гражданина Поскольку официальный исчерпывающий список самозанятых профессий в 2022 году по-прежнему отсутствует, понять, подпадает ли гражданин под понятие самозанятого, помогут некоторые законодательные критерии: отсутствует работодатель; Может ли самозанятый одновременно быть наемным работником, читайте здесь. Кроме того, для признания самозанятым человек должен встать на учет в налоговом органе. Учет носит уведомительный характер, после получения уведомления налоговым органом производится регистрация.
Для самозанятых таких ограничений нет. Некоторые виды деятельности требуют регистрации в качестве ИП. Например, получить лицензию на автоперевозки, на медицинскую, фармацевтическую, образовательную деятельность, а также открыть частное такси могут только ИП. Самозанятый ИП не останавливает работу, если его годовой доход превысит 2,4 млн рублей. Ему просто надо подать заявление на смену системы налогообложения. Если ИП нет, необходимо сначала зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а только потом продолжать работу. Это может занять время. Получать доход в этот момент официально нельзя. Плательщики налога на профессиональный доход могут работать без онлайн-касс. Кому стоит оформить самозанятость? Самозанятость стоит оформить, если вы: работник в найме и планируете получать дополнительный доход от своей деятельности — продажи вязаных шарфов или подработки репетитором, например; вы нетрудоустроенное физлицо, оказываете услуги преимущественно компаниям; вы ИП, не имеете сотрудников, работаете преимущественно с частными лицами; вы молодой предприниматель или студент, вам нужно регистрировать доходы и стаж официально. Самозанятость упрощает многие процессы: не надо платить в пенсионный, сдавать декларации, можно платить меньше налогов при работе с физлицами. При этом у вас есть возможность работы без онлайн-касс, а еще — улучшения своей кредитоспособности за счёт официального дохода: это может понадобиться при оформлении ипотеки, например. При этом стоит помнить, что у самозанятых физлиц не формируется трудовой стаж. Чтобы учёт отработанного времени вёлся, как при работе в найме или как у ИП на УСН, необходимо платить взносы за себя самостоятельно. Отказаться от самозанятости можно, выбрав соответствующий раздел в приложении МТС Банка или «Мой налог»: надо сформировать заявление и заплатить все налоги. Если вы самозанятый ИП, сниматься с учёта как предприниматель необязательно: достаточно выбрать другую систему налогообложения — если этого не сделать, налоговая автоматически переведёт вас на ОСНО. Читайте также.