Почему вокруг самозанятых граждан возникают споры и как им быть с налогообложением. форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход.
Кто такие самозанятые и как получить этот статус
Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Рассмотрим плюсы и минусы, критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Последние новости. В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД (ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости – в деталях»). Стать самозанятым может любой, работающий не по найму.
Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей п. При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется. Наличие специальных санкций ст. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.
И минусы, о которых мы уже говорили и которые являются оборотной медалью плюса в виде отсутствия пенсионных и социальных отчислений. Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. Также самозанятый не имеет права на получение больничных выплат. Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены.
Если выбрана регистрация по паролю от госуслуг, нужно быть очень внимательным: при первой авторизации этим способом вы автоматически станете на учет как плательщик НПД. Ввести номер телефона. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться». Подтвердить согласие на обработку персональных данных. Получить на указанный номер телефона код и ввести его. В банке ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД. Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн. Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения.
Про» [36]. Она помогает с оформлением статуса самозанятого, поиском заказов, бухгалтерией и налогообложением [37]. Сервис «Яндекс. Еда» также набирал самозанятых. По состоянию на 2020 год, курьеров в сервис «Яндекс. Еда» оформляли в статусе самозанятых с оплатой налога через приложение «Мой налог» , а не как сотрудников компании «Яндекс» [38]. Эта практика позволяла «Яндексу» не оплачивать курьерам отпуска и не доплачивать за переработку [38]. При этом самозанятый курьер обязан был проходить медицинский осмотр в определённой «Яндексом» частной клинике, потом с курьера деньги вычитались из заработка , а также платил «Яндексу» штрафы например, за опоздание [38]. К апрелю 2019 года каждый шестой россиянин, зарегистрировавшийся в статусе самозанятого, раньше был индивидуальным предпринимателем [39]. По данным ФНС, в 2022 году число самозанятых достигло 6,562 млн человек, что в 1,7 раза или на 2,7 млн больше, чем в конце 2021 года [33].? К 17 августа в статусе самозанятых зарегистрировалось 8,5 млн человек [41] На 1 июля 2023 года в качестве самозанятых зарегистрировалось более 95 тыс. Ежедневно в данном статусе регистрируется свыше 8,5 человек. В общей сложности, самозанятые зарегистрировали 3,6 трлн доходов и уплатили налогов на 141 млрд рублей. Наиболее высокооплачиваемые сферы деятельности самозанятых: маркетинг и реклама, ремонтные услуги, IT и др. Меры поддержки самозанятых из-за COVID-19[ править править код ] С момента введения ограничительных мер из-за коронавируса COVID-19 самозанятые россияне ждали помощь от законодательной и исполнительной властей. Однако все федеральные меры поддержки были адресованы либо физическим лицам, либо представителям малого и среднего бизнеса. Все изменилось лишь 11 мая 2020 года, когда Владимир Путин перед совещанием с главами регионов по ситуации с COVID-19 выступил с очередным обращением к гражданам России.
Для этого подойдет камера на смартфоне. После регистрации в сервисе уведомление автоматически уходит в налоговую. Нужно дождаться подтверждения о присвоении статуса самозанятого. Ведомство должно прислать ответ в течение 6 дней, но обычно это занимает не более пары минут. После можно начинать работать. Плюсы и минусы самозанятости Самозанятость — простой и понятный режим для начинающих предпринимателей, которые работают без привлечения наемных работников. Режим позволяет легализовать доходы и не волноваться из-за неуплаты налога. У самозанятости есть и другие преимущества: официальное сотрудничество с крупным бизнесом; реклама своей деятельности без страха получить штраф; возможность обратиться в суд, если заказчик или покупатель нарушили условия договора; наличие официальной справки о доходах. Она пригодится для оформления кредитов или пособий от государства; работа без открытия расчетного счета и покупки кассового аппарата. Самозанятость действительно очень удобна. Но у нее есть и недостатки: Нет отчислений в ПРФ. Это значит, что будущая пенсия не копится. Предприниматель должен делать взносы самостоятельно или формировать накопления другим способом. Нет отчислений в ФСС. Выплаты по больничным листам и материнству в таком случае невозможны. Предпринимателю придется позаботиться о себе самостоятельно. Нельзя получить налоговые вычеты, которые формируются из НДФЛ. Самозанятые платят НПД, поэтому им недоступны возвраты части уплаченных средств за лечение, обучение или покупку квартиры. Ограничения, которые мешают масштабированию бизнеса.
Налог на профессиональный доход
| Что такое самозанятость: плюсы и минусы, виды деятельности и особенности статуса | Роскачество | Самозанятость: плюсы и минусы: фрилансер и самозанятый. Что подходит под самозанятость в 2024 году. |
| Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает | Зарегистрироваться самозанятым теперь могут физлица и индивидуальные предприниматели, у которых одновременно соблюдаются следующие условия. |
| Для 42% самозанятых работа на себя является только подработкой - Российская газета | Что такое самозанятость, чем она выгодна и какие есть подводные камни — в материале “Ъ”. |
Отличие самозанятых граждан от ИП
- Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление
- Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру
- Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России
- Кому подходит этот налоговый режим
- Читайте также
Налог на самозанятых граждан 2024
| Кто такие самозанятые и какие у них преимущества | Кто может оформить самозанятость в 2024 году, в чем особенность этого налогового режима и какие изменения ждет статус в следующем году. |
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает. |
| Все, что нужно знать о самозанятости | Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. |
| Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году | У статуса самозанятого есть очевидные преимущества: низкая ставка налога, отсутствие бюрократии, отчётности и взносов. |
Самозанятость: плюсы и минусы
Некоторые граждане просто боятся встречи с чиновниками, проверок, штрафов и проблем с государством. В сложившейся ситуации, есть и некоторая «вина» законодателя, ведь до настоящего времени правовая база о самозанятых не систематизирована и не приведена в окончательный вид. В прессе и интернете постоянно появляются новые публикации о планируемых изменениях в отношении самозанятых, что, конечно, негативно сказывается на тех, кто не может принять решение о легализации своей деятельности. На уровне субъектов, которые могут повлиять на ситуацию с самозанятыми в сторону ее облегчения, и вправе принять свои региональные акты, вовсе нет никаких движений. В регионах скрытый предпринимательский пласт также не мотивируется на легализацию своей деятельности, несмотря на то, что дополнительные налоговые поступления в дальнейшем могут принести доход и оказать поддержку региональному бюджету.
Гражданину не понятно, что ожидает его в будущем, обязан ли он сообщать о деятельности, как это сделать, какие налоги он должен платить, входят ли взносы в стоимость патента, должен ли он будет все-таки регистрироваться в качестве предпринимателя, не попадет ли он под непосильное бремя налогов, когда выйдет из тени. Однако, учитывая активную деятельность госструктур по собираемости налогов в бюджет, многим гражданам придется, если не в ближайший год, то в ближайшее время принять нелегкое решение о легализации деятельности. Каким правовым статусом обладает работающий на себя гражданин сегодня, обязательно ли ему вставать на учет в ФНС, нужно ли платить налоги и взносы? Ответим в статье на эти и другие важные вопросы.
Кого считать самозанятым? Статус самозанятых лиц до сих пор не определен четко. Налоговый кодекс РФ в п. Так, самозанятым может быть признан гражданин: не имеющий официального статуса ИП оказывающий услуги для личных и домашних нужд репетиторство, уборка, ведение хозяйства, уход за детьми, пожилыми и больными лицами не привлекающий к деятельности наемных работников.
В информационном письме ФНС «О постановке на учет самозанятых граждан» уточняется, что не относятся к самозанятым: иностранцы, работающие по найму у граждан и оказывающие услуги для личных нужд иностранцы, работающие по найму в компаниях или у ИП, а также у частнопрактикующих нотариусов, адвокатов и других лиц, официально занимающиеся частной практикой. Исходя из закрепленных в законе признаков, к категории самозанятых относятся няни, репетиторы, сиделки, домработницы, являющиеся гражданами РФ. Однако в ст. И многие субъекты РФ в качестве самозанятых уже признают парикмахеров, мастеров по маникюру, фотографов, швей и представителей других профессий.
Так, в за 2017 и 2018 годы в УФНС России в качестве самозанятых зарегистрированы: в Республике Тыва - 4 пастуха, 2 ведущих свадеб, 1 экскурсовод и 1 гражданин, оказывающий услуги по стрижке овец; в Кемеровской области - 3 гражданина, оказывающих услуги по ремонту одежды и 4 парикмахера. Учитывая данную регионам свободу в определении статуса самозанятых лиц, можно говорить о том, что к этой категории могут быть отнесены любые граждане, оказывающие услуги для личных нужд и не оформленные как ИП. Обязаны ли самозанятые платить налоги? Граждане, работающие «на себя» без оформления ИП, по закону подлежат постановке на учет в налоговой службе на основании соответствующих уведомлений.
Постановка самозанятого на налоговый учет производится по месту его жительства, либо по месту пребывания, но обратиться с уведомлением о постановке на учет гражданин может в любое отделение налоговой службы, осуществляющее обслуживание граждан. Также уведомление можно направить почтой, или передать в электронном виде.
Не продавать товары, купленные у третьих лиц.
Следить за тем, чтобы годовой доход не превысил сумму в 2,4 млн рублей. Обратите внимание: Такой переход целесообразен в случае, если предприниматель работал в основном с физическими лицами. Может ли самозанятый продавать товары?
Ответ зависит от того, что за товары он продает. Если человек хочет реализовать то, что купил где-то, например, на оптовой базе, то нет. Перепродажа ему запрещена.
Зто самозанятые свободно могут торговать тем, что сами произвели. Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерию, глиняные, кованые изделия. Их можно делать на заказ или продавать партию на рынке, ярмарке, сдавать другим продавцам под реализацию.
Можно ли продавать через интернет как самозанятый? Да, можно. Самые популярные онлайн-способы — это продажи в соцсетях и через интернет-магазин.
Обратите внимание: Собственную страницу с товарами самозанятые теперь могут открыть на маркетплейсе AliExpress. За свои услуги портал взыщет комиссию. Но в целом, сервис удобный и охват массовый.
Каков максимальный доход самозанятых? Порог максимального дохода — главное ограничение по самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год.
Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый. Обратите внимание: Далее есть несколько вариантов действий. Можно открыть деятельность ИП или работать с клиентами по договорам гражданско-правового характера до конца текущего года.
Открыть самозанятость можно будет снова, но только на следующий год после закрытия. Как часто самозанятый должен платить налог? Налоговым периодом для самозанятого является месяц.
Это значит, что 12 числа каждого следующего месяца самозанятому приходит уведомление о сумме, подлежащей к уплате.
Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.
Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение.
Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее». Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц.
Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг. Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере. Есть условная Анна Владимировна.
Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического. Затем нажмите кнопку «Выдать чек». Подсчитав, сколько всего денег вы заработали, примерно в середине месяца налоговая пришлёт вам в приложение уведомление об оплате налога за предыдущий месяц. Нажмите «Оплатить». На экране оплаты вы можете перечислить налог с помощью банковской карты либо получить квитанцию для оплаты в банке.
Как правило, налоговая получает платёж в течение одного-двух дней. Все платежи будут отображаться в разделе «Статистика» вашего профиля. Начать своё дело — это большой шаг. Если хотите получить больше мотивации для ведения бизнеса и разобраться в тонкостях предпринимательства, вам точно помогут хорошие книги.
Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году
Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как. Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Функция проверки того, как платят налоги самозанятые лица, в полномочиях ИФНС предусмотрена. Принят Государственной Думой 15 ноября 2018 года Одобрен Советом Федерации 23 ноября 2018 года В. Путин Введен специальный налоговый режим для самозанятых граждан. «» выяснила, как можно быстро зарегистрировать самозанятость через смартфон, а также какие налоги и в какое время должен платить самозанятый.
Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы
Самозанятому не нужна онлайн-касса, не надо вести бухгалтерию, не требуется сдавать отчетность. ИП обязан платить страховые взносы — при любом доходе в год надо отдать больше 40 тысяч рублей. У самозанятых такого нет. Возможности и ограничения самозанятых Самозанятость — простой способ легально зарабатывать на своем любимом деле: вести микробизнес, получать деньги от подработок и фриланса и при этом не опасаться налоговой. Однако у НПД есть не только возможности, но и ограничения.
Возможности Выйти из тени и оформить официальный статус: самозанятый — это не безработный и не фрилансер Самозанятый обязан вести дела сам: оказывать услуги лично и производить товары собственноручно Больше зарабатывать: сотрудничать с любыми клиентами — и с частными лицами, и с компаниями Нельзя нанимать сотрудников. Но можно сотрудничать с другими самозанятыми или привлекать подрядчиков по договору ГПХ Легко общаться с налоговой: вести микробизнес без лишних формальностей и отчетности — бухгалтер не нужен Запрещено продавать чужую продукцию. Нужно создавать собственные изделия с нуля или сильно перерабатывать чужие Торговать на маркетплейсах и продавать свою продукцию через «Яндекс Маркет», Aliexpress, Ozon, Wildberries Нельзя торговать маркированными или подакцизными товарами: табаком, алкоголем, лекарствами, верхней одеждой, постельным бельем и пр. Подтверждать доход: получать справки о доходах и о статусе самозанятого в приложении «Мой налог» Выручка — не более 2,4 млн рублей в год.
Если превысить эту сумму, человек автоматически теряет статус самозанятого Пользоваться банковскими продуктами: самозанятым доступны кредиты, займы на бизнес, счета и карты, интернет-эквайринг Запрещено быть посредником или агентом. Например, работать торговым представителем или получать доход по партнерской программе за продвижение чужих услуг Получать господдержку: обращаться за грантами и субсидиями, участвовать в конкурсах и других активностях В настоящий момент у самозанятых нет ограничений по месту работы: можно жить в любой стране, при этом иметь статус самозанятого в России и зарабатывать. Однако недавно в Госдуме обсуждали законопроект , согласно которому человек не сможет применять НПД, проживая за границей. Как зарегистрироваться в статусе самозанятого Чтобы оформить самозанятость, не нужно идти в налоговую.
Достаточно скачать приложение «Мой налог» — на iOS или на Android. Есть 3 способа зарегистрироваться в приложении: через личный кабинет налогоплательщика, через портал госуслуг или по паспорту. Дальше расскажем, как встать на учет с помощью паспорта. Скачайте, установите и откройте приложение.
Укажите свой номер телефона — на него придет смс с кодом, который понадобится для подтверждения номера. Такая проверка защищает от регистрации в приложении без вашего ведома. Выберите регион. Укажите регион ведения деятельности.
Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства. Отсканируйте паспорт. Поднесите его к камере телефона в развернутом виде — программа распознает данные для заполнения заявления. Постарайтесь сделать так, чтобы на поверхности защитной пленки в паспорте не было световых бликов, а цифры и надписи хорошо считывались.
Проверьте данные. Если данные заполнятся некорректно, отсканируйте паспорт заново или отредактируйте информацию вручную. Сделайте селфи. Фотографию нужно сделать на камеру телефона, с которого регистрируетесь.
Произойдет сверка вашей фотографии с фото в паспорте. Подтвердите регистрацию. Ваше заявление для постановки на учет будет отправлено в налоговую. Регистрация займет от нескольких минут до шести дней — налоговая пришлет письмо на почту и подтвердит, что все прошло успешно.
В указанные ставки уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования и до 31. Таким образом, гражданин может вести бизнес легально и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Рассчитать налог самозанятому достаточно просто. При произведении расчётов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик с использованием мобильного приложения «Мой налог» передаёт сведения о произведённых расчётах в налоговый орган. Чек также формируется в указанном мобильном приложении.
Налоговая декларация или какие либо отчёты в налоговые органы по указанному налогу не предоставляются, налог начисляется автоматически в мобильном приложении «Мой налог».
С 1 января 2020 года эксперимент распространился еще на 19 регионов РФ. С 1 июля 2020 года налоговый режим можно применять по всей России. При этом для применения НПД в областях, не указанных в пп.
О работе самозанятых с юридическими лицами читайте в статье. Получите бесплатный демо-доступ к системе и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры. Преимущества самозанятости Основные плюсы самозанятости: Простота регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно п.
При этом все документы отправляются в налоговую службу через мобильное приложение «Мой налог». Если гражданин подключен к сервису ФНС «Личный кабинет» подключиться к нему может любое физическое лицо , то для регистрации потребуется подать заявление через приложение «Мой налог». Алгоритм регистрациии в качестве плательщика НПД см. Отсутствие необходимости формировать налоговую отчетность, подавать декларации о доходах.
Сформированный чек передается в бумажном или электронном виде клиенту, а его электронная копия направляется в налоговую инспекцию. Далее инспекция на основании переданных чеков ежемесячно направляет квитанцию-расчет налогоплательщику, по которой производятся налоговые отчисления. Ставки налогообложения составляют 4 процента при расчете с гражданами и 6 процентов, если расчет производится с ИП или организациями ст.
Написать и подать его следует в течение календарного месяца, заполнив форму 26,2-8, ЕНВД-4 или 26,1-7 соответственно и подав ее лично в офис инспекции по месту жительства или осуществления бизнес-деятельности. Тот случай, когда без непосредственного визита и очередей не обойтись, зато после про них можно будет забыть. Процедура регистрации Мы рассмотрели, что такое самозанятость населения, и как ее оформить на практике, теперь о том, как получить статус налогоплательщика НПД. Это можно сделать одним из 3 способов: Через веб-версию или мобильное приложение «Мой налог». В личном кабинете lknpd. В одном из аккредитованных банков, например, в ВТБ или в Сбербанке. Наиболее удобным на деле оказывается первый вариант, потому что он требует только паспорт, который можно отсканировать прямо через смартфон, и фото.
Второй тоже хорош, но при нем понадобится вводить ИНН, а этот код не всегда есть под рукой а сохранять его в памяти мобильного устройства или ПК может быть небезопасно. Плюсы регистрации Рассуждая о том, что такое самозанятое население и как оформить статус плательщика НПД, просто необходимо посмотреть на те преимущества, которые он принесет. В их числе: Получение официального статуса — труд и прибыли становятся легальными, можно не бояться проверок и штрафов, защищать свои права в судебном порядке в случае их нарушения , пользоваться различными государственными программами и бонусами.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
N 441-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2023 г. Федеральный закон от 28 июня 2022 г. N 206-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 августа 2022 г. Федеральный закон от 2 июля 2021 г. N 305-ФЗ Изменения вступают в силу с 2 августа 2021 г.
Федеральный закон от 11 июня 2021 г. N 199-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2022 г. Федеральный закон от 8 июня 2020 г. N 166-ФЗ Изменения вступают в силу с 8 июня 2020 г.
Такси», к середине марта 2019 года воспользовались специальным режимом налогообложения и зарегистрировались в приложении «Мой налог» свыше 12 тыс. Активное использование таксистами этого режима налогообложения связано с взаимной выгодой для водителей и агрегаторов, так как исключается необходимость в посреднике в виде таксопарка [35]. С 11 августа 2020 года для самозанятых водителей и автокурьеров запустилась специальная платформа «Яндекс.
Про» [36]. Она помогает с оформлением статуса самозанятого, поиском заказов, бухгалтерией и налогообложением [37]. Сервис «Яндекс.
Еда» также набирал самозанятых. По состоянию на 2020 год, курьеров в сервис «Яндекс. Еда» оформляли в статусе самозанятых с оплатой налога через приложение «Мой налог» , а не как сотрудников компании «Яндекс» [38].
Эта практика позволяла «Яндексу» не оплачивать курьерам отпуска и не доплачивать за переработку [38]. При этом самозанятый курьер обязан был проходить медицинский осмотр в определённой «Яндексом» частной клинике, потом с курьера деньги вычитались из заработка , а также платил «Яндексу» штрафы например, за опоздание [38]. К апрелю 2019 года каждый шестой россиянин, зарегистрировавшийся в статусе самозанятого, раньше был индивидуальным предпринимателем [39].
По данным ФНС, в 2022 году число самозанятых достигло 6,562 млн человек, что в 1,7 раза или на 2,7 млн больше, чем в конце 2021 года [33].? К 17 августа в статусе самозанятых зарегистрировалось 8,5 млн человек [41] На 1 июля 2023 года в качестве самозанятых зарегистрировалось более 95 тыс. Ежедневно в данном статусе регистрируется свыше 8,5 человек.
В общей сложности, самозанятые зарегистрировали 3,6 трлн доходов и уплатили налогов на 141 млрд рублей. Наиболее высокооплачиваемые сферы деятельности самозанятых: маркетинг и реклама, ремонтные услуги, IT и др.
Вы начали заниматься запрещённой для статуса самозанятого деятельностью — допустим, стали агентом предприятия.
Просто передумали быть самозанятым по любой причине. Для организации неожиданная потеря самозанятости исполнителем — неприятная ситуация. Если заказчик не получит чек после оплаты заказа, то обязанности по уплате НДФЛ и остальных взносов лягут на плечи компании.
Поэтому Татьяна Нечаева, старший юрист hh. В течение короткого времени на телефон, номер которого привязан к приложению, придёт сообщение с уведомлением о снятии с учёта плательщиков НПД. Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
Ограничения по видам доходов Объектом налогообложения не признаются доходы: от работодателя в рамках трудовых отношений; от продажи или аренды недвижимости за исключением аренды жилых помещений — квартир, домов, комнат ; от продажи транспортных средств и личного имущества; от реализации долей в уставном капитале, паев, акций, облигаций, производных финансовых инструментов; от деятельности по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом; от уступки и переуступки прав требований; в натуральной форме; от оказания услуг или работ своему работодателю по гражданско-правовому договору или бывшему работодателю, если с дня увольнения прошло менее 2-х лет, чтобы не стимулировать массовое увольнение работников и не провоцировать их перевод в категорию самозанятых. Также существуют ограничения для государственных и муниципальных служащих, которые могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и применять НПД только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Регистрация самозанятого и постановка на учет Чтобы использовать НПД, необходимо встать на налоговый учет и получить статус самозанятого. Переход на НПД осуществляется добровольно. Процесс регистрации является простым: заявление направляется через Интернет и не требует посещения налоговой инспекции. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из способов: через мобильное приложение "Мог налог", через личный кабинет налогоплательщика НПД на официальном сайте ФНС, через уполномоченные банки и операторов электронных площадок например, "Яндекс. Такси", "Сити-Мобил" , с помощью подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг.
Самый простой из предложенных вариантов регистрации - через приложение "Мой налог". Для регистрации через приложение необходимо: скачать приложение "Мой налог", в Google Play или Apple Store; пройти регистрацию, используя ИНН или с помощью паспорта, получить подтверждение заявление с личной подписью не требуется, для иностранных граждан регистрация происходит только по ИНН ; выбрать текущую специализацию профессиональной деятельности самозанятого в дальнейшем ее можно изменить, удалить или добавить новые виды деятельности в любое время и без ограничений ; ожидать проверки заявления о постановке на учет проверка информации составляет до 6 дней, однако принимать оплаты и формировать чек можно сразу после регистрации. Если все в порядке, то самозанятому через приложение или личный кабинет налогоплательщика НДП направят уведомление о постановке на учет. В случае отказа придет уведомление с причиной отказа например, наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации и т. Для НПД важен факт регулярного оказания услуг. Тем, кто оказывает разовые услуги, регистрироваться в качестве самозанятого не нужно. Физическому лицу, которое планирует перейти в статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве ИП. При этом ИП может быть самозанятым, но не может совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами.
Как самозанятому рассчитываться с клиентом? Каким образом выдавать чек? Прием платежей самозанятый осуществляет так: зайти в приложение "Мой налог" или личный кабинет на сайте ФНС; указать, за какую услугу или товар получены деньги и стоимость; указать тип клиента - физическое или юридическое лицо от этого зависит налоговая ставка, пересчет происходит автоматически ; получить деньги от клиента наличные или перевод денег на карту или счет или электронный кошелек ; провести оплату, сформировать чек на каждый платеж; передать чек клиенту любым способом: по смс, через мессенджеры или соцсети, на электронную почту или путем сканирования клиентом QR-кода на чеке, который можно показать на экране компьютера или телефона. А можно распечатать и передать лично в бумажном виде. Фиксировать полученные доходы необходимо сразу в момент расчета. Чек является закрывающим документом. Выдачу чеков необходимо осуществлять в определенные сроки: при оплате наличными, по номеру карты или электронного кошелька — чек формируется сразу же; при оплате по реквизитам расчетного счета — до 9-го числа следующего месяца. Отчетность самозанятого Составление и подача отчетности осуществляется через мобильное приложение "Мой налог", которое позволяет контролировать уведомления относительно сроков уплаты налогов, отчислять налоги и др.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
Занятость может оформить любой гражданин России независимо от прописки. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 23 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам или тем, у кого нет чёткой привязки к месту деятельности. Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость: Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой. Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров. Добыча и продажа полезных ископаемых. Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию. Предпринимательство с наймом других сотрудников. Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым.
Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей: Таксистов. Частых мастеров сантехников, электриков, строителей. Разнорабочих грузчиков, курьеров. Ремесленников изготовителей и продавцов хендмейд-товаров.
В этот период налоговые ставки будут оставаться без изменений. Кто может стать самозанятым Оформить самозанятость могут те, кто ведет свое дело без наемных работников и имеет профессиональный доход в размере не более 2,4 миллиона рублей в год. Это относится как к обычным физическим лицам, так и к индивидуальным предпринимателям — при соблюдении данных условий они могут перейти на режим самозанятости с любого другого налогового режима. Но есть ряд законодательных ограничений по видам деятельности.
Самозанятым нельзя: 1. Зато государственные и муниципальные служащие, которым запрещено заниматься предпринимательством, могут сдавать в аренду собственную недвижимость, оформив самозанятость. По данным Федеральной налоговой службы , чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, сдают в аренду квартиры, оказывают маркетинговые услуги, занимаются ремонтными работами и продают продукцию собственного производства. Закон не содержит конкретного списка профессий и сфер деятельности, где допустимо применять НПД, но все, что не запрещено — разрешено. Совмещать разные виды деятельности тоже можно, и их число не ограничивается. Кроме этого, физические лица могут быть самозанятыми и параллельно работать по трудовому договору где-то еще. Единственное условие — в качестве самозанятого нельзя оказывать услуги своему работодателю, даже в течение двух лет после увольнения. А вот индивидуальные предприниматели не могут совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
В личном кабинете lknpd. В одном из аккредитованных банков, например, в ВТБ или в Сбербанке. Наиболее удобным на деле оказывается первый вариант, потому что он требует только паспорт, который можно отсканировать прямо через смартфон, и фото. Второй тоже хорош, но при нем понадобится вводить ИНН, а этот код не всегда есть под рукой а сохранять его в памяти мобильного устройства или ПК может быть небезопасно.
Плюсы регистрации Рассуждая о том, что такое самозанятое население и как оформить статус плательщика НПД, просто необходимо посмотреть на те преимущества, которые он принесет. В их числе: Получение официального статуса — труд и прибыли становятся легальными, можно не бояться проверок и штрафов, защищать свои права в судебном порядке в случае их нарушения , пользоваться различными государственными программами и бонусами. Простота процедуры — переход на НПД осуществляется без визитов в какие-либо инстанции, сбора и подготовки бумаг, оплаты пошлин. Выше мы описали механизм — воспользуйтесь им, и увидите, насколько он удобен.
Отсутствие обязательных страховых взносов — только вы решаете, делать отчисления для трудового стажа или нет, но все равно остаетесь вправе пользоваться бесплатной медициной. Подтверждение доходов — здесь мы опять возвращаемся к тому, кого называют самозанятыми работниками, это лица, трудящиеся официально, а значит всегда способные документально по чекам и суммам выплат подтвердить, сколько же они получают, при оформлении ипотеки, кредита, визы.
Отвечаем кратко: может. Но это чрезвычайно сложно. А вот о сложностях расскажем поподробнее. Рассказываем о сложности установления теневого дохода. Проверка доходов самозанятых осложнена отсутствием у фискалов всевластных полномочий.
Да, налоговики видят почти все счета, которые открыты у гражданина. Ведь с 2017 года все банки обязаны направлять им информацию об открываемых и закрываемых счетах. Но движение по счетам у ИФНС никак не отражается. Обратите внимание: любой гражданин, подключенный к личному кабинету налогоплательщика, может проверить, какие счета видит налоговая. В принципе, там есть информация о вкладах, которые человек открывал в банках с давно отозванной лицензией. Для получения сведений о движении денежных средств по счетам налоговый орган должен направить соответствующий запрос в банк. А если счета открыты в разных банках — во все эти банки.
То есть в каждый банк. При этом такой запрос должен быть обоснован. Например, проведением налоговой проверки конкретного гражданина. А сейчас этого фактически фискалам в отношении самозанятых граждан делать запрещено. Подозрения остаются подозрениями. Еще недавно в год начала пандемии и выпуска писем ФНС 2019 г. Тем, у кого ИФНС находила более трех-четырех объектов недвижимости в собственности, фискалы массово рассылали «письма счастья».
В них они почти в ультимативной форме заявляли, что гражданин подозревается в укрытии налогов, так как…сдает свою недвижимость в аренду. Все имущество гражданина, о котором известно налоговой, отражено в вашем личном кабинете налогоплательщика. И это создает вам проблемы? Гражданину предлагалось заявить полученный от сдачи в аренду доход либо объяснить использование указанных объектов недвижимости.
Как оформить самозанятость через Госуслуги?
Рассказываем, что изменилось или изменится для самозанятых в 2023 году. Оформить самозанятость через Госуслуги — один из самых простых способов перейти в специальный режим налогообложения и платить налоги на профессиональную деятельность. [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как.