Самозанятость, в отличие от ИП, более ограничена в возможностях и не дает стаж для пенсии, но в то же время не накладывает такую большую ответственность на плательщика. При сравнении статусов ИП и самозанятых очень часто возникает вопрос: можно ли совмещать ИП и самозанятость или вообще перейти от одного налогового режима к другому и наоборот. 7 отличий самозанятых граждан от ИП — в чем разница между предпринимателем и самозанятым? Важное отличие самозанятого от ИП состоит в том, что он не платит обязательные взносы за себя.
Что выгоднее, УСН-доходы или самозанятость (с изм. от 26.04.22)
Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП по основным характеристикам. Чем отличается ИП от самозанятого: Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносына пенсионное и медицинское страхование. Чем отличаются самозанятые от ИП: таблица отличий. Основное отличие ИП от самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей, заключается в обязанности платить за себя страховые взносы. Разбираем на примере, в чем разница ИП или самозанятого. Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП по основным характеристикам.
В чем основные отличия между самозанятым населением и ИП
Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Самозанятый снимется с учета, а ИП, может, и не снимется, но уйдет в тень. Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий.
Что выбрать: ИП или самозанятость?
5 случаев, когда быть самозанятым выгоднее, чем ИП. Экономить на кассе, взносах и бухгалтере: рассказываем, почему самозанятость может обходиться дешевле ИП и кому это подойдет. Индивидуальные предприниматели, что отличает эту форму от самозанятости и ООО, рискуют всем своим имуществом при долговых обязательствах. Плюсы и минусы самозанятости и ИП: ограничения, сравнение налогов и взносов, каким видам деятельности подходят. ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками. Чем отличается самозанятый от ИП?».
Самозанятый или ИП что лучше в 2022 году?
Есть мнение, что ИП и самозанятость это не 2 варианта организации своего дела, а то, что самозанятость этов всего лишь один вариант системы налогообложения, который может выбрать и ИП, не закрываясь, наряду с УСН, например. Индивидуальный предприниматель не может совмещать налоговый режим самозанятости с другими режимами — УСН, Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), Общей системой налогообложения (ОСН), патентом, говорит п. 7 ч. 2 статьи 4 ФЗ-422. В чем отличие самозанятого от самозанятого-ИП. ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. 5 бесплатных уроков по тендерам + ТЕСТЫ ?utm_source=youtube Мега курс по тендерам от Турана и ТОП экспертов Если рассматривать, чем отличается самозанятость граждан от ИП, с точки зрения разрешенных видов деятельности, то в первую очередь важно знать, что в ФЗ № 422 нет установленного перечня способов ведения предпринимательства.
В чем основные отличия между самозанятым населением и ИП
Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В ней содержится следующая информация: ИНН физлица; паспортные данные физлица; дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо. Как выглядит такая справка, показываем здесь. Проверить подлинность справки можно на портале npd. После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора. В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг п. Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс».
Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе. Как проводить расчеты с самозанятыми Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет физлицу оплату за услуги, а самозанятый выдает ему электронный чек. Таким образом, выдача чека в интересах как самого самозанятого, так и ИП.
К тому же, оформить ИП сейчас довольно просто: большинство крупных банков готовы сделать это за нас, лишь бы мы оформили расчетный счет ИП в их организации. Кроме того, банк, в котором будет обслуживаться ваш счет, сделает все возможное, чтобы упростить отчисления с помощью интуитивно-понятных инструментов в личном кабинете, автоматического расчета платежей, напоминалок и помощи службы поддержки. Налоговая декларация подается удаленно хотя можно и ножками прийти и подать в бумажном виде. С января текущего года, правда, несколько усложнилась процедура получения электронной подписи КЭП. Она нужна, чтобы подписывать и сдавать отчетность в налоговую. Если до 31 декабря такую подпись можно было получить полностью удаленно с помощью банка, то теперь электронную подпись КЭП записывают на специальную флешку — токен. Саму КЭП налоговая делает бесплатно, а подать заявку можно через личный кабинет налогоплательщика ИП. Токен можно приобрести в специализированных интернет-магазинах, у которых есть соответствующий сертификат на их выпуск по стоимости это 1-2 тысячи рублей. Однако за самим КЭП все равно придется идти ножками в налоговую в ту, которую предлагают выбрать из списка при подаче заявления , с собой нужно будет взять паспорт, СНИЛС и токен. В Москве только одна такая налоговая. Первые 90 дней можно использовать демо-версию, потом необходимо купить лицензию. Стоимость использования в год — 1350 рублей, на неограниченный промежуток времени — 2700. Возвращаясь к другим деталям статуса ИП, помним, что отказываясь оформляться в штат компании, вы идёте на риски, отказываясь от социальных гарантий: отпуск, больничный лист, пособие по уходу за ребенком и т. А если работник сделал работу, которая не устраивает работодателя, ее могут и вовсе не оплатить. Это также касается и расторжения договора, которое происходит одним днем, без двухнедельной отработки. Однако чаще всего компании в той или иной степени стараются сохранить социальные гарантии, чтобы предложения были конкурентоспособны. При этом, для определенных категорий IT специалистов оформление через ИП находится приоритете, и это вполне оправданно в случае, если упор делается на проектную работу, когда специалист после выполнения определенных задач точно знает, что покинет проект.
Но с 1 июля 2020 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта». Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого. Кому нельзя стать самозанятым Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме: Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров. Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами. Продажи недвижимости и транспортных средств. Работы по договору простого товарищества. Курьерской доставки без онлайн-кассы. Добычи и продажи полезных ископаемых. Перепродажи товаров сфера ритейла. Если вы занимаетесь любым из этих видов деятельности, использовать режим самозанятости, к сожалению, нельзя. Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе. Как ИП перейти на самозанятость Стать самозанятым можно за один день без посещения налоговой. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», который разработан ФНС.
Нет никаких запретов в том, может ли ИП быть самозанятым в 2022 году, если он гражданин Республики Беларусь без ограничений по суду или вменяемости. Даже из штата другой организации уходить не обязательно. Важно соблюдать правило, чтобы виды деятельности при этом не пересекались и не перемешивались. Так, например, можно устроиться менеджером по продажам в компанию, одновременно владеть павильоном как ИП и принимать заказы по фотосъемке на заказ как самозанятый, плюс сдавать внаем квартиру. Плюсы Несмотря на кажущуюся сложность, у такого совмещения есть ряд преимуществ: Исчезнут страховые взносы. Если самозанятый стал ИП на другой деятельности, он не обязан их платить. На других режимах налогообложения они есть. Простое и быстрое оформление. Можно зарегистрироваться со смартфона, нужен только паспорт. Простая отчетность.
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
В частности, самозанятые граждане не вправе заниматься теми видами деятельности, которые требуют обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с действующими федеральными законами. Самозанятые граждане могут заниматься любимым делом, не скрываясь от налоговой. Самозанятость — это упрощенный способ узаконить получение доходов от микробизнеса. Например, вы печете торты на заказ для нескольких постоянных клиентов. Доходы небольшие.
Открытие ИП себя не оправдает: сумма выручки не покроет обязательных взносов. В этом случае, НПД налог на профессиональный доход станет идеальным вариантом. Другой пример — небольшая кузница. Клиентов мало.
Процесс изготовления кованых изделий требует серьезных временных затрат, на поток такую продукцию не поставишь. Без легализации бизнеса рекламу давать рискованно: можно попасть в поле зрения налоговой. В этом случае также будет целесообразно стать самозанятым. Самозанятые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам.
Юридические лица не платят налоги и страховые взносы за самозанятого подрядчика. Пока закон о новом налоговом режиме на профессиональный доход действует не на всей территории России. В 2019 году в тестовом режиме НПД был введен только в 4 регионах. В январе этого года к эксперименту подключили еще 19 регионов, а с 1 июля программа начнет действовать по всей стране.
Это интересно: Как придумать название компании Чем отличается самозанятый от ИП Есть желание работать легально и не бояться, что счета арестуют? Нужно оформить деятельность официально и платить налоги с доходов. Если раньше начинающие предприниматели чаще всего регистрировались как ИП, то с введением НПД, у них появился выбор. Давайте разберемся, что лучше в 2020 году — быть самозанятым или ИП с иным налоговым режимом?
Чем отличается ИП от самозанятого: Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. С них взимают только процент от дохода. В этом огромный плюс НПД. Еще один плюс в пользу самозанятости — не нужно сдавать отчетность.
Все сделки регистрируются в мобильном приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически. Самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет стаж. Этот вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР. Ограничение по выручке.
У индивидуальных предпринимателей другие ограничения. Если доходы больше, налогоплательщик утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения. Ограничение на регистрацию режима. На режим самозанятости не смогут перейти перекупы, посредники и те, у кого есть сотрудники в штате.
У ИП тоже есть ряд ограничений. Для перехода на новый специальный налоговый режим самозанятые не потребуется справка о дееспособности и отсутствии судимостей.
ИП и самозанятые: в чем отличия и что выбрать ИП и самозанятые: в чем отличия и что выбрать К списку статей раздела Юридическая фирма "Надмитов, Иванов и партнеры" рассказывает об отличиях статуса ИП и статуса самозанятого и помогает выбрать наиболее подходящую форму ведения предпринимательской деятельности. Самозанятые — это лица, которые работают сами на себя и чаще всего заняты оказанием услуг, продажей вещей собственного изготовления, сдачей имущества в аренду и др. С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход, действует по всей стране Федеральный закон от 27. Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Помимо налогов, которые зависят от формы выбранного налогообложения, индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников.
Меньше документации и отчетности. Плательщикам НПД не нужно вести бухгалтерию и считать налоги, всё за них делает приложение. Нет обязательных взносов. ИП на НПД не считаются плательщиками страховых взносов, пока пользуются этим налоговым режимом, согласно пункту 11 статьи 2 422-ФЗ. Низкая ставка. Налоговый вычет после регистрации. В приложении или на сайте «Мой налог» сразу после постановки на учет будет доступен вычет в размере 10 тыс. Не нужно платить НДС. Но есть исключение — налог на добавленную стоимость при ввозе товара на территорию РФ. Ограничения Меньше объем доходов в год. По НПД можно провести до 2,4 млн. Если налоговая заметит, что объем доходов уже превысил эту отметку, но ИП в течение 20 дней не перешел на упрощёнку или другой спецрежим, то принудительно переведёт на общий режим налогообложения. Недоступны некоторые виды деятельности. НПД закрывает доступ к ряду возможных видов деятельности согласно статье 4 422-ФЗ. В том числе нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам например, туроператором. Нельзя нанимать сотрудников. Не начисляется стаж. С налогов по НПД не идут деньги на социальные взносы. Поэтому плательщикам не прибавляются деньги к будущей пенсии. Впрочем, можно уплачивать взносы дополнительно, чтобы стаж всё-таки «капал». Нельзя вычесть расходы. Если ваша деятельность связана с большими расходами на ее выполнение, то учитывайте: НПД не дает возможность снижать налоговую нагрузку за их счет. Упрощёнка «Доходы минус расходы» в этом плане смотрится выгоднее. Нельзя вычесть страховые взносы из налоговой ставки. Для легкости понимания проведём расчёты. И вот тут кроется важное различие. Но эти взносы можно вычесть из налоговой нагрузки. И благодаря последним будет начисляться стаж. А при НПД вы просто заплатите 144 тыс. Соответственно, выгода будет только в случае, если вы преимущественно получаете доход от физических лиц — тогда налог составит 96 тыс.
Платить налоги на этом спецрежиме легко, их сумма невелика. Если бизнес пойдет и расширится, а сумма доходов подойдет к критичной границе в 2,4 млн руб. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Форум для бухгалтера:.
Самозанятый и ИП в чем разница?
Формируется чек. Его нужно отправить покупателю распечатать, отправить по мессенджеру, на почту — любым способом. Причем неважно, вам перевели на карту или заплатили наличкой. Нужно сформировать чек.
Сумма налога небольшая, и может хотеться скрыть доход налом, но может получиться весьма неприятная ситуация. Например, Маша делает маникюр на дому, и вот однажды к ней пришла Марфа Семеновна, которой уж очень не понравилась то ли сама Маша, то ли ее собака, и оттенок не такой она представляла… но заплатила бумажными деньгами, хотя «всё пошло не так». А мастер не прислала ей чек.
На эмоциях, что день не задался и с такими ногтями ей ходить еще недели три, Марфа Семеновна написала жалобу в налоговую на Машу. Мол, так и так, незаконно занимается предпринимательской деятельностью. Если вам вернули товар, отказались от части услуг заранее оплатив несколько сеансов массажа, например или по ошибке перечислили деньги, а чек уже сформировали, можно отменить его в приложении.
До 12-го числа каждого месяца в приложении будет видно, сколько нужно заплатить за предыдущий месяц это и есть налоговый период — 1 месяц. Допустим, вы отработали январь. До 12-го февраля узнаете, сколько начислено.
Оплатить налог нужно до 25 числа. Вы не формируете в приложении по этим суммам чеки — вот и всё. Но чтобы не было путаницы, рекомендую завести карту, на которую будут поступать деньги только за услуги самозанятого.
При регистрации в приложении «Мой налог» нужно выбрать регион, в котором планируете осуществлять свою деятельность. Это важно, потому что часть налога идет в региональный бюджет. Если вы прописаны, например, в Самарской области, а живете и занимаетесь репетиторством в Москве, то указывайте «Москва».
И через те же ресурсы, что и регистрироваться — Госуслуги, ЛК налогоплательщика, офис налоговой, банки — тоже можно.
Поэтому с дохода по ГПХ не идут отчисления в страховые фонды, в том числе в пенсионный, вам не положен отпуск или больничный. При этом вас не могут и уволить — разорвать договор без веских причин очень сложно.
Правда, по этой же причине «уволиться» — бросить всё и не сдать работу — вы не сможете тоже. Как и любой доход, выплаты по договору ГПХ государство облагает налогом. Юрлица уплачивают этот налог за вас, удерживая его из гонорара.
Поэтому, заключая договор, проверяйте, чтобы сумма в нём включала 13-процентный налог сверх оговорённой суммы. Если же ваш договор заключён между физлицами, то вам будет нужно заплатить налог самому. Вывод: ГПХ подходит фрилансерам, выполняющим заказы нерегулярно.
Если заказчик — компания, то документы оформляются достаточно просто, а налоги платит заказчик. Самозанятые Статус самозанятого — или налог на профессиональный доход — в нашей стране относительно новый налоговый режим и находится в стадии эксперимента. Основная его цель — вывести из тени множество фрилансеров, далеко не все из которых работают через договоры и платят налоги.
Поэтому описать этот статус можно так: «минимум налогов и максимально просто». Эксперимент регулируется Федеральным законом 422-ФЗ и продлится до 31 декабря 2028 года. Ряд его условий зафиксирован на весь срок — например, не может быть увеличен размер налогов.
Кроме россиян, статус самозанятого могут получить граждане Киргизии, Армении, Беларуси и Казахстана. Налоги у самозанятых действительно самые низкие, а платить их можно через мобильное приложение « Мой налог ». То есть не нужно осваивать сложную бухгалтерию, заполнять документы и куда-либо их подавать — сегодня это самая простая форма уплаты налогов в России.
Получить статус самозанятого очень просто. Для этого нужно скачать приложение «Мой налог» App Store , Google Play , зарегистрироваться в нём, и оно само создаст заявление. Вас поставят на учёт в тот же день, когда вы подали заявку, если же есть основания для отказа — он поступит в течение недели.
Также этот статус можно получить на сайте госуслуг или веб-версии «Мой налог» на сайте ФНС. В статье 4 закона 422-ФЗ сформулировано, кто может стать самозанятым — этот статус создан для тех, кто оказывает услуги сам или собственноручно производит товары для продажи. В ней же указано, кому нельзя получить такой статус: Тем, кто реализует подакцизные товары, такие как алкоголь, табак или лекарства, а также товары, требующие специальной маркировки , — даже если всё это изготовили вы сами.
Также ограничение наложено на перепродажу. Ещё одно ограничение по использованию этого статуса — его не могут оформить индивидуальные предприниматели, если у них есть нанятые по трудовому договору работники. Ещё он недоступен некоторым посредникам.
Курьеры тоже не могут быть самозанятыми. Исключение — курьер, который работает с выданным ему кассовым аппаратом, зарегистрированным на продавца товара. Если вы применяете иные специальные налоговые режимы, например, упрощённую систему налогообложения или платите сельскохозяйственный налог, то перед тем, как стать самозанятым, вам потребуется от такого режима отказаться.
Важное ограничение статус самозанятого накладывает на доход — он не должен превышать 2 400 000 рублей в год. Этот лимит зафиксирован до конца эксперимента и не будет уменьшаться но государство может его увеличить, что актуально во время инфляции. Также вы можете зарегистрировать ИП, чтобы далее до конца года платить по упрощённой системе.
Часть этих налогов автоматически уходит в Фонд социального страхования. Очень часто заказчик прибавляет сумму налога к оговорённой оплате, но некоторые оформляют стоимость работ без учёта этого процента — тогда его придётся выплатить из того гонорара, который вы планировали получить «на руки». Важно отметить, что в пенсионный фонд отчислений с выплачиваемых самозанятым налогов не делается.
Но вы можете оформить эти выплаты сами, подав соответствующее заявление в приложении «Мой налог». Таким образом, к минимальной пенсии, гарантированной государством, вам будет добавлена накопительная часть.
Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Посещать налоговую инспекцию и совершать дополнительные действия не нужно. Легальность деятельности и официальный доход.
Налоговый режим НПД — это отличная возможность «выйти из тени» и получать официальный доход. Самозанятые могут подтвердить доход с помощью справки, формируемой в приложении «Мой налог». С каждым годом им доступнее различные кредитные продукты и услуги, для получения которых требуется подтверждение официального дохода. Разные варианты получения оплаты. В 2022 году в отличие от ИП самозанятые могут получать оплату на руки, на банковскую карту или электронный кошелек.
Среди минусов налогового режима НПД стоит отметить: Ограничение в максимальной величине дохода. Статус самозанятого может быть только у тех граждан и ИП, годовой доход которых не превышает 2,4 млн рублей. Правда, ограничения дохода по месяцам нет: в один он может быть нулевым, а в другой — 350 000 рублей, например. Лимиты применяются именно к годовому значению. Отсутствие трудового стажа.
Однако этот недостаток не исключает возможности добровольного страхования в Пенсионном фонде России. Самозанятый может добровольно перечислять взносы и тем самым повышать пенсионный коэффициент. Запрет на наемных сотрудников. Если налоговая обнаружит, что у самозанятого есть наемные работники, то его статус будет аннулирован. Невозможность работать с бывшим работодателем.
Самозанятый гражданин может заключать гражданско-правовой договор с бывшим работодателем только в том случае, если с момента увольнения прошло более 2 лет. Налоговая строго следит за этим и тем самым исключает замену трудовых правоотношений гражданско-правовыми. Отсутствие выплат по временной нетрудоспособности. Самозанятый не платит взносы в ФСС, поэтому больничные листы не оплачиваются. Оплата налогов с доходов, а не с чистой прибыли.
Не учитываются расходы самозанятого. Так, у самозанятого курьера могут быть расходы на бензин и др.
Если плательщик НПД зарегистрирован, выполняет свои обязательства по договору, выдает чеки, вовремя платит налоги, — с таким тоже можно спокойно работать». Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело» Если самозанятый раньше работал с юридическими лицами по договору ГПХ, то нужно уточнить, готовы ли они продолжить сотрудничество в новом статусе. А если был оформлен в компании по трудовому договору, придется продолжить работать в статусе сотрудника, совмещая с самозанятостью — переоформить трудовой договор на договор с самозанятым нельзя. Например, маркетолог Кирилл работал с интернет-агентством по гражданско-правовому договору, а потом стал самозанятым. Агентство может перезаключить с ним договор и продолжить работу. А маркетолог Елена была оформлена в штат, поэтому после смены статуса она не может сотрудничать со своим работодателем как самозанятая: придется или продолжать работу по трудовому договору, или увольняться и искать других клиентов. Напротив, ИП и ООО позитивно реагируют, ведь они больше не должны платить за меня никакие налоги, и для них это экономия. Физические лица сами чеки не просят, но нормально реагируют, когда я говорю, что сейчас сформирую и пришлю чек».
Вероника Чурсина, копирайтер, самозанятая Какие налоги платят. Никаких отчетов в налоговую самозанятым сдавать не нужно. Пенсионные взносы платить тоже не нужно. Это одновременно и минус — пенсия потом будет ниже, если самозанятый решит не платить взносы в фонд на добровольной основе. Елена Воробьева, руководитель департамента бухгалтерского и юридического обслуживания в компании MCOB, советует самозанятым добровольно переводить страховые взносы в ПФР, чтобы заработать стаж и пенсионные баллы. Самозанятый Иванов работал с юридическими лицами и заработал в год миллион рублей. Самозанятый Иванов работал с физическими лицами и заработал в год миллион рублей. Переход на НПД выгоден прежде всего тем, у кого доход небольшой, оплата пенсионных и медицинских взносов существенна по отношению к доходу. Для репетиторов, нянь, сиделок и домашних клинеров до конца 2019 года действуют налоговые каникулы: можно зарегистрироваться в налоговой, но ничего не платить. Тогда Иванов начнет платить обычную сумму налога.
Сейчас вся моя отчетность — чеки, которые я формирую прямо в личном кабинете на сайте ФНС, не нужно открывать и оплачивать обслуживание расчетного счета, нет необходимости подавать декларацию. Хорошо и то, что нет обязательных отчислений взносов в налоговую, как у ИП». Вероника Чурсина, копирайтер, самозанятая Патент Патентная система налогообложения позволяет ИП платить только один налог и не заполнять налоговые декларации. Патент — разрешение заниматься выбранным видом деятельности, чаще всего его покупают на год, и больше никаких налогов платить не нужно. Список видов деятельности, которые подходят под патент, есть в статье 346. Туда входят небольшие розничные магазины и кафе, парикмахерские и салоны красоты, ремонтные мастерские и ателье, прачечные, автомойки, шиномонтаж, ремонт жилья, курсы и репетиторы, остекление балконов, ветеринарные пункты, клининг, ритуальные услуги. В каждом регионе могут быть свои услуги, которые попадают под патент. Можно зайти на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотреть закон вашего региона — так вы точно узнаете, подходит ли вам этот режим. На патенте можно нанимать до 15 человек: это идеальный вариант для микробизнеса с небольшим количеством сотрудников. Бизнесу, где нужно больше 15 сотрудников, а также тем предпринимателям, которые не попали в список, утвержденный региональным законодательством по месту регистрации.
Бывает и так, что патент покупать невыгодно, на других системах налогообложения ИП платит государству меньше. В этом случае можно выбрать другой режим. Покупка патента — право, а не обязательство. Частные специалисты, которые работают в одиночку, тоже вправе оформить патент, если их деятельность попадает в список. Но им выгоднее оформить самозанятость. Сколько зарабатывают. Годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.
Современная форма самозанятых (НПД)
- Самозанятые vs ИП: в чем отличие
- 7. Так кем мне стать — самозанятым или ИП?
- Самозанятый или ИП, что лучше выбрать?
- В чем разница между ИП и самозанятым и что лучше выбрать для открытия своего дела в 2024 году
- Первые попытки утверждения самозанятых
- Самаозанятый и ИП кто это?
Чем самозанятость отличается от ИП
Возможная проблема с кредитом или ипотекой для самозанятых. Банки попросту еще не знают как относиться к самозанятым и как по ним оценивать риски. Как результат отказ в выдаче кредита. Итого: наш самозанятый водитель из 100 000 рублей, отдает около 7 000.
При этом вы увеличиваете размер пенсии и банки могут вам одобрить кредит или ипотеку. Лицензию такси может получить либо просто ИП, либо ИП самозанятый. Как получить лицензию такси для ИП водителя Вывод: Стать самозанятым выгодно для тех, кто собирается периодически подрабатывать в такси, чтобы не платить фиксированную сумму в ПФР и ФСС.
Чаще всего крупные компании предпочитают оформлять сотрудников в штат, потому что так легче осуществлять контроль и обязывать сотрудника следовать внутренним нормативно-правовым актам компании, хотя у такого способа и есть очевидные минусы для работодателя. Например, компании при оформлении сотрудника по ТК приходится производить большие налоговые отчисления за каждого специалиста, предоставлять ему оплату отпусков, больничных листов и переработок, а также оплачивать работу в выходные дни по повышенному тарифу. Тем не менее, оформление через ИП или самозанятость не всегда выгодно компаниям, несмотря на то, что они могли бы экономить огромные суммы на социальном пакете и налогах. Да, при оформлении сотрудников таким образом компания получает возможность уволить неэффективного сотрудника одним днём или не заплатить за работу, которая её не устроила, но это влечёт за собой риск того, что сотрудник, работающий по ИП или самозанятости, может свободно устроиться еще в 3 конкурирующих компании, что может повлечь за собой конфликт интересов. Еще один минус: когда у компании высокие доходы, она становится объектом пристального внимания налоговой службы, и малейшая конфликтная ситуация может вылиться в судебные разбирательства и налоговые проверки, а иногда может вообще встать вопрос о том, можно ли квалифицировать такие отношения, как трудовые. Кроме того, с точки зрения бухгалтерии, компании так или иначе ежемесячно необходимо готовить акты выполненных работ и дополнительные соглашения.
И хотя сейчас это стало возможно сделать и в электронном формате, сложно держать на контроле большое количество сотрудников, работающих через ИП или по самозанятости, поэтому для крупных компаний чаще всего проще переплатить по налогам, но оформить человека в штат. Итоги Хочется отметить, что если вы решили открыть ИП, то скорее всего будете длительное время работать в таком формате, потому что закрывать его будет жалко. К тому же, в таком формате можно заключать прямые договоры с мелкими компаниями, которым необходимо сделать проект за небольшие деньги. В таком случае у вас будет больше свободы действий. Однако, если у вас открыто ИП и вы захотите оформиться в крупную финтех компанию — будьте готовы к тому, что ИП вас попросят закрыть. Ну, или выбирайте финтех проекты в аутсорсинговых компаниях.
Если еще не решили, что лучше: оформление по трудовому договору или «свободный полет», лучше начать с самозанятости: в этом случае вы несёте меньшие финансовые риски, и к вам вряд ли возникнут вопросы, если после вы захотите устроиться по ТК. Но тут следует помнить, что доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год или 200 тысяч в месяц. С учетом высокого уровня зарплат IT-специалистов, такой вид занятости может быть им не очень интересен. И в завершение: самое главное — это найти компанию или проект, который будет устраивать вас в конкретный момент, ведь способ оформления всегда можно изменить! Елена Меркулова.
Лимит на доход за год. Для самозанятых установлен лимит на годовой доход — не более 2,4 млн рублей.
Для ИП таких ограничений нет. ИП может нанимать сотрудников для работы по трудовому договору, самозанятый — нет. Самозанятый гражданин может привлекать людей подрядчиков и поручать им выполнение работ, услуг по обычному гражданско-правовому договору: с подрядчиками или исполнителями. К примеру, самозанятый строитель и занимается ремонтами. Он отлично справляется с отделочными работами, но не имеет квалификации для электромонтажных работ. Тогда он находит электрика, заключает с ним договор оказания услуг и перепоручает ему ряд работ по договору оказания услуг или договору гражданско-правового характера. Стоит заметить, что человек работающий по такому договору на самозанятого не может быть сам самозанятым, так как в данном случае он работает в чужих интересах.
Льготный налоговый режим действует для самозанятых лиц. Для ИП расчет суммы выполняется соответственно выбранному режиму налогообложения. Для самозанятых не требуется сдавать отчетность. Ежемесячная сумма налога исчисляется автоматически при помощи приложения «Мой налог». Для самозанятых лиц отпадает необходимость в ведении налогового учета, а для фиксации всех доходов используется приложение. Для ИП — это обязательное условие деятельности, а для самозанятых она не нужна. Для формирования чеков используется приложение.
Страховые взносы с самозанятых не взимаются. На данный момент еще есть вопросы, касающиеся нового налогового режима для самозанятых, которые не решены до конца. Кому выгодно быть самозанятым Самозанятость — это подходящее решение для тех, кто ведет свою деятельность только с физическими лицами, а оплату услуг от них принимает исключительно наличными. Однако объем годового дохода самозанятых не должен превышать отметку в 2,4 млн рублей, как указано выше. В некоторых случаях выгодно совмещать предпринимательство, то есть быть ИП и при этом стать самозанятым, так как определенные виды деятельности ИП будет осуществлять как самозанятый, платить пониженный налог при работе с физлицами, и ему не нужно будет отчитываться по данной деятельности.
Давайте разбираться в деталях.
Вполне возможно, вы решитесь закрыть ИП и перейти на самозанятость. ИП vs Самозанятость: сравнительная таблица Можно выделить сразу 8 критериев для сравнения. Возможно, вы найдете и больше, но мы выбрали самые главные. С 2020 года планируется добавить еще 19 регионов, уже опубликован соответствующий законопроект. Ограничений для ИП по регионам нет Лимит дохода Не более 2,4 млн руб. Читайте также Неочевидные риски выгодного приобретения земельного участка Налоговая ставка зависит от режима налогообложения.
Платить страховые взносы нужно. Минимальный фиксированный платеж в 2019 году — в 29,3 тыс. В 2020 году — минимальный платеж — 32,4 тыс. Налогооблагаемую базу можно уменьшить максимум на 10 тыс. Для ИП на спецрежимах вычеты не предусмотрены. Кроме того, ограничения могут зависеть и от спецрежима.
Например, ИП на патенте могут осуществлять лишь те виды деятельности, на которые может быть выдан патент. ИП или самозанятость: процедура регистрации Если данных из таблицы для выбора режима недостаточно, рассмотрим их особенности под лупой, в призме отдельных аспектов работы. Начнем с регистрации. В ФНС обещают, что зарегистрироваться самозанятым проще простого. Все что нужно, это скачать приложение « Мой налог », в нем сформировать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика, сфотографировать паспорт и свое лицо, и направить в ФНС. Мгновение, и вы самозанятый.
Не позднее следующего дня ФНС пришлет вам уведомление о регистрации, и можно начинать работать.