В мини-курсе рассказываем, как изменился порядок подтверждения расходов для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2024. что это и зачем нужна?
Документы для налогового вычета за лечение в 2024 году
Потребуется указать реквизиты банковского счета, на который ИФНС перечислит возврат налогового вычета по НДФЛ. Налоговый вычет — это возможность вернуть уплаченный НДФЛ за расходы в определенных категориях. В справках 2-НДФЛ в налоговой всё указано, но при заполнении заявления на вычет за 2019 год он думает, что за ипотеку не возвращали и он суммирует учебу и имущественный вычет, из чего получается больше. С 1 января 2024 года в соответствии с ФЗ от 31.07.2023 № 389-ФЗ меняется порядок предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ за расходы на медуслуги. Хотя в пункте 5 этой же справки абсолютно верно указаны налоговая база и сумма налога исчисленная (и они совпадают с данными справки брокера «Сводный результат для расчёта НДФЛ»). Федеральная налоговая служба утвердила формы справок, необходимых для предоставления физлицам социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке.
Налоговый вычет на лечение 2024 - Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение в личном кабинете ЛКФЛ
Значит, если квартира дороже 2 000 000 рублей, можно получить больше 260 000 рублей. Пример: Супруги купили квартиру за 3 500 000 рублей. Один оформляет возврат налога в пределах лимита 2 000 000 рублей — 260 000 рублей. Один человек получил бы только 260 000 рублей, а вместе они получат 455 000 рублей.
А вот налоговый вычет за проценты по ипотечному договору лучше, если получит кто-то один из супругов. Если вычет получить вместе, можно потерять деньги в будущем. Потому что налоговый вычет за проценты по ипотечному договору можно получить только по одной квартире.
Остаток лимита не переносится на другие объекты. Муж оформил вычет в пределах лимита 2 000 000 рублей — 260 000 рублей. Остаток лимита 65 000 рублей она сможет получить при покупке следующего объекта.
С этой суммы супруг получил 68 250 рублей. Несмотря на то что можно получить возмещение в пределах лимита 390 000 рублей, остаток суммы просто сгорает.
Рассмотрим, что такое 3-НДФЛ, когда и как её нужно подавать.
Сколько я не проверял данные в приложении для Windows, цифры получались совершенно другие. И в обоих случаях у меня образовывалась невероятная задолженность, который быть не должно было. Вторая проблема была не очень большой. В одном из них были доходы с кодом 1530 и вычетами 201 расходы и 618 при владении ценным бумагами, обращающимися на бирже, в течение 3 лет и более. При этом положительный момент заключался в том, что брокеру не нужно было подавать заявление на получения вычета по долгосрочному владению ценных бумаг, хотя ранее это можно было сделать один раз в год и нужно было успеть вписаться во временные рамки, которые требует брокер. Казалось бы, что может пойти не так? Но в декларации можно было указать только общую сумму удержанного налога по обоим разделам.
В итоге получалось, что при формировании декларации на одной странице у меня получалась переплата, а на другой задолженность. Вроде бы мелочь. Но в прошлый раз мне налоговый инспектор уже задавала вопрос, почему я требую возврат налога, если переплата отсутствует.
Депутат Госдумы фракция "Единая Россия" , член комитета по бюджету и налогам Никита Чаплин в комментарии "РГ" разъяснил тонкости при оформлении налогового вычета через работодателя. Есть два варианта оформления - через работодателя или по декларации.
При оформлении через работодателя не надо подавать декларацию 3-НДФЛ, а все уведомления приходят напрямую работодателю, - советует Чаплин. По его словам, в таком варианте можно сразу использовать сэкономленный налог.
Как получить социальный вычет по НДФЛ с 2024 года?
- С 2024 года упрощается порядок получения вычетов по НДФЛ
- С 2024 года социальные вычеты будут предоставлять по универсальной справке
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке
- Что изменится
- НОВАЯ ФОРМА СПРАВКИ для налогового вычета за лечение с 01 января 2024 года
Как работает налоговый вычет?
- Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть уплаченные банку проценты в 2024 году
- Документы для вычета на лечение за 2023 и более ранние годы
- Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ
- Налоговый вычет за 2023 год: виды, как оформить возврат налога – НДФЛка.ру
- Социальные вычеты работникам в 2024 году
Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Если вам нужно отчитаться по поводу поступления дополнительных денежных средств, выберите пункт «Физическое лицо или иной источник». В разделе «Выбор вычетов» отметьте виды компенсаций, на которые претендуете, и нажмите «Далее». Заполните сведения по всем типам выбранных вычетов по каждому объекту, услуге, ребенку. В следующем разделе нажмите кнопку «Распорядиться» и укажите реквизиты счета для получения компенсации. Прикрепите копии подтверждающих документов. Введите пароль к сертификату ЭП. Нажмите «Подтвердить и отправить». Статус проверки, прочие уведомления и запросы от ФНС можно отслеживать в разделе «Сообщения». Через Госуслуги подать декларацию сложнее, потому что придется выполнить несколько лишних и нервозатратных действий: например, заполнить бланк можно только через специальную программу, которую надо скачивать на ПК.
Где взять бланк налоговой декларации Бланк доступен к скачиванию на сайте ФНС. Его нужно либо заполнить в текстовом редакторе, либо распечатать и вписать информацию от руки. Но гораздо удобнее оформлять документ с помощью специальной программы «Декларация» — в ней автоматически проверяется правильность внесения данных и вычислений. Подавайте налоговую отчетность только по актуальной форме.
Организации и ИП будут сами направлять все необходимые сведения о расходах граждан в налоговые органы, но при наличии такой технической возможности. В иных случаях для получения социального налогового вычета налогоплательщик должен будет представить в налоговый орган унифицированный документ - справку об оплате уплате соответствующих услуг взносов. Такие справки будут выдавать организации и ИП по запросам налогоплательщиков физических лиц.
В нем отобразится справка о сумме расходов и предзаполненное заявление на получение вычета. Вычет в упрощенном порядке можно получить только по итогам года. Он применяется к расходам, возникшим после 1 января 2024 года. Таким образом, первый упрощенный вычет можно получить в 2025 году по расходам 2024 года. Документы для вычета на лечение за 2023 и более ранние годы В 2024 году налогоплательщик вправе получить вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы, если ранее не получал их. Для получения вычета также нужна справка о стоимости услуг, но по другой форме. До 2023 года величину вычета подтверждали рядом документов: договор на оказание медицинских услуг, чеки и прочие документы, подтверждающие стоимость полученных услуг.
В последнем случае в ЕГРИП в качестве одного из видов деятельности, осуществляемого ИП, должна быть указана образовательная деятельность, иначе вычет по приобретенным у такого ИП образовательным услугам получить будет невозможно письмо Минфина от 11. Вычет можно заявить по образовательным услугам, оказываемым вузами, колледжами, училищами, техникумами, школами, гимназиями, а также организациями дополнительного образования. Кроме того, вычет полагается и по приобретенным услугам, оказываемым дошкольными образовательными организациями в сумме, уплаченной за обучение ребенка не за присмотр и уход за ребенком. Вычет по расходам на лечение С 2024 года будет увеличен размер социального налогового вычета НДФЛ по расходам на лечение и приобретение лекарств пп. Сейчас максимальная величина такого вычета составляет 120 000 рублей максимум к возврату — 15 600 рублей , а с 2024 года вычет повышается до 150 000 рублей максимум к возврату — 19 500 рублей. Данное ограничение не распространяется и не будет распространяться на дорогостоящие виды лечения. Сумма вычета по дорогостоящему лечению принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения установлен в соответствии с постановлением Правительства РФ от 08.
Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов
Выдавать ее нужно с 1 января 2024 года по новой форме за все прошлые налоговые периоды оплаты медицинских услуг их глубина для получения пациентом вычета - 3 года. Значит, не автоматически. Запомните, это важно. А мы остановимся на подробном разборе нового прядка предоставления самими мед. Требования к таким файлам и порядок их заполнения также изложены в новом приказе. Вывод: если у клиники отсутствует техническая возможность передать данные ФНС в электронной форме согласно новому порядку их передачи, то она этого не делает и выдает пациенту форму справки на руки.
Путин говорил о социальном налоговом вычете. Он предоставляется, если человек оплачивал обучение, лечение, страхование, вкладывался в благотворительность или собственную пенсию, в 2023 году впервые можно получить социальный налоговый вычет за оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Отдельно предоставляется налоговый вычет при оплате обучения детей. Сколько денег вернут? Зависит от того, сколько налогов вы заплатили и сколько денег потратили, но есть максимум.
Сейчас максимальная сумма основного социального налогового вычета составляет 120 тысяч рублей, максимальная сумма вычета на обучение детей — 50 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за год учебы ребенка в вузе 300 тысяч рублей, то вычет получите только с 50 тысяч. А по расходам на собственное обучение, а также на лечение и приобретение лекарств — со 120 до 150 тысяч рублей, — заявил Владимир Путин 21 февраля. Обратите внимание, вернут не всю сумму, а только налоги с нее.
Также нужно указать свой телефон для связи. Далее в открывшемся окне нужно проверить указанные данные и еще раз повторно внести телефон. Если это первичная подача декларация не уточненная , то вкладка должна выглядеть так: Далее заполняется вкладка «доходы». Необходимо добавить все источники дохода, с которого удерживался НДФЛ и которые были в 2022 году как от российских, так и зарубежных компаний. Для заполнения потребуется справка о доходах, которую нужно предварительно запросить у своего работодателя. Для каждого источника дохода следует заполнить реквизиты из первого раздела справки. У указанного источника выбрать код дохода из предложенного списка код дохода можно посмотреть в разделе 3 справки , далее указать общую сумму из раздела 5 справки и общую сумму налога удержанного из раздела 5 справки. Далее выбрать вид вычета — имущественный. На открывшей вкладке приводятся данные о купленной квартире и проводится расчет имущественного вычета. Необходимо нажать на ссылку «добавить объект» и выбрать его из списка. Далее указывается сумма расходов на покупку квартиры. Если куплена в ипотеку, то также вносится сумма уплаченных ипотечных процентов за все годы. При повторном обращении за вычетом должна стоять галочка в пункте «Я ранее обращался за имущественным вычетом» Вычеты за предыдущие периоды: Пункт «сумма имущественного вычета» будет уже заполнен — эта та сумма вычета, которая уже использована на момент повторной подачи декларации за прошлые годы. Если возвращается налог по ипотечным процентам, то также уже использованный вычет по ипотеке будет указан в пункте «сумма процентов по кредитам». Вычеты за отчетный период, полученные у работодателя: Если в прошлом году получался вычет через работодателя на основании налогового уведомления, то его сумму нужно внести в строки ниже — по имущественному вычету и по процентам по ипотеке. Вычеты, предоставленные в упрощенном порядке — заполняется сумма вычетов и возвращенный налог в упрощенном порядке, если таковой факт был. На следующей странице можно увидеть сумму НДФЛ, которую можно будет вернуть за прошедший год.
К доходам из основной налоговой базы вычеты можно применять свободно, из неосновной — только три вычета: Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Если акция или облигация была в собственности инвестора более трех лет, с дохода от ее продажи он не платит НДФЛ. Вычет на доходы от ИИС типа Б: при купле-продаже ценных бумаг на таком счете резидент освобождается от уплаты налога с прибыли. Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете инвестор получил убыток. Таким образом, большинство вычетов не уменьшает доходы неосновной базы. Например, расходы на лечение нельзя вычесть из дивидендов — придется заплатить НДФЛ с их полной суммы. Какие бывают типы вычетов По доходам за 2023 и 2024 годы можно воспользоваться такими видами вычетов: Стандартные — вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и некоторые другие категории граждан. Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и спорт. Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
Налоговый вычет за лечение и покупку медикаментов
В мини-курсе рассказываем, как изменился порядок подтверждения расходов для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2024. Для учета права сотрудника на социальный налоговый вычет в ЗУП 3.1 предназначен документ Уведомление НО о праве на вычеты (Налоги и взносы – Заявления на вычеты) — Налоговые вычеты по НДФЛ. с 1 января 2024 года меняется форма справки для получения налогового вычета, которую выдают клиники. Чтобы получить социальный налоговый вычет за лечение в 2024 году, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, воспользовавшись этой инструкцией.
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2024 году, рассчитать налог и получить вычет. Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган унифицированный документ – справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов). При подаче налоговой декларации 3-НДФЛ необязательно прикладывать справку 2-НДФЛ с места работы.
Налоговый вычет за лечение и покупку медикаментов
А с 2025 года — для их получения в упрощенном порядке и на основании декларации. Кроме того, ФНС рекомендовала документы для использования в работе со следующего года. Среди них представлены бланки журналов сформированных справок об оплате услуг, а также об уплате взносов. Их подают в налоговую организации и ИП, которые оказывают названные услуги.
Сведения не должны использоваться врачами в качестве единственного источника информации для принятии решений при диагностике заболеваний и назначении лечения. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.
Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость. Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть. Налоговый вычет по ипотеке rbc. Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки основной вычет и на проценты по кредиту. Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты.
Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно если позволяет сумма налогооблагаемого дохода. Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой. Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом. Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс.
Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб. Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога.
Если жильё покупается в браке, то вычет может получить каждый супруг. Инвестиционные вычеты Самый популярный — вычет типа А по индивидуальному инвестиционному счёту. Налогооблагаемая база уменьшается на 400 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей. Другие инвестиционные вычеты предусматривают освобождение от уплаты НДФЛ с доходов от ценных бумаг при владении ими больше трёх лет. Профессиональные вычеты Выдаются индивидуальным предпринимателям; людям, занимающимся частной практикой адвокатам, нотариусам ; тем, кто работает по договорам гражданско-правового характера; а также гражданам, создающим произведения искусства, изобретателям, открывателям. Налогооблагаемая база уменьшается на сумму документально подтверждённых расходов. Вычет оформляется либо через работодателя заказчика , либо самостоятельно при подаче налоговой декларации. Кто может получить налоговый вычет? Как получить налоговый вычет? Налоговый вычет получить можно тремя способами: Прийти с пакетом документов в налоговую, отстоять очередь и надеяться, что заявление и бумаги оформлены верно.
Утверждены формы справок для получения соцвычетов по НДФЛ
Она бесплатная, создать можно сразу в личном кабинете. Выберите год, в котором совершены расходы. Данные о доходах подтянутся автоматически, если ваш работодатель подал документы об отчислениях. Это происходит до 1 апреля следующего года. Укажите, свои расходы — для этого изучите документы, которые вы получили от медицинских организаций и аптек. Учтите, что обычное лечение, дорогостоящее и расходы на лекарства считают отдельно. Посмотрите сумму, которая доступна для возврата и список своих банковских счетов, на которые можно получить вычет. При необходимости, добавьте счет вручную. Прикрепите сканы или фото необходимых документов. В случае с расходами на лечение, нужны договора с медицинским учреждением и справка об оплате услуг или чек. С 2024 года стало возможным получать социальные вычеты в упрощенном порядке: теперь организации или ИП, которые оказали налогоплательщику платные услуги, сами подают все нужные данные в ФНС.
Если сведения подали до 25 февраля, налоговая сформирует предзаполненное заявление на вычет до 20 марта, если позже — через 20 рабочих дней. Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ Заявление нужно проверить в личном кабинете налогоплательщика, указать реквизиты для получения денег и ждать перевода. Впервые такая функция станет доступна россиянам уже в 2025 году по расходам с 2024 года. Частые вопросы Это возврат части налогов, которые россияне платят из своей заработной платы. В каких случаях можно получить налоговый вычет? Если налогоплательщик совершает важные для государства расходы, за них можно получить вычет. Например, при покупке или строительстве жилья, оплате лечения, обучения, совершении взносов в НПФ. Сколько можно вернуть налоговый вычет? Для каждого типа расходов определен свой лимит. Например, при покупке недвижимости можно получить не более 260 тысяч рублей, а если жилье куплено в ипотеку, то еще 390 тысяч дополнительно при уплате процентов.
Кто может получить налоговый вычет? Граждане, которые получают официальный заработок и платят с него НДФЛ в те же годы, когда были совершены расходы. Также нужно быть налоговым резидентом РФ. Где можно оформить налоговый вычет? Получить вычет можно через работодателя, налоговую инспекцию или Личный кабинет налогоплательщика.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет. На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. При прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету документы ИФНС направляет по почте заказным письмом. Особенности упрощенного получения социальных вычетов С вычетами за обучение, лечение и по взносам на добровольное страхование жизни порядок несколько иной. Согласно новой редакции ст. Заявление и документы можно подать 3 способами: в письменной форме; через личный кабинет на сайт ФНС. Срок рассмотрения заявления — 30 календарных дней со дня подачи.
Сейчас на камеральную поверку декларации 3-НДФЛ закон отводит три месяца. У бухгалтеров будем меньше бумажной волокиты. По новым правила подтверждение вычета на лечение и обучение поступит сразу работодателю. Это означает, что работнику не придется приносить в бухгалтерию бумажное уведомление о праве на социальные вычеты. Налоговая направит уведомление по ТКС самостоятельно. Обратите внимание, что справку о доходах, полученных после 1 января 2021 года, сотрудники получат по новой форме.
Это могут быть банковские выписки, чеки и т. Для вычета на обучение понадобится собрать: договор с организацией на оказание образовательных услуг; лицензию организации, если этой информации нет в договоре; чеки, подтверждающие оплату. Если платите за учебу своего ребенка или брата с сестрой, то также понадобятся: свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства; документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. Чтобы подтвердить расходы на занятия спортом, нужно будет предоставить: договор с организацией; кассовый чек. По закону этот вид вычета применяется к доходам, которые получены с 1 января 2022 года. То есть первую компенсацию за фитнес-услуги россияне могут получить как раз в 2023 году. Покупку жилья и выплаченные проценты по ипотечному кредиту придется подтвердить: копией договора долевого участия или договора купли-продажи; выпиской из ЕГРН о регистрации права собственности; документами, подтверждающими расходы при приобретении имущества; копией кредитного договора, по которому были выплачены проценты, если квартира покупалась в кредит; справкой из банка об уплате процентов по кредиту. А чтобы оформить вычет по ИИС, потребуются: договор об открытии брокерского счета. Обычно брокер выдает его как раз при открытии счета. Но если вы открывали брокерский счет онлайн или в приложении, стоит отдельно обратиться к брокеру; справка от брокера о движении средств по счету за отчетный год. Она подтвердит, что вы зачислили на ИИС деньги и их достаточно для вычета. Плюс налоговая всегда может попросить предоставить дополнительные документы для подтверждения расходов. Шаг третий. Выбрать, как хотите вернуть деньги 3 В зависимости от вида вычета получить возврат можно либо через налоговую службу одной суммой раз в год , либо через работодателя прибавка к зарплате. Первый требует больше документов, второй может быть не очень удобен технически. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя. Если выберете возврат через работодателя, то нужно будет обратиться в налоговую с документами и заявлением на получение уведомления о праве на вычет. Форму такого заявления можно найти на сайте Федеральной налоговой службы ФНС. Максимум через 30 дней нужно это уведомление получить и передать его работодателю. И делать она будет это до тех пор, пока вы не получите возврат полностью.
Форма обратной связи
Как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть — читайте в нашем материале. Если НДФЛ уже уплачен, а право на вычет получено позже, ФНС вернет часть налогов, но только за три года. Социальные налоговые вычеты можно получить за следующие траты. Теперь вычеты по НДФЛ за предыдущий налоговый период можно получить быстрее и проще. В соответствии с Федеральным законом увеличивается до 110 тысяч рублей предельный размер социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по фактически произведённым расходам. Справка для получения налогового вычета за лечение.