О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
2 мая истекает срок представления декларации о доходах, полученных в 2023 году. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ. Требуется ли предоставление отчётности от самих плательщиков НПД (нужно ли подавать декларацию о доходах самозанятым)?
Отчётность по самозанятым
Кто должен подавать декларацию и платить налог самостоятельно? Законом предусмотрены случаи, когда россияне обязаны сами подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать этот налог. Кто должен подавать декларацию и платить налог самостоятельно? Законом предусмотрены случаи, когда россияне обязаны сами подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать этот налог. Также необходимо подавать налоговую декларацию и отчётность. Чтобы стать самозанятым, нужно зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ.
Успеть до 2 мая: кто обязан отчитаться о доходах перед налоговой, чтобы не нажить проблем
Есть и другие жизненные ситуации, когда требуется справка о доходах: расчет пенсии по возрасту, усыновление детей или установление опекунства, расчет алиментов. При возникновении имущественных споров и судебных тяжбах от самозанятого также потребуется документ, подтверждающий его доходы. Доказать свою платежеспособность самозанятому придется и при получении визы для выезда в другую страну. Какие сложности с подтверждением дохода были у самозанятых Если у людей, работающих по трудовому соглашению, проблем с подтверждением своих доходов не возникало, и они легко получали справку 2 НДФЛ в бухгалтерии своей организации, то у самозанятых до некоторого времени с этим были проблемы. Справку можно было сформировать, но особого доверия к ней не было, и самозанятым часто отказывали, например, банки при запросе на кредит под выгодный процент. Это можно объяснить тем, что кредитные учреждения привыкли работать с определенным кругом заемщиков.
В отличие от самозанятых, юрлица и ИП ведут книги учета, подают декларации о доходах, имеют онлайн-кассы и пр. Физические лица, работающие в штате организаций, подтверждают свои доходы справкой 2 НДФЛ. Доходы этих категорий были очевидны и легко доказуемы. Самозанятые же предоставляли справку непривычной формы, что часто становилось причиной недоверчивого отношения к ней. Новая форма справки о доходах для самозанятых Проблема разрешилась письмом ФНС от 13.
Кроме того, нужно учитывать, что ограничение по ежегодному доходу 2,4 млн рублей распространяется на совокупный заработок от всех видов деятельности, а не на каждый из них. Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов Нужна ли самозанятому медицинская книжка? В российском законодательстве требования о наличии медкнижки у самозанятых нет.
Но по закону некоторые виды деятельности предполагают обязательное наличие медицинской книжки вне зависимости от формы занятости будь то трудовой договор или самозанятость. Одним из таких видов деятельности является, к примеру, доставка готовой еды. Поэтому курьеры, сотрудничающие с Яндекс Про и доставляющие заказы из Яндекс Лавки, должны иметь медкнижку и раз в год проходить медосмотр.
Нужно ли самозанятому иметь кассовый аппарат и подавать декларацию в налоговую инспекцию? Нет, в этом плане самозанятость — самый простой налоговый режим. Ни декларации, ни кассы самозанятому не нужны.
Надо только формировать чеки в мобильном приложении «Мой налог».
Самозанятость несовместима ни с какими другими режимами письмо Минфина от 20. А вас, уважаемые самозанятые, не заставляют сдавать 3-НДФЛ?
Последние записи:.
Популярные вопросы за 2022 год Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица граждане России и других государств ЕАЭС , а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, а также федеральная территория «Сириус». Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?
Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек?
Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи.
Декларацию о доходах за 2023 год необходимо представить до 2 мая 2024 года
Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой. Кроме того, при реализации налогоплательщиком права на получение налоговых вычетов социальные, имущественные, инвестиционные представляется декларация по форме 3-НДФЛ. Налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2023 год доходы, подлежащие декларированию обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 2 мая 2024 года.
Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог? Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу.
Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход?
Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход.
Если вы подаете декларацию за выбранный год впервые, выберите «Да». Если в течение этого года вы находились в России больше 183 дней, то вы — налоговый резидент РФ. Выберите «Да». Шаг 3. Указать доходы В этом пункте нужно указать все доходы. В Личном кабинете доходы подгружаются автоматически. Если доходы не подгрузились, необходимо будет ввести их вручную. Обязательно надо будет добавить скан-образ справки 2-НДФЛ с печатью. Шаг 4. Выбрать вычеты В этом пункте нужно выбрать вычет на которую Вы претендуете: Имущественный вычет. Шаг 5.
Для этого зайдите в приложение «Мой налог» и в разделе «Регистрация» нажмите соответствующую кнопку. Пройти регистрацию еще можно через личный кабинет на сайте nalog. Там для регистрации будут нужны ИНН и пароль, паспортные данные вводить не придется. Этот вариант подойдет тем, у кого нет смартфона или желания скачивать на него приложение. Пройти регистрацию можно с компьютера. После регистрации пользователь сможет сразу формировать чеки и отправлять их клиентам. При этом налоговая имеет право проверять персональные данные в течение шести дней. Поэтому важно следить за статусом заявления — если что-то пойдет не так, пользователю откажут в регистрации. Как самозанятому платить налоги через приложение? Выставить чек После успешной регистрации и подтверждения статуса самозанятого гражданин может формировать чеки, отправлять их клиентам и получать оплату прямо через «Мой налог». Интерфейс приложения интуитивно понятен — чтобы зарегистрировать очередную продажу, достаточно в личном кабинете нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно будет ввести название товара и услуги, стоимость в рублях, а после этого указать данные клиента. Если клиент — физическое лицо, достаточно будет ввести его ФИО и адрес электронной почты, а вот для юрлиц еще потребуются ИНН и наименование компании После этого сформированный автоматически чек можно отправить клиенту через мессенджер или распечатать и отдать лично. В случае ошибки любой чек можно аннулировать прямо в «Моем налоге». Получить сумму налогового платежа Получить оплату можно любым способом — на банковский счет, на карту или наличными. Доход от продажи отображается на главной странице приложения, там же увидите сумму налога, который нужно будет оплатить. Самому считать ничего не потребуется. Сразу после осуществления продажи в приложении начисляется предварительный налог — оплачивать сразу его не нужно. Итоговую сумму платежа приложение сформирует не позднее 12-го числа следующего месяца. При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени. Крайний срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца 3.
Обязательно ли отражать доходы, полученные в качестве самозанятого, в декларации для госслужащих?
Налоговые вычеты: Самозанятые могут претендовать на налоговый вычет в размере до 10,000 рублей в год, который может быть использован для уменьшения налоговой базы. Регистрация через Workle Pro и Сбер: Предоставляются бонусы до 15. Обучение и информация: Рекомендуется проходить курсы обучения по налоговым аспектам и правилам для самозанятых, доступные через различные платформы и налоговые органы. Исключения из обязанности подачи декларации: Самозанятые, работающие исключительно в рамках НПД, не требуется подавать декларацию 3-НДФЛ, так как все расчеты производятся через приложение Мой налог.
Ведомство напоминает, что по общему правилу, декларация 3-НДФЛ сдается в случаях, если налогоплательщик продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения 3 года или 5 лет , получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею или получил доход от зарубежных источников. Осуществляя деятельность, при ведении которой отсутствует работодатель и не привлекаются наемные работники по трудовым договорам, или получая доход от использования имущества, физические лица без регистрации в качестве ИП могут применять специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД. При этом налогоплательщики освобождаются от уплаты НДФЛ с полученного дохода, но обязаны уплачивать с него налог на профессиональный доход.
Например, если гражданин в течение 2019 года сдавал свою квартиру в аренду и уплачивал с дохода налог на профессиональный доход, а в конце года продал эту квартиру, владея ею лишь 2 года, то в 2020 году он должен подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. При этом в эту декларацию он должен включить доход, полученный от продажи квартиры. Доход от сдачи квартиры в аренду в декларации 3-НДФЛ не отражается.
Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.
Изменения для бухгалтера в 2023 году Редакция журнала «Главбух» написала статью про изменения в налогах, взносах, трудовом законодательстве с 2023 года. А эксперты Системы Главбух обновили справочник по всем изменениям в вашей работе, которые заработают с 2023 года. Есть очень приятные изменения! Статья и справочник помогут быстро разобраться в новых правилах, не пропустить важное и работать без штрафов.
Отчитаться о доходах за 2023 г. нужно в ближайшие дни
Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого.
Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД».
После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?
Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.
Установленный срок подачи декларации — 2 мая 2024 года — не распространяется на граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.
Предельный срок подачи декларации 2 мая 2024 года.
Данный срок не распространяется на получение налоговых вычетов. Уточнить информацию о порядке декларирования доходов и заявлению вычетов можно, обратившись по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8 800 -222-22-22. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".
В сентябре 2022 года Минтруд выступил с инициативой ввести еще один вид добровольного страхования для самозанятых.
При взносе 15 тысяч рублей плательщик НПД сможет «официально» уйти на оплачиваемый больничный. В первый год уплаты взносов можно получить 13-22 тысячи рублей за месяц болезни и 19-32,4 тысячи рублей в год — во второй. На момент публикации инициатива на уровне идеи, законопроекта пока нет. Читайте также: Как самозанятым продавать на Wildberries Популярные вопросы самозанятых о налогах Мне иногда дарят подарки деньгами или скидывают друзья после похода в кафе. Все деньги приходят на одну карту. С этого нужно платить налог?
Нет, по нетрудовым приходам на карту вы просто не отчитываетесь. Соответственно, налог начислить не из чего. В то же время эксперты рекомендуют для нужд бизнеса завести отдельную карту, чтобы не путаться. Если приходов на карту, неучтенных как чеки, окажется много, налоговая заподозрит неладное. Я зарегистрировался в приложении. Когда платить налог?
Первое уведомление налоговая присылает спустя полный календарный месяц плюс остаток месяца, в котором была регистрация. Например, гражданин стал самозанятым 18 октября 2022 года. Первый платеж будет включать налог с дохода за остаток октября и полный ноябрь. Уведомление придет до 12 декабря 2022 года. Заплатить следует до 25 декабря.
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
Самозанятым не нужно заполнять и подавать декларации, вести бухгалтерский учет и пользоваться онлайн-кассой. Нужно ли оформлять декларацию о доходах. Может ли самозанятый получить налоговый вычет? При получении других доходов закон предусматривает подачу гражданином декларации о доходах. Чтобы стать самозанятым в 2024 году, нужно.