Самозанятое население – это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой.
Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024)
НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, который действует во всех регионах России в качестве эксперимента до 31 декабря 2028 года. Цель эксперимента — дать людям, которые работают сами на себя например, в рамках подработки , возможность сделать личный доход официальным. Режим НПД доступен всем гражданам, а также, с некоторыми ограничениями, индивидуальным предпринимателям. Об ограничениях будем говорить ниже. На НПД не платят страховые взносы, а налог уплачивают только с доходов и по пониженным ставкам — обязательных фиксированных платежей нет. Также на этом налоговом режиме не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или в личном кабинете налогоплательщика НПД. В этой статье Skillbox Media говорили о налоге на профессиональный доход подробнее. Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются: перепродажей чужих товаров; продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке; добычей и продажей полезных ископаемых; агентской деятельностью.
Опять в приложении. Самозанятым доступны два вида справок: о регистрации как плательщика НПД; о прибыли за выбранный период. Они формируются в электронном виде и подписываются ЭЦП. Если нужно, справку отправят на e-mail. Нужно ли увольняться с основного места работы. Нет, не нужно. Работу по трудовому договору можно совмещать с самозанятостью и так — продолжать копить страховой стаж. Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих. Но только в одном случае — если чиновник сдает жилье пп. Какие налоги платят самозанятые граждане Только НПД. Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные. Его начисляют только за периоды, когда были заработки. Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим. Налоговая ставка. Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы. Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически. Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст. Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст. НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок. Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты.
Вопросы Могут ли самозанятые работать с юр лицами? Определенного перечня разрешенных услуг нет. Закон обговаривает только исключения. Так, режим профналога не подходит: для продажи подакцизных товаров, товаров, подлежащих маркировке; готовой продукции, имущественных прав; добычи и обработки полезных ископаемых; услуг, оказанных в интересах клиента основе договоров поручения, комиссии и агентских, курьерской доставки с передачей денежных средств без применения ККТ. Кроме того, самозанятость не подходит: для тех, кто имеет наемных работников по трудовому договору; для тех, чья прибыть превысила 2,4 млн руб. Часто задаваемые вопросы Может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей? Самозанятый не может заниматься перепродажей уже готовых товаров Может ли риэлтор быть самозанятым? Нет, если он оказывает услуги по агентскому договору иди договору комиссии п. Да, если он действует на основании договора об оказании услуг. В приложении «Мой налог» в перечне видов деятельности есть «Посредники» и «Риэлторы». Может ли самозанятый получить лицензию на такси? Да, может. Лицензию таксиста он вправе получить как самозанятое физлицо или как самозанятый ИП. Кто относится к категории самозанятых граждан РФ? К самозанятым относят граждан, которые оказывают услуги физическим лицам для личных, домашних нужд без привлечения наемных работников. Пока выделены 4 категории: репетиторы, няни, сиделки и домработницы. К самозанятым также относят тех, кто ведет профессиональную деятельность любую, соответствующую требованиям, а не только 4 вышеназванных в экспериментальных регионах Москва и область, Татарстан, Калужская область — оказывает платные услуги для частных, юридических лиц и ИП. Платят ли самозанятые страховые взносы? Взносы на обязательное медицинское страхование и в ПФР самозанятые не оплачивают. С 2020 года на обязательное медицинское страхование отчислять будут только няни, сиделки, репетиторы, домработницы. Эти 4 категории граждан имеют особый статус среди самозанятых: они имеют налоговые каникулы до конца 2019 года и регистрируются путем подачи личного уведомления в ФНС о характере своей деятельности. Чтобы шить изделия на дому - как оформить самозанятость? Оформить статус самозанятого, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог» или интернет-сервисе на сайте ФНС. Затем указывать как доходы средства, полученные на карту или наличными за проданные пошитые вещи. В качестве вида деятельности можно выбрать «Продажи». Как регистрировать самозанятость репетитора? Репетитору можно зарегистрироваться по «старой» системе для самозанятых, то есть путем подачи в ФНС уведомления п. В этом случае он освобождается от оплаты налогов в 2019 году, но с 2020 обязан делать взносы на ОМС. Как зарегистрировать шиномонтаж на самозанятость? Владельцу шиномонтажа можно перейти на профналог, если он ИП, не нанимал работников по трудовому договору, его прибыль не превышает 2,4 млн руб. Как оформить самозанятость психологу? Для психолога подойдет налогообложение для самозанятых, если он, например, оказывает консультационные услуги, ведет тренинги. Платить налоги он будет с вознаграждения за оказанные услуги. Для этого он должен зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или соответствующий интернет-сервис на сайте ФНС. Как оформить самозанятость, если уже трудоустроен? Официальное трудоустройство не помешает получить статус самозанятого, если гражданин имеет побочный доход, который хочет легализовать.
Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет. Процесс выглядит так: 1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом; 2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу; 3. В свободной форме обозначить, за что получена оплата — «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» — и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно; 4. Нажать «Выдать чек». Передать чек можно разными способами: Отправить по смс или через мессенджеры; Выслать на электронную почту; Дать считать QR-код на чеке; Распечатать и отдать на бумаге. При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный. Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты.
Кто такие «самозанятые»?
В качестве самозанятых зарегистрировалось уже более 8,8 млн человек, сообщили в ФНС. В статье приведен примерный список самозанятых профессий в 2024 А также информация о том, кто может быть самозанятым, и какие регионы участвуют в проекте. Самозанятый не может нанимать работников, но может сотрудничать с людьми, оформляя это договором ГПХ. Кто такие самозанятые? «Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться.
Самозанятые граждане: запрещенные виды деятельности
- Кто такие самозанятые и как получить этот статус
- Самозанятость: плюсы и минусы
- Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
- Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг., полный список
- Все легко, но есть нюансы. Первые самозанятые поделились опытом работы - ТАСС
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Самозанятые граждане
Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год. В 2020-м году она составляла 32 448 руб. Согласитесь, не так уж и мало, особенно для тех, кто расценивает самозанятость в качестве подработки. Еще один минус — хоть самозанятые и получили возможность кредитования, процентная ставка по кредиту или ипотеке, первоначальный взнос и срок предоставления заемных средств могут быть не такими привлекательными, как для заёмщика, имеющего официальное трудоустройство и справку 2-НДФЛ. Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков. Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда.
Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск. Нет возможности вычесть расходы, например, для тех лиц, кто занимается производством собственных товаров — торт или постельное белье. К примеру, ИП и ООО на специальном налоговом режиме могут уменьшить сумму налога за счет понесенных расходов. Отказ в получении налогового вычета за оплату лечения и образования, или покупку недвижимости. Что касается пункта 3 перечисленных минусов — Минтруд предложил и разработал модель, согласно которой с 1 июля 2023 года плательщики НПД смогут рассчитывать на получение выплат по больничному листу. Сюда войдут, например, распространенные болезни по типу ОРВИ и гриппа, процедура ЭКО, карантин и период по уходу за больным ребёнком в возрасте до 7 лет или недееспособного члена семьи. Но чтобы рассчитывать на выплату по больничному, самозанятому придётся выплачивать ежемесячный взнос. Он рассчитывается из суммы базового страхуемого дохода 32 484 руб. Использовать этот налоговый режим могут только физические лица, работающие в одиночку, или индивидуальные предприниматели без сотрудников. Потолка ежемесячного дохода нет — можно заработать миллион за месяц, а в следующие 3-4 месяца не работать вовсе.
Главное, чтобы годовой доход укладывался в установленные законом рамки. Бизнес, связанный с перепродажей товаров. Обычно это интернет-магазины. Самозанятые могут создавать маленькие магазинчики и продавать только ту продукцию, которую сделали — сшили, связали, нарисовали, испекли — своими руками. Есть продажа подакцизных товаров. Например, не удастся продавать домашние алкогольные настойки. Это повысит конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в последствии товарный знак может перерасти в свой собственный бренд. Нововведение по регистрации товарных знаков самозанятыми начнет действовать в РФ только с 29 июня 2023 года. Этот пункт запрещает старателям быть самозанятыми. Работа, связанная со служением культу.
Христианство, вуду, буддизм, индуизм — любая религиозная деятельность не подпадает под понятие самозанятости. Есть еще одно ограничение, введенное как дань нашей экономической ситуации. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно. Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица. Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно.
При этом плательщикам НПД не нужно платить фиксированные годовые взносы. Однако индивидуальные предприниматели могут быть одновременно самозанятыми, то есть платить НПД, при соблюдении условий, указанных в ответах выше.
Есть ли лимиты по сумме дохода для самозанятости и применения НПД? Да, есть. Самозанятым может быть налогоплательщик, у которого доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превысил в текущем календарном году 2,4 млн руб. Как стать самозанятым? Стать самозанятым несложно. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. Подать заявление можно одним из трех способов. Все три не предполагают посещения налоговой. С помощью мобильного телефона, через приложение «Мой налог». Приложение доступно для скачивания также на сайте ФНС России по информации налоговой.
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Через мобильное приложение одного из уполномоченных банков , которые регистрируют самозанятых, либо с помощью коротких СМС банку. Датой постановки на учет в качестве самозанятого является дата направления в налоговую заявления ч. Они могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого, но не по паспорту, а по ИНН. При необходимости им может понадобиться получить ИНН в налоговой до регистрации. В какие сроки и как самозанятому платить налоги? Налог нужно платить по результатам календарного месяца, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было поступление денежных средств. Это можно сделать самостоятельно, с помощью приложения «Мой налог», либо дать поручение банку или оператору электронной площадки , либо подключить автоплатеж с банковской карты. Еще один плюс самозанятости — нет необходимости использовать кассу. Чеки для клиентов формируются автоматически в приложении «Мой налог», а информация о продажах передается в налоговую онлайн.
Налоговую декларацию представлять не нужно ст. Какой размер налога предусмотрен для самозанятых? Размер налога зависит от того, с кем самозанятый заключил договор — с физическим лицом или с организацией предпринимателем.
Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца; Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг; Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Ответственность и штрафы В случае не регистрации в налоговых органах законом предусмотрена ответственность для работающих на себя граждан. Минимальный размер санкции не ограничен. Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается. Однако следует помнить, что в случае выявления деятельности самозанятого гражданина без регистрации с помощью банков, через газетные объявления и другими способами , налоговые органы подают в суд. Суд встает на сторону ФНС и привлекает лицо к уголовной ответственности по статье 171 УК РФ незаконное предпринимательство , а за это нарушение грозит штраф до 300 тысяч рублей, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев.
Зарубежный опыт Очень интересен опыт регулирования деятельности самозанятых граждан зарубежных стран. Давайте рассмотрим основные направления государственной политики в отношении самозанятого населения в нескольких наиболее развитых странах. Популярный в США ресурс по бизнесу и экономике Investopedia отмечает, что разные государственные органы и частные исследовательские компании включают в список самозанятых различные категории профессиональной деятельности. Наиболее высокая доля самозанятых наблюдается в сельском хозяйстве, строительстве, услугах оказываемых населению и бизнесу. Профессиональный состав самозанятых это артисты, музыканты, бухгалтеры, врачи, агенты по недвижимости, юристы, разработчики программного обеспечения и многие другие профессионалы.
В США представители данной экономической категории платят за себя так называемый Self-employment tax налог на самозанятость. Второй налог, уплачиваемый самозанятыми в США — подоходный налог, ставки по нему прогрессивные и зависят от размера прибыли. Важно, однако, понимать, что в США налоги штатов и муниципалитетов очень сильно влияют на общий объем выплат самозанятых. Ещё интересен тот факт, что количество самозанятого населения в США постоянно увеличивается, а это, в свою очередь, оказывает положительный эффект как на повышение среднего уровня дохода граждан, так и на снижение уровня безработицы. Самозанятость в Канаде В Канаде самозанятость в общем приветствуется государством.
Опыт Канады интересен в первую очередь не особенностями налогообложения самозанятых, а действием специальной программы иммиграции для самозанятых, которая позволяет гражданину любой страны, обладающему достаточными знаниями английского языка и опытом деятельности в качестве самозанятого у себя на родине в течение двух лет доказательством такой деятельности являются банковские выписки и рекомендации от клиентов получить вид на постоянное жительство в стране. При этом, однако, список направлений профессиональной деятельности самозанятых, которых хотят видеть в стране, ограничен. Список желаемых профессий включает фермеров, а также тех, кто может «внести значительный вклад в развитие культуры государства» это официальная формулировка с сайта иммиграционной службы Канады , а это прежде всего артисты, редакторы, музыканты, модельеры, журналисты, писатели, дизайнеры, визажисты и парикмахеры, флористы, ювелиры, фотографы, спортсмены, а также многочисленные ремесленники и специалисты по хэнд-мейду и ещё несколько сотен профессий. Однако, если приехавший в Канаду, не начинает в течение определенного времени платить налоги со своей деятельности, он автоматически исключается из резидентов данной специальной программы и не имеет дальнейших основания для проживания в стране. Самозанятость в Великобритании В Великобритании нет отличий в размере налогов — для всех работающих граждан он одинаков.
Интересно также, что самозанятые не выделены в отдельную категорию работников. Однако существует градация по уплате налогов, ставка которых существенно отличается в зависимости от полученной прибыли. Минимальный доход, который не облагается налоговым сбором — 10 600 фунтов стерлингов около 850 тыс. Повторюсь, что сумма налогообложения очень сильно зависима от размеров заработка. Самозанятость в Германии В Германии самостоятельно занятые работники в течение месяца после начала деятельности регистрируются в Finanzamt — налоговом органе Германии.
Врачи, нотариусы и юристы входят в профсоюзные организации по виду деятельности, которой занимаются, обязательно должны пройти регистрацию в Профессиональной Палате. Обязательна также уплата страховых взносов. При этом, важно, что логопеды, врачи, нотариусы и адвокаты не обязаны платить пенсионные взносы. В целом отметим, что положение самозанятых в экономике, их социальная защищенность и отношения с государством сильно различаются в разных странах. Термины «самозанятый» и «частный предприниматель» часто смешаны, и четкая грань между ними не проведена.
Важно отметить, что решающее значение на специализацию деятельности в сфере самозанятости оказывает структура национальных экономик и государственное регулирование деятельности в секторе самозанятости.
Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.
Ваше сообщение:.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный. Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты. Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому. Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».
Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается. Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца.
Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период.
Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать».
Полные условия обслуживания, оформления и использования карт указаны в сборнике тарифов. Если чек сформирован ошибочно, его легко аннулировать — налог с суммы, указанной в аннулированном чеке, в этом случае не взимается. В личном кабинете самозанятый самостоятельно формирует справку о постановке на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Доступно также формирование справок о доходах за текущий и прошлый годы. Налоговый режим самозанятости оптимален для микробизнеса; для тех, кто только начинает и никогда не имел дела с бухгалтерской и налоговой отчётностью.
Режим предполагает минимум отчётности только чеки , не требует подачи декларации, открытия расчётного счёта и наличия кассового аппарата. Благодаря привлекательности и простоте применения спецрежима по состоянию на конец июля 2020 года количество самозанятых в России превысило 850 тысяч человек. Ссылка скопирована.
Главное — вовремя отчитываться о получении денег через приложение «Мой налог». Однако для удобства лучше принимать оплату на карту в одном банке. Через банковское приложение можно также выдавать чеки, формировать счета и рассчитывать налог. Такая опция есть у Тинькофф. Например, самозанятый-фотограф может сделать фото, подготовить макет фотокниги и отнести ее в типографию.
Типография в данном случае — подрядчик, с которым самозанятый может работать. Какие есть ограничения для самозанятых Для самозанятых есть ограничения на вид деятельности, годовой доход и наем сотрудников. Когда нельзя применять НПД — ч. Речь о готовых товарах. К примеру, самозанятый не может закупать печенье у кондитера и продавать его от своего имени. Но он может закупить готовые коржи, украсить их кремом и глазурью и продать. К подакцизным товарам относится, например, алкогольная и табачная продукция. К маркируемым — одежда, обувь, духи, молочная продукция и другие товары.
Например, варить сыр и продавать его — не получится. Посредник — тот, кто работает с ИП и компаниями по договору поручения, комиссии или агентскому договору.
Какие налоги платят самозанятые граждане Только НПД. Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные. Его начисляют только за периоды, когда были заработки.
Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим. Налоговая ставка. Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы.
Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически. Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст.
Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст. НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок.
Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты. А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период.
Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п. Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа. Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа. Пример расчета НПД.
Представим, что наш строитель Петр выполнил в ноябре: 4 заказа на мелкий ремонт — по 5 тыс.
Самозанятость
Отсутствие обязательных страховых взносов — только вы решаете, делать отчисления для трудового стажа или нет, но все равно остаетесь вправе пользоваться бесплатной медициной. Подтверждение доходов — здесь мы опять возвращаемся к тому, кого называют самозанятыми работниками, это лица, трудящиеся официально, а значит всегда способные документально по чекам и суммам выплат подтвердить, сколько же они получают, при оформлении ипотеки, кредита, визы. Допустимо совмещение различных видов деятельности — ничто не мешает быть копирайтером, печь вкусные торты, проводить фотосессии и при этом получать деньги «вчистую» за все 3 своих хобби. Отчетность вести не требуется — никаких деклараций, только формирование и передача чеков, а также ежемесячное внесение платежей. Несколько статусов одновременно — исходя из того, кто такие самозанятые люди, ясно, что они могут быть индивидуальными предпринимателями и вместе с тем наемными исполнителями для какой-то компании; главное, чтобы хватало времени и сил на решение двойного объема задач. Допустимо заключать договоры подряда — тот же фотограф вправе обратиться к ретушеру для корректировки снимков и официально зафиксировать данный факт.
Кассовый аппарат не требуется, даже онлайновый — сформировать чек можно и в приложении, а направить его электронным письмом. Автоматическая реклама — каждое взаимодействие с заказчиком — это шанс отлично заявить о себе и привлечь новых клиентов. Минусы и подводные камни Красочно расписывая самозанятость — что это такое, как оформить, какими преимуществами обладает — справедливости ради не нужно забывать и о следующих недостатках режима НПД: Не засчитывается трудовой стаж — для его накопления необходимо отдельно отчислять страховые взносы. Пособий и соцгарантий нет — отсутствуют больничные, отпускные, выплаты по беременности и родам, есть только медпомощь.
Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам. Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность. Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально. Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП. Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. Учитывайте все требования и ограничения, которые устанавливает Закон о самозанятых от 27. Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании. Или трудились у вас менее 2 лет назад.
Если такое заявление не подать, то налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого. Кому выгодно становиться самозанятым? Иногда инициатором выступают заказчики услуг. Например, такую возможность реализовали в Яндекс. Дзен , пообещав авторам, которые станут самозанятыми, выплачивать больше денег. Насколько нам известно, в Яндекс. Такси также можно работать, будучи самозанятым. Данный режим подходит людям, которые оказывают услуги физическим лицам, например, сиделкам, парикмахерам, стилистам, фотографам, мастерам, оказывающим разные бытовые услуги, занимающихся мелким ремонтом и т. Часто самозанятыми становятся люди, которые делают и продают хенд-мейд вещи через интернет. Получить статус самозанятого можно для оформления доходов от разовых подработок, например, от фриланса или ведения блога. При этом самозанятые могут параллельно работать по найму. Кому нельзя использовать режим для самозанятых? В ряде случаев использовать данный режим нельзя, в частности: Получаемый доход превышает 2,4 млн. У вас есть наемные сотрудники. Вы занимаетесь продажей подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей товаров или имущественных прав, добычей и реализаций полезных ископаемых и в ряде иных случаев полный перечень содержится в ст. Например, если вы хотите открыть интернет-магазин то есть перепродавать товары , то использовать НПД не получится. Как стать самозанятым в России? Скачайте приложение «Мой налог» с сайта ФНС. Установите приложение на смартфоне и зарегистрируйтесь через него. При регистрации потребуется указать паспортные данные, ИНН и загрузить фото. Далее вы получите уведомление об успешной регистрации. При получении оплаты от клиента сформируйте чек в приложении. Чек отправляется покупателю на электронную почту или телефон SMS. Также чек получает ФНС, которая таким образом фиксирует получаемый вами доход. ФНС сама считает размер налога, который вы должны заплатить. После каждого месяца вам приходит счет с размером налога. Его необходимо оплатить до 25 числа. Например, налог за июль необходимо оплатить до 25 августа, а налог за август — до 25 сентября. Как видите, стать самозанятым очень просто. Никаких визитов в налоговую не требуется, если вы не являетесь на момент регистрации ИП.
Кстати, в Госдуму внесен законопроект , авторы которого предлагают все же разрешить самозанятым заниматься перепродажей чужих товаров; добыча и продажа полезных ископаемых; деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; доставка товаров с приемом передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Кроме того, есть доходы, которые не признаются объектом обложения НПД. Это доходы ч. Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг. Разрешено все, что не запрещено.
Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
Самозанятым может быть человек, продающий результаты своего труда или оказывающий услуги при условии, что он не занимается перепродажей чужого имущества и собственности, не имеет наёмных работников, а его совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Статус самозанятого позволяет легализовать доходы на территории России людям, которые работают на себя.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Кто такие самозанятые Как стать самозанятым Минусы, штрафы и риски Налоги и налоговые вычеты Самозанятые и сдача жилья в аренду Одновременная раб. Как будут выявлять самозанятых людей. Несмотря на то, что в новостях часто говорят об охоте на самозанятых — в действительно же отследить их невозможно. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад.
Налог на профессиональный доход
Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого? Все новости. Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента. После снятия с учета человек может повторно стать самозанятым. Кто такие самозанятые? "Работа в найме не мешает оформлению статуса самозанятого: такая форма подходит как официально трудоустроенным специалистам, так и тем, кто в настоящее время не работает. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться.
Самозанятые граждане: виды деятельности
Действовать он будет до 2028 года включительно п. Будет ли он продлен, пока не известно. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей п. При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку.
Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется. Наличие специальных санкций ст. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу. И минусы, о которых мы уже говорили и которые являются оборотной медалью плюса в виде отсутствия пенсионных и социальных отчислений.
Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. Также самозанятый не имеет права на получение больничных выплат. Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент.
Сразу на вашу банковскую карту без посредников.
На весь период сотрудничества с сервисом в качестве самозанятого. Промокод придёт в течение двух дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя. Можно быть самозанятым и при этом официально работать в другом месте. Приходит в течение трёх дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя.
Когда сотрудничаете с сервисом напрямую, в заказе нет комиссии парка.
Также она проводила частные занятия со школьниками и заработала 10 000 руб. Необходимо рассчитать налог к уплате. Применим налоговый вычет. Итого налоговый вычет составит 500 руб. Итого НДП к уплате за май составит 1 600 руб. В следующие периоды Людмила Петровна сможет применить вычет на оставшиеся 9 500 руб.
Более того, до 31 декабря 2020 года у нее будет возможность использовать дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб. Первый налоговый период длится со дня регистрации и до конца месяца, следующего за тем, в котором произошла постановка на учет. Далее налог будет начисляться за каждый месяц. Так как Людмила Петровна стала самозанятой в апреле, то платить НПД за апрель и май необходимо в июне. Свое первое уведомление о начисленном налоге она получит до 12 июня, а оплатить налог необходимо до 25 июня. Последний налоговый период длится от начала месяца и до дня снятия с учета. Если Людмила Петровна прекратит статус самозанятого 15 октября, то ее последний налоговый период составит с 1 по 15 октября.
Если бы Людмила Петровна, зарегистрировавшись 2 апреля, прекратила свой статус 20 апреля, то ее налоговый период составил бы с 2 по 20 апреля. Таким образом, если снятие самозанятого с учета происходит в том же месяце, что и регистрация, то налоговым периодом будет время, пока самозанятый был налогоплательщиком. Преимущества режима самозанятости Быстрая и простая процедура регистрации через Интернет. Отсутствие госпошлины за регистрацию. Возможность совмещать самозанятость с работой по трудовому договору, при этом в расчет НПД заработная плата не учитывается, трудовой стаж по основной работе не прерывается. НДФЛ и отчисления в страховые фонды удерживает работодатель из официальной заработной платы наемного работника. Возможность не платить НДП при отсутствии дохода.
Для выпуска чеков по оказанным услугам или реализованным товарам контрольно-кассовая техника не требуется. Освобождение от необходимости составлять и сдавать налоговую отчетность, предоставлять налоговые декларации. Функционал кассы и учет доходов выполняет приложение "Мой налог".
Плюсы самозанятости Простота системы налогообложения, которая позволяет вести и сдавать отчётность через собственный телефон. Принимать деньги можно на банковскую карту, наличными, а также через системы электронных платежей. Чеки выдаются через мобильное приложение. Самозанятость официально подтверждает доход, что необходимо, например, при подаче документов на ипотеку. Нет необходимости платить налог, когда нет доходов. Стабильность до 2028 года не факт, что не введут что-то раньше, но пока что так.
А также, если доход за год превышает 2,4 миллиона рублей, то самозанятость запрещается законодательно. Не все виды деятельности доступны для самозанятых. Для большинства тех, кто действовал по-серому, зарабатывая небольшие суммы «шабашкой» отдавать часть денег — всегда минус. Можно ли самозанятому открыть расчётный счёт в банке? Очень частый и актуальный вопрос, который требует разъяснений! Но прежде, чем на него ответить, нужно разобраться с тем, какие счета открывают банки вообще. Дело в том, что есть два основных вида счетов. Это счёт для физических лиц и счёт для ведения предпринимательской деятельности. Так как мы говорим о том, что самозанятый планирует получать оплату на счёт за свои услуги и товары, то значит нужен нам именно счёт для предпринимательской деятельности.
Вот только банки открывают этот счёт после предоставления ряда документов, которые подтверждают статус ИП или ООО. А этих документов у самозанятого быть не может. Получается, что самозанятый для предпринимательской деятельности открыть расчётный счёт в банке не может. Ему доступен только счёт для физических лиц. Но он для получения дохода от товаров и услуг не подходит. Существует проблема связанная со счетами и оплатой за услуги самозанятых. Дело в том, что если самозанятый откроет обычный счёт для физлиц, а организация переведёт ему на этот счёт деньги в качестве оплаты его работы, то банк такой счёт сразу заблокирует. Потому что это будет предпринимательская деятельность, не позволительная для обычных счетов. Этот нюанс уже привёл к многочисленным проблемам у тех, кто решил получить статус самозанятого.
Поэтому, мы рекомендуем быть аккуратнее, и пока вопрос не решён на законодательном уровне, не пользоваться схемой перечисления на счета от юридических лиц. Примечание: уже разрабатывается проект специального банка для самозанятых, а также разрабатываются поправки. Закрывающие документы у самозанятых Очень частный и важный вопрос. Что считать закрывающими документами от самозанятых. Особенно это актуально для фирм и ИП, которые с ними работают, ведь им нужно подтверждать свои расходы. Если такого чека нет, то есть основание получить отказ по учёту расхода. Это нужно обязательно помнить бухгалтерам. Регламентирует такой порядок письмо ФНС от 20. Примечание: хранить чек можно, в том числе и в электронном виде, это не запрещено.
Также можно при желании его распечатать. Можно ли считать акт о выполненных услугах заменой чеку? В том же письме от ФНС этот вопрос также регламентируется. Что делать, если самозанятый не хочет выдавать чек? Этот вопрос специально для тех, кто с самозанятыми работает. Но и самим плательщика НПД не лишним будет знать, что следует за невыдачу чека. Во-первых, чек нужен в качестве закрывающего документа. Во-вторых, на самозанятого можно пожаловаться в налоговую. Но необходимо будет подтвердить свою жалобу.
Штрафы для замозанятых Переходя от предыдущей темы, давайте посмотрим, что грозит самозанятому, если он чек не выдал. Штраф может быть назначен, если самозанятый гражданин не выдал чек, а также, если нарушил сроки выдачи чека, о которых мы уже писали выше. Если нарушение зафиксировано повторно в течение шести месяцев, взимается штраф в размере невыданного чека, но в этот раз уже не менее 5000 рублей. Нужна ли самозанятому печать? Прежде всего, нужно знать, что отдельного федерального закона об обязательности печати нет. Это, во-первых. Во-вторых, самозанятый работает через мобильное приложение «Мой налог» и другие закрывающие документы, кроме как чек из этого приложения не выдаёт. Соответственно для этого ему печать не понадобится. Но в то же время, если самозанятый планирует работать с юридическими лицами, то документы он заверять должен будет.
Вот только сегодня документы заверяются подписью уполномоченного лица. Ведь для официальных бумаг достаточно подписи с расшифровкой. Запретов на получение печати для самозанятого тоже нет. Поэтому, есть смысл её оформлять только в том случае, если самозанятый планирует работать с юрлицами не забудьте, что не до конца ещё ясен вопрос с переводом оплаты на счета , или если самозанятый планирует заключать официальный договор. Во всех остальных случаях, печать будет только тратой средств. Но если вы всё-таки решили заказать печать, то что же на её оттиске должно быть? Любые дополнительные данные — на усмотрение самозанятого. Теперь перейдём к следующему глобальному вопросу. Как стать самозанятым?
Для того, чтобы самозанятые платили налоги, им стараются упростить всё по максимуму.
Преимущества самозанятости
- Онлайн-курсы
- Кто такие самозанятые?
- Кто такие самозанятые и какие у них преимущества
- Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Преимущества самозанятости
- Зачем оформлять самозанятость
- Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024)
- Кто такие самозанятые?
- Всё о самозанятых
- Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
- Кто может стать самозанятым
Для 42% самозанятых работа на себя является только подработкой
если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность. Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Всё о самозанятости в 2024 году: что это такое, важные ограничения и особенности самозанятых. Самозанятым может быть человек, продающий результаты своего труда или оказывающий услуги при условии, что он не занимается перепродажей чужого имущества и собственности, не имеет наёмных работников, а его совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.