при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов. Когда для приобретения квартиры или дома используются ипотечные средства, то помимо 260 тысяч рублей возврата за покупку собственник вправе претендовать еще и на налоговый вычет по расходам на оплату процентов. Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке могут получить граждане России. При покупке квартиры в ипотеку можно оформить налоговый вычет за выплаченные банку проценты. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ. Каждому покупателю квартиры в ипотеку дается лимит на возврат подоходного налога в 260 тыс. руб. В случае, если первый ипотечный договор вы успешно закрыли, а НДФЛ к возмещению по основному долгу не был полностью исчерпан, при покупке последующего жилья вы имеете право заявить о возврате оставшейся суммы. С 3 до 4 млн руб. увеличится вычет по ипотечным процентам, то есть сумма к возврату будет до 520 тыс. руб. налога.
Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке
За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей. Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но не больше, чем заплачено подоходного налога (13% от официальной зарплаты). За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей. Правительство РФ и Минфин работают над обращением профессиональных участников рынка недвижимости об увеличении суммы возврата налога при покупке жилья. При покупке (строительстве) жилья, земельного участка предоставляют следующие имущественные налоговые вычеты в размере фактических расходов. За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Когда можно подавать на налоговый вычет после покупки квартиры Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Оформить его можно сразу после приобретения жилья, как только покупатель вступает в право собственности. После этого можно произвести налоговый вычет за три следующих года, включая год покупки жилья. Например, собственник приобрел квартиру в 2021 году, а оформил получение компенсации в 2023 году. Отчетным налоговым периодом является календарный год. То есть получить вычет за 2023 год можно не ранее 2024 года. Госдума рассмотрит соответствующий законопроект Сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов недвижимости, если размер вычета по ним в сумме не превысит 260 тыс.
При продаже квартиры вычет можно применять многократно в течение жизни, но с учетом установленного лимита — не более 1 млн рублей в год. В отличие от основного вычета за покупку квартиры, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта недвижимости. При получении вычета через ФСН необходимо предоставить следующий пакет документов: — паспорт; — декларацию 3-НДФЛ; — выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру; — договор о покупке квартиры или участия в долевом строительстве либо договор уступки права требования и акт приема-передачи; — чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца; — свидетельство о браке и рождении ребенка, если оплата осуществлялась за долю супруга или ребенка; — договор ипотеки, график погашения ипотеки и справку об оплате процентов из банка, если квартира приобреталась в ипотеку; — справку о доходах за тот год, за который заявлен вычет. Проще всего заполнять ее в личном кабинете и приложить необходимый пакет документов. Документ необходимо предоставить в налоговую не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.
Но они могут быть агентами в случае, если на добровольной основе участвуют в обмене информацией с ФНС России; для получения вычета заявитель подписывает предзаполненное заявление; сокращены сроки на проверку и непосредственное получение средств. Клиент может спросить в банке, является ли тот налоговым агентом. Например, это может быть банк, в котором оформлен ипотечный кредит. Если банк не является агентом, заявление на вычет нужно направлять лично. После того как от налогового агента или органа исполнительной власти в ФНС поступает информация: Налогоплательщика информируют о поступлении информации о нем сообщением, направленным в личный кабинет на сайте ФНС. Если налогоплательщик имеет право получить вычет, налоговый орган формирует и направляет предзаполненное заявление для его утверждения. Налогоплательщик получает в личный кабинет заявление и подписывает его. При его одобрении деньги поступают на счет налогоплательщика. Для упрощенного порядка установлены такие сроки: 1 месяц на проверку; 15 дней на возврат средств. Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить. Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки. Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении.
Исходя из максимальной суммы 3 млн. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц НДФЛ. То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит. Способы получения налогового вычета по процентам по ипотеке Есть два способа получить налоговый вычет: Один раз за весь год; Ежемесячно в течение года. Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно. Можно ли получить вычет за проценты по ипотеке за несколько лет? Да, вы можете подать документы на предоставление вычета за 3 предыдущих налоговых периода года. Например, в 2022 году можно реализовать право на получение вычета по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту, за 2021, 2020 и 2019 годы 2018 год не войдёт в 3-летний интервал, отведённый для оформления вычета. Помните, что точкой отсчета является год регистрации права собственности на квартиру, а не год заключения кредитного договора с банком. Документы для получения налогового вычета Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры. Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.
То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы. Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2024 году, сделать это он сможет до конца 2028 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го Фото: Shutterstock Как получить вычет по выплаченным процентам Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации. Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо: 1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату 2. Подготовить необходимые документы:.
Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
При покупке строящегося жилья подать заявление на возмещение можно только после сдачи квартиры в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи. Налоговый вычет при покупке квартиры рассчитывается исходя из фактических затрат, понесенных налогоплательщиком. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, когда и какую сумму процентов можно вернуть из бюджета, что происходит с вычетом на проценты, если вы рефинансировали или досрочно закрыли кредит.
Повторный налоговый вычет
В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться. Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры: форма налоговой декларации 3-НДФЛ; Обратите внимание! С отчетности за 2023 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке , утв. Что изменилось в формуляре за последний год, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к правовой системе и переходите в Обзорный материал , чтобы узнать все подробности нововведений.
В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы. Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться. Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить: копию кредитного договора; справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке.
Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита. Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать: копию свидетельства о браке; В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать: свидетельство о рождении ребенка; заявление об определении долей. Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются: копии договоров на вышеуказанные услуги; копии чеков и квитанций об оплате. Все копии документов необходимо заверить.
В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому. Для получения налогового вычета при покупке квартиры - 2023-2024 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы оригиналы документов по возникшим вопросам.
По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. Теоретически форма заявления входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если у вас есть недоимка по каким-либо налогам, то возврат будет произведен только после покрытия недоимки в размере оставшихся после этой операции денежных средств.
О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец». Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет. На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. При прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету документы ИФНС направляет по почте заказным письмом. Особенности упрощенного получения социальных вычетов С вычетами за обучение, лечение и по взносам на добровольное страхование жизни порядок несколько иной. Согласно новой редакции ст. Заявление и документы можно подать 3 способами: в письменной форме; через личный кабинет на сайт ФНС.
Срок рассмотрения заявления — 30 календарных дней со дня подачи.
В 2022 году Гречихин С. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете Письмо Минфина от 08. Пример: В 2020 году Шилова К. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.
Пример: В 2020 году Тамарина Э. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э. Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке см. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых - через несколько дней после письменного запроса это лучше уточнить в своем банке. Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т. В этом случае можно либо предоставить документы если они в наличии , либо сослаться на письмо ФНС России от 22.
Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу? Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы. Пример: В 2020 году Хавина М. Доходы Хавиной М.
Инвестиционные вычеты Как вернуть налоговые вычеты быстрее в 2024 году Подав декларацию в 2024 году можно вернуть у ФНС только подоходный налог за 2023 год.
Однако совершенно не обязательно дожидаться окончания налогового периода года , можно законно оформить налоговые вычеты в текущем году через своего работодателя. И заполнять 3-НДФЛ в данном случае необязательно. В таком формате можно оформить стандартные вычеты на себя и несовершеннолетних детей. Для этого подайте заявление на имя работодателя, приложите документы, подтверждающие право на вычет. Например, свидетельство о рождении ребенка. Также можно заявить через работодателя на социальные и имущественные вычеты.
Соцвычеты -это расходы на лечение, фитнес и обучение за себя и своих родственников. Например, можно получить вычет за оплату обучения своих детей, а также вернуть налог с расходов на покупку лекарственных препаратов для родителей. Чтобы получить социальные и имущественные вычеты в 2024 году следует: Собрать подтверждающие документы. Это могут быть справки об обучении, чеки на оплату, договор на оказание соответствующих услуг. Или, например, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту. Составить заявление на возврат налогового вычета в текущем 2024 году.
Передать заявку и документы в ИФНС.
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году
Все дело в том, что каждый официально трудоустроенный гражданин России, который исправно платит налоги, имеет полное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или строительстве дома. Чтобы приобретение собственного жилья перестало быть для вас недостижимой целью, и вы могли поскорее рассчитаться с кредитами, взятыми на покупку квартиры, предлагаю разобраться со всеми тонкостями и особенностями оформления налогового вычета в соответствии с последними изменениями в законодательстве. Изменения законодательства: что нового в имущественном возмещении Каждый гражданин РФ имеет право на возврат части средств, которые он уплатил в государственную казну в виде подоходного налога. Для этого достаточно оформить фискальный вычет, который необходим для сокращения налогооблагаемого дохода. Одним из таких является покупка недвижимости в кредит и выплата процентов по нему. Таким образом наше государство стремится поддержать граждан, решивших приобрести недвижимость. В соответствии с этими правками, максимальный лимит на возврат подоходного сбора с приобретенной недвижимости составляет 2 миллиона за всю вашу жизнь.
Если переплата меньше, то и налоговый вычет будет меньше. Скажем, вы купили квартиру в ипотеку. Общая переплата по кредиту составит 1,2 миллиона. Значит, вы можете претендовать на возврат 156 тысяч. Учтите, что воспользоваться вычетом по процентам можно только один раз в жизни и на один объект. Так как речь идёт об освобождении от уплаты НДФЛ, размер выплат будет зависеть от ваших официальных доходов. Если в год вы получаете 300 тысяч, то максимальная сумма возврата за 12 месяцев — 39 тысяч, если 1 миллион — 130 тысяч. Но запрашивать вычет можно несколько лет подряд, пока не вернёте всю положенную вам сумму. Вычет можно получить: через работодателя — вам просто перестанут начислять НДФЛ, пока вы не исчерпаете лимит; через налоговую — вам вернут сумму налога, уплаченного за предыдущий год. При этом должны выполняться следующие условия: Жильё в ипотеке — единственное и используется для личных нужд заёмщика. Кредит на момент выдачи меньше 15 миллионов. Условия кредитного договора ранее не менялись. Каникулы не влияют на размер кредита, но помогут пережить непростой финансовый период. Взять паузу можно без согласия банка, достаточно его уведомить. Разрешается также приобрести по льготной программе частный дом с участком, построенный юрлицом, или возвести его с нуля с привлечением специализированной фирмы. При этом не надо иметь детей или находиться в уязвимом положении, это предложение для всех. Максимальная сумма кредита — 3 миллиона рублей. Это касается территории почти всей России. В исключения попали Москва, Санкт-Петербург и Московская область.
Документ выдаётся в том месте, где был получен кредит. Документ, удостоверяющий личность. Допускается предъявление паспорта или другого заменяющего его документа. Потребуется копия первой страницы и прописки. Оригинал справки 2-НДФЛ. Выдается бухгалтерией работодателя. В случае если человек в течение года работал на разных предприятиях, нужно запросить справки со всех мест работы. Оригинал заявления на получение вычета установленного образца. В документе прописываются реквизиты для перечисления денежных средств из бюджета. Заверенная копия договора долевого участия или купли-продажи. Копии документов, подтверждающих оплату сделки. Копия акта приёма-передачи, если недвижимость куплена по договору долевого участия. Копия выписки из ЕГРН, если недвижимость куплена по договору купли-продажи. Оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ. Некоторые налоговые инспекции запрашивают подтверждение уплаты основной задолженности и ипотечных процентов. Эти справки вы не обязаны представлять. В этом случае действуйте по своему желанию — подготовьте требуемую документацию или сошлитесь на письмо ФНС РФ от 22 ноября 2012 г. Оно говорит о том, что для возврата имущественного налога достаточно наличия банковской справки. Получение налогового вычета при рефинансировании кредита Рефинансирование кредитного договора в стороннем банковском учреждении даёт право на получение вычета по процентам и по изначальному, и по действующему займу. Для запроса вычета по процентам кредита, полученного для рефинансирования ипотечной сделки, пакет документов дополняется копией нынешнего кредитного договора. Проводить рефинансирование кредита можно неограниченно, это не отражается на праве возврата НДФЛ с ипотечных процентов. Однако имеются два ограничения: новый договор обязательно должен содержать информацию о том, что он заключён для рефинансирования предыдущего ипотечного кредита; кредит должен быть рефинансирован в банке, имеющем лицензию Центробанка. Сервис облегчает заполнение, поскольку все лимиты, периоды и остатки вносятся в автоматическом режиме. Подготовка документов. Для возврата налога по процентам необходима справка от кредитора. Подойдет форма из онлайн-приложения. Заполнение декларации в личном кабинете. Приложение документов — сканы или фотографии. Приложение заявления на получение вычета с обязательным указанием реквизитов для перевода средств. Ожидание завершения проверки ИФНС. Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке? До 2014 г. Если по заёмной недвижимости не оформлялся основной возврат, то и в выплате по процентам отказывали. С 2014 г. Теперь их можно согласовать в отношении разных объектов. Но при соблюдении условий: право на получение возврата с процентов возникло по истечении 2014 г. В случае если право на возврат возникло до 2014 г. Человек самостоятельно определяет очерёдность оформления вычетов. Чаще всего первой подают заявку на предоставление основного возврата, выданного при приобретении квартиры, а затем — с ипотечных процентов. Если заключен потребительский кредит и на его сумму построен частный дом, получить вычет по процентам ипотеки не выйдет в связи с отсутствием прописанного в договоре целевого назначения. Как оформить? Приложение удобно в случае, если человек не хочет изучать все тонкости и заполнять формы самостоятельно. Услуга по заполнению 3-НДФЛ и подготовке документов составляет 1 499 руб. Вначале подаётся онлайн-заявка , после чего звонит налоговый консультант и информирует о необходимых документах. Для направления консультанту изображений справок можно воспользоваться сканером или камерой смартфона.
Обязательное условие при использовании сертификата — выделение детям долей в купленной недвижимости. Если есть ребёнок с инвалидностью, в программе можно участвовать, даже если он появился раньше указанного времени. Обязательное условие — покупка квартиры на первичном рынке, в том числе и на стадии строительства, или возведение частного дома с привлечением специализированной компании. Банки вправе снижать ставку дополнительно. Но его можно внести материнским капиталом. Разрешается также рефинансировать имеющуюся ипотеку. Возможность взять ипотеку с такой низкой ставкой обеспечивает государство. Купить жильё и обратиться за поддержкой нужно до конца 2023 года. Воспользоваться предложением можно один раз. Если долг меньше этой суммы, то остаток сгорит. Для отдельных специалистов Военная ипотека Благодаря специальной программе военнослужащий может купить квартиру , не вкладывая собственные деньги. Первоначальный взнос обеспечит государство, оно же будет осуществлять ежемесячные платежи по кредиту. При этом человек должен отслужить определённый срок, иначе придётся вернуть деньги, потраченные на него государством. Возможны два сценария, когда он не будет ничего должен: отслужить не менее 20 лет; отслужить не менее 10 лет и уволиться по уважительной причине. Но не всем подряд, а семьям с супругами не старше 35 лет, одинокому родителю до 36 лет или обладателю дальневосточного гектара. В кредит можно взять до 6 миллионов на срок до 20 лет и двух месяцев. Для ипотеки подойдут возведённый юрлицом частный дом или квартира в новостройке. В сельской местности, а также в городах Чукотского АО и Магаданской области разрешается купить вторичку. Кредит можно взять только один раз, причём это касается и семьи.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть, если за время, прошедшее с года покупки недвижимости вы заплатили подоходных налогов на 400 000 рублей, на данный момент вернуть можно будет только эти 400 000. Как получить вычет 1,3 млн рублей Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке и у них нет брачного договора , эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке. Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги.
Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога. Поясним на примере.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Ирина Егорова, руководитель корпоративной и налоговой практики компании «Интерцессия»: — По кредитам, полученным до 2014 года, вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов п. Но с 1 января 2021 года п. Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года и даже если давно закрыта и общий размер уплаченных процентов составил более 5 млн руб. Поэтому, если вы соответствуете данным критериям, есть смысл дождаться 1 января 2024 года, чтобы в расчете размера вычета учесть максимальное количество лет три года получения дохода, превышающего 5 млн руб. Данное нововведение актуально по дорогой ипотеке и для тех, кто получает больше 5 млн руб. При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года. По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс.
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта Фото: Shutterstock Когда можно получить вычет за проценты Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности.
Нужно использовать только тот бланк, который утвержден на соответствующий налоговый период. Если сдать декларацию на старом бланке, ее не примут, и в возврате налогового вычета откажут.
Собрать документы, подтверждающие право на получение налогового вычета. Предоставить документы в ИФНС по месту жительства. Это можно сделать лично, через доверенного представителя. Либо отправить документы почтовым отправлением или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуги. В таком порядке можно вернуть подоходный налог, уплаченный за прошлый 2023 год. Срок возврата налогового вычета в 2024 году составляет ровно четыре календарных месяца после сдачи декларации в ИФНС. Срок возврата налогового вычета после сдачи декларации в 2024 году Стандартный срок возврата налоговых вычетов после сдачи декларации в 2024 году составляет ровно четыре календарных месяца.
Данный срок определяется следующим образом: Ровно три календарных месяца отводится на проведение камеральной проверки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Его не планируют сокращать в 2024 году. Один календарный месяц на перечисление возврата. Календарный месяц отсчитывают с момента подачи заявления на возврат налогового вычета. Отдельно документ не передают в ИФНС, так как он включен в бланк самой декларации.
Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности.
Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя. Необходимые документы Для получения налогового вычета необходимы: паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди договор с банком о выдаче кредита договор купли-продажи и соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка выписка ЕГРН о праве собственности на объект справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета ЭЦП Самостоятельное получение вычета Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой. Подайте декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой войдите в личный кабинет на сайте ФНС; перейдите в раздел «Жизненные ситуации»; заполните декларацию онлайн или загрузите готовый файл. Для подачи декларации требуется электронная подпись. Нажмите «Да» в открывшемся диалоговом окне, и сервис автоматически перенаправит вас на страницу прикрепления существующей электронной подписи или создания новой. Через работодателя Если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя и получать возврат ежемесячно вместе с зарплатой, необходимо собрать аналогичный пакет документов, но декларацию 3-НДФЛ заполнять не надо.
Все документы вы отправляете в налоговую лично или через сайт ФНС вместе с заявлением на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Ответ придет в течение 30 дней. Если он положительный, вы пишите заявление в бухгалтерию своего работодателя о предоставлении налогового вычета на основании Уведомления от налоговой. Плюс такого способа получения имущественного вычета в том, что ждать завершения отчетного года не нужно. Работодатель имеет право производить вычет за счет сумм НДФЛ, подлежащих к уплате в расчетном году, без привязки к дате сдачи итоговой декларации. Поскольку сумма ежемесячного вычета рассчитывается от суммы ежемесячной заработной платы, противоречий не возникает: налог просто остается в ее составе. Вычет при рефинансировании ипотеки Рефинансирование ипотеки не лишает вас права на имущественный вычет по основному долгу и уплаченным процентам.
Когда возникает право на налоговый вычет по ипотечному кредиту?
- Сколько раз можно получить вычет?
- Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и особенности получения
- Сколько раз можно получить вычет?
- Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
- Налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году
При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года. По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта Фото: Shutterstock Когда можно получить вычет за проценты Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности.
Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия ДДУ , а акт приема-передачи подписан в 2024-м. Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены. Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. На вычет можно подать документы только за три последних года.
То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы. Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2024 году, сделать это он сможет до конца 2028 года.
Мама сможет получить еще 500 тыс.
А вот лимит за проценты хоть и не был использован полностью, но ко второй ипотеке остаток применить уже нельзя. Хотя это было бы выгоднее. Что с этим делать Не спешите оформлять вычет за проценты по ипотеке, если есть планы по досрочному погашению. Возможно, выгоднее будет вернуть налог по другому жилищному кредиту.
Или вы могли купить квартиру за 2 млн рублей, но вычет получили только с 1,2 млн рублей. Потом купили еще одну квартиру. У вас остался лимит на вычет с 800 тысяч рублей. Имущественный вычет при покупке квартиры это ни что иное, как возврат от государства ваших же налогов с зарплаты. Попросите на работе справку 2-НДФЛ за прошлый год или скачайте ее в личном кабинете на сайте налоговой. В справке 2-НДФЛ будет указано, сколько налогов вы перевели в бюджет за год.
Значит ваш лимит по налоговому вычету при покупке квартиры будет составлять только 104 тысячи рублей. Эта сумма не сгорает. Ее можно получить в следующем году, когда вновь с зарплаты накопятся налоги.
На вычет не могут претендовать: индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы нерезиденты резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации граждане, не имеющие регистрации по месту жительства лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее Возврат части НДФЛ производится только налогоплательщику, купившему готовое жилье, участок под ИЖС или объект на стадии строительства. К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если вы купили черновую квартиру или дом без отделки, а сам вычет можно получить не только за себя, но и за близкого родственника. Например, родители имеют заявить к возмещению часть НДФЛ за несовершеннолетних детей, владеющих долей объекта, а за неработающего супруга декларацию на получение вычета может подать второй супруг, даже если он не заявлен как участник сделки. Если суммы налогооблагаемого дохода не хватает для получения всего объема вычета сразу, он может быть разделен на несколько лет. Возврат производится одной суммой после завершения отчетного периода или ежемесячно через уменьшение уплачиваемого с заработной платы НДФЛ. Например, ваша начисленная заработная составляет 58 000 рублей, сумма НДФЛ в месяц при этом составляет 7 540 рублей. Усредненно за год без учета отпуска и больничных дней вы сможете вернуть 90 780 рублей. Следовательно, положенный к возврату максимум 650 000 рублей при сохранении этого же уровня зарплаты вы сможете вернуть в течение 8 лет. Основной налоговый вычет Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы. Если у одного из супругов нет возможности получения вычета — он не является плательщиком НДФЛ, так как работает в качестве ИП, или временно не трудоустроен, а стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, при заявлении требования о возврате НДФЛ рекомендуется написать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами. В этом случае, когда второй из супругов вернется к трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, он сможет подать заявление на вычет с оставшейся доступной суммы основного долга по ипотеке. Жена работает как ИП, муж — трудоустроен официально и получает рассмотренные выше 58 000 рублей в месяц. Супруги пишут заявление о распределении вычета с выделением доли мужа в размере 2 000 000 рублей, чтобы он мог получить максимальный возврат НДФЛ в размере 260 000 рублей по этой сделке. На долю супруги придется 1 900 000 рублей доли стоимости квартиры и 247 000 рублей имущественного вычета соответственно. Когда она трудоустроится, она сможет получить эти деньги. Срок давности по вычету не ограничен. Заявление на распределение вычета подается один раз, в дальнейшем изменить пропорции долей нельзя.