Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников.
В Госдуме указали, что важно знать перед открытием ИП
Отказаться от других специальных режимов налогообложения, отправив в налоговую заполненные унифицированные формы. Нужно ли перезаключать договоры с клиентами Если у вас уже есть заключенные договоры с клиентами, после перехода на НПД перезаключать их не обязательно, если только не изменились существенные условия. Для вашего клиента в работе ничего не меняется, кроме того, что после перехода на НПД вы будете обязаны на каждую оплату формировать чек в приложении и выдавать его клиенту в бумажном или электронном виде. Без этого чека ваш клиент не сможет включить оплату в расходы, даже если будут другие подтверждающие документы — договор, акт и т. Если существенные условия договора в связи с переходом на НПД меняются, Минфин рекомендует оформить дополнительное соглашение. Выводы Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима. В законе нет запретов на оформление самозанятости для ИП, налоговая не раз отвечала на вопрос «может ли ИП зарегистрироваться как самозанятый» утвердительно. После перехода ИП не придется применять кассу, платить страховые взносы и сдавать декларации.
Автор: Самитов Марат. Статья опубликована в телеграм-канале « Налоги, законы, бизнес » и размещена на сайте ppt.
Может ли ИП быть самозанятым Может ли ИП быть самозанятым Плательщиками налога на профессиональную деятельность могут быть как обычные граждане, так и индивидуальные предприниматели. Влияет ли статус самозанятого на доступность «бонусов», которые дает новый налоговый режим? Кем выгоднее быть: самозанятым ИП или самозанятым физлицом? Все ответы в материале от экспертов сервиса Jump.
Какие существуют ограничения для ИП-самозанятых Когда налоговый режим НПД только появился, все оценили его преимущества. Предприниматели, которые работали на традиционных налоговых режимах стали задаваться вопросом, можно ли ИП стать самозанятым? Индивидуальные предприниматели вправе стать самозанятыми. Для «переквалификации» им нужно сделать ряд стандартных действий: 1 зарегистрироваться в приложении или в веб-сервисе «Мой налог»; 2 в течение 30 дней уведомить ФНС о прекращении прежнего налогового режима; 3 работать в статусе самозанятого, отражать доходы в приложении и формировать чеки. Однако законом предусмотрены некоторые ограничения для самозанятых ИП. Предельная величина дохода ИП на самозанятости не вправе превышать лимит годового дохода в 2,4 млн рублей.
Если ИП не устраивает данный налоговый режим, он должен в течение 20 дней после утери статуса самозанятого направить в ФНС уведомление о переходе на УСН. Необходимость отказа от прежней системы налогообложения Самозанятый ИП не вправе применять две системы налогообложения. При регистрации он не только фактически прекращает деятельность на прежнем налоговом режиме, но и обязан уведомить об этом налоговую в течение 30 дней. Если не успеть в сроки регистрация в сервисе «Мой налог» аннулируется. Если индивидуальным предпринимателем выбрана патентная система налогообложения, то ИП может стать самозанятым, когда патент перестанет действовать или ИП уведомит налоговую о прекращении ПСН. Если он этим занимался раньше до перехода на НПД, то после приобретения статуса самозанятого он должен прекратить эти виды деятельности.
Невозможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов Несомненно, у самозанятых есть расходы, например, на закупку материала при изготовлении товара. Выгода в совмещении статусов Когда предприниматели узнали, что можно одновременно быть самозанятым, то часть ИП сразу перешли на НПД. Совмещение двух статусов дает весомые выгоды.
О том, как ИП оформить самозанятость, мы рассказали в отдельной консультации. ИП или самозанятые: плюсы и минусы Самозанятый или ИП: что лучше в 2020 - 2021 году? Предпринимателям, которые хотят стать самозанятыми, надо вначале все тщательно просчитать. Но при этом на упрощенке страховые взносы уменьшают налог и идут для накопления пенсии. А у самозанятых ничего не накапливается. Получается, что налогов самозанятый ИП будет платить столько же, а выгоды меньше. Кроме того, годовой лимит по доходам, позволяющий применять УСН, гораздо выше, чем доходный лимит для самозанятых 2,4 млн руб. Если самозанятый ИП за год заработает больше этой суммы, налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение. После этого предприниматель автоматически оказывается на общей системе.
Налоговые каникулы — установленный законодательно срок, в течение которого индивидуальные предприниматели смогут не платить налоги, связанные с выбранной системой налогообложения. Применять нулевую ставку предприниматель может в течение первых двух лет со дня регистрации для ИП на упрощенной системе или в течение действия двух патентов для ИП на патентной системе. Каждый регион устанавливает не только виды деятельности, подпадающие под федеральную льготу для ИП, но и определяет ограничения на использование каникул. При каких условиях ИП освобождаются от уплаты налогов? ИП должен быть зарегистрирован впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах. В регионе, где работает ИП, разрешено использовать налоговые каникулы.
Законы РФ о предпринимательской деятельности
| В Госдуме указали, что важно знать перед открытием ИП - Финансы | Налоговый агент – это организация или индивидуальный предприниматель, которые Налоговый Кодекс РФ обязывает исчислять и перечислять в бюджет налог за другую организацию или физическое лицо (п. 1 ст. 24 НК РФ). |
| Преимущества и недостатки оформления ИП | Индивидуальные предприниматели, они же ИПшники, уже успели сменить несколько названий. |
| Преимущества и недостатки оформления ИП | При этом ИП можно будет привлечь не более трех физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам, предметом которых может быть выполнение работ, оказание услуг, создание объектов интеллектуальной собственности. |
| Существование ИП под вопросом | Кто может не регистрировать ИП. Штрафы в 2024 году за работу без регистрации ИП. |
| Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит | Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае? |
В России в 2029 году могут исчезнуть ИП
Ответственность Плюс ИП по сравнению с организацией в том, что полученная прибыль так и остаётся средствами гражданина, так как самостоятельная юридическая структура, отдельная от него, не образуется. Так, деньги ООО направляются только на уставные цели — это не средства владельца компании. Для ИП таких ограничений нет. Минус статуса ИП — предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом.
Учредители ООО несут ответственность в пределах доли в уставном капитале за исключением банкротства организации, когда возможно наступление субсидиарной ответственности. Поэтому брать кредиты и другие обязательства стоит с осторожностью, так как впоследствии, если дело дойдет до судебных притязаний, взыскание будет обращено на личное имущество должника. Нельзя воспользоваться правом на налоговый вычет Само по себе наличие статуса ИП не является препятствием для получения налогового вычета.
Дело в том, что у большинства предпринимателей таких дополнительных доходов нет. Поэтому рассчитывать на получение вычета могут только предприниматели, совмещающие деятельность с наёмной, с доходов от которой они отчисляют НДФЛ. Нет отпусков и нормированного рабочего дня Такого понятия, как отпуск, у предпринимателя нет.
Конечно, он может отдыхать — в любое время и столько, сколько посчитает нужным. Но понятие отпускных при получении статуса ИП исчезает, так как предприниматель становится независимым субъектом.
Если форма правонарушения — бездействие, отсчет начинается со дня, следующего за последним днем периода, в котором должна была быть исполнена обязанность.
При длящемся правонарушении сроки начинают исчисляться со дня его обнаружения и составления должностным лицом протокола. Превалирующая часть наказаний за административные правонарушения — это наложение штрафа на ИП. Другим видом наказания может быть административное приостановление деятельности и дисквалификация ИП.
Приостановление и дисквалификация назначаются только судьей ч. Отметим, что для ИП, которые зарегистрированы как малые или средние предприниматели, продлен срок уплаты административных штрафов - читайте подробнее. Обжалование постановлений о привлечении к административной ответственности Предприниматель, не согласный с основанием привлечения к ответственности или назначенной мерой наказания, вправе обжаловать вынесенное должностным лицом или судом постановление ст.
Если правонарушение вытекает из предпринимательской деятельности, то обжалование решения о привлечении к ответственности происходит соответственно в вышестоящем административном органе или арбитражном суде ч. На подачу заявления дается 10 дней со дня получения постановления. Суд выбирается заявителем: по месту своего жительства или местонахождению органа, чье решение оспаривается.
Суд рассматривает дело об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности индивидуального предпринимателя в течение 2 месяцев, его решение вступает в силу через 10 дней после принятия. Если было принято решение об отказе в удовлетворении требований, то со дня начала действия акта суда начинает действовать постановление о привлечении к ответственности п. Самый распространенный вид наказания — это штраф.
Постановления выносят должностные лица контролирующих органов или суд в течение 2 или 3 месяцев после совершения ИП правонарушения.
Есть вопросы, есть технические моменты. Но изменять Гражданский кодекс на основании чего? Мы же за стабильные экономически-правовые условия в стране. У людей бизнес, весь Гражданский процессуальный кодекс оброс определенными нормами. У нас налоговое законодательство выстроено вокруг этого. Как это можно отменить?
У нас из 6 млн субъектов малого и среднего бизнеса больше половины — это индивидуальные предприниматели. Такие вещи надо обсуждать с людьми».
ИП на традиционных налоговых режимах платят взносы за ОПС и ОМС независимо от того, вели они деятельность в отчетном налоговом периоде или нет. Налоговая ставка Самозанятые ИП платят самый низкий налог. Пока закон действует, у самозанятых есть гарантии, что их положение не ухудшится, то есть налоговая ставка не повыситься и будет действовать освобождение от уплаты страховых взносов. Кассовый аппарат Самозанятый ИП освобожден от приобретения и использования кассового аппарат. Это правило касается даже тех ИП, которые не имеют работников, реализуют собственные товары и «лично» оказывают услуги. Он не несет расходы на покупку, настройку и обслуживание касс. Однако ИП обязан формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать заказчику.
Им рекомендовано вести КУДиР. Однако в конце каждого отчетного периода они обязаны сдавать в ФНС налоговую декларацию и другие виды отчетности. Индивидуальный предприниматель на самозанятости освобожден от любых форм отчетности. Сведения о его доходах автоматически отправляются в ФНС в тот момент, когда он заносит их в приложение «Мой налог». Налоговым органом автоматически рассчитывается размер налога. Его необходимо заплатить через приложение. Срок оплаты: ежемесячно не позднее 12 числа следующего месяца так, налог за март необходимо заплатить не позже 12 апреля. Преимущества самозанятых со статусом ИП Обычное физлицо после регистрации в качестве самозанятого получает много преимуществ. Однако все больше граждан задаются вопросом, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно, и, получив на него положительный ответ, регистрируются в качестве ИП, а потом переходят на НПД.
Они решаются на такую сложную схему, так как не хотят быть просто самозанятыми гражданами. Им важен статус индивидуального предпринимателя на самозанятости. Эксперты сервиса Jump.
ФНС: когда нужно регистрировать ИП и как сэкономить на налогах
К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса. Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные.
Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП.
Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Минусы ИП-самозанятых. При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант.
Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?
В ином случае предприниматель вынужден приобретать патент, теряя возможность вычета данного торгового сбора. Налоги и сборы ИП[ править править код ] ИП обязан ежегодно платить фиксированный платёж в социальные фонды вне зависимости от дохода. Сумму налога при упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «доходы» в том числе по патенту или ЕНВД можно уменьшить на размер этого платежа, если ИП не является работодателем. С 2019 года для индивидуальных предпринимателей стала доступна форма налогообложения "Налог на профессиональный доход". Последняя форма введена Федеральным законом ФЗ-422 от 27 ноября 2018 года [5]. Индивидуальный предприниматель может применять данный налоговый режим, если работает без наёмных сотрудников, не занимается перепродажей и выполняет другие ограничения, предусмотренные в рамках эксперимента.
Сельскохозяйственные производители главы крестьянского фермерского хозяйства, являющиеся ИП , имеют право применять единый сельскохозяйственный налог. Несостоятельность индивидуального предпринимателя[ править править код ] Частный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, может быть признан несостоятельным банкротом. Дела о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным банкротом подведомственны арбитражному суду. С момента вступления в силу такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Признаки банкротства гражданина и юридического лица по своему составу не совпадают.
Подать его можно разными способами: В соответствующий орган: в бумажном виде в двух экземплярах — лично либо почтовым отправлением с описью; в форме электронного документа, подписанного квалифицированной ЭЦП. В МФЦ — лично, на бумаге, в единственном экземпляре. Образец уведомления Не стоит пренебрегать обязанностью уведомления надзорного органа — за это на ИП налагается административная ответственность по статье 19. Штраф за ненаправление уведомления составит 3-5 тыс. Прочие важные вопросы Печать Закон разрешает ИП работать без печати. Однако довольно часто предприниматели все же предпочитают ее сделать — преимущественно для контрагентов и клиентов. В силу сложившихся традиций многие до сих пор считают, что бумаги с печатью выглядят солиднее. Если ИП решил обзавестись печатью, ему достаточно обратиться в одну из многочисленных фирм, которые занимаются их изготовлением.
Как открыть ИП — пошаговая инструкция
Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ.
Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?
Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет?
Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке? Для этого в мобильном приложении «Мой налог» необходимо в разделе «Прочее»-«Профиль» внизу нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченную кредитную организацию о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД необходимо уведомить уполномоченную кредитную организацию. Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
Прибылью ИП распоряжается по своему собственному усмотрению без оформления каких бы то ни было дополнительных документов. Формально ИП не обязаны открывать отдельный расчётный счёт для ведения предпринимательской деятельности, но по факту в ряде случаев контрагенты и банки будут настаивать на открытии отдельного счёта - проще его открыть, чем доказывать, что это не обязательно. Страховые взносы состоят из фиксированной и дополнительной части, которая уплачивается, если доход ИП превышает установленную законом сумму. На момент написания статьи фиксированная часть страхового взноса в ПФР составляла 29 354 рублей в год. Эти взносы обычно существенно меньше, чем такие же взносы, выплачиваемые юридическими лицами компаниями , но такая льгота распространяется только на взносы самого предпринимателя. Взносы за наёмных сотрудников индивидуальный предприниматель выплачивает в том же размере, что и юридические лица. ИП без наёмных работников могут не уплачивать страховые взносы в ФСС. По желанию они могут уплатить фиксированный страховой взнос до начала года.
В этом случае они смогут получать пособие на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
С каждым годом количество москвичей, ведущих бизнес в этом статусе, растет. Такой выбор легко объяснить: индивидуальным предпринимателям ИП доступен ряд налоговых льгот и другие меры поддержки. Как и кто может стать индивидуальным предпринимателем, какие налоги и взносы нужно платить и какую помощь город оказывает малому бизнесу — в продолжении цикла публикаций «Московская экономика простым языком».
Кто такой индивидуальный предприниматель Сегодня, чтобы заниматься бизнесом, необязательно создавать свою компанию с внушительным уставным капиталом. Можно открыть свое дело, оформив статус индивидуального предпринимателя. Такая возможность есть у любого жителя города, даже иностранца, за исключением несовершеннолетних и судимых. В Москве такая форма ведения бизнеса популярна из-за простоты оформления и ведения документооборота.
Чтобы начать свое дело, нужно заполнить заявление, затем получить свидетельство в налоговой службе. После этого можно приступать к работе. Индивидуальные предприниматели могут заниматься практически любой деятельностью, кроме ряда исключений. Например, производством и продажей алкоголя, им запрещено создавать финансовые организации, организовывать авиаперелеты и телевещание, а также вести некоторые другие виды бизнеса.
Все варианты прописаны в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. На старте предприниматели ведут минимальную отчетность. Также для них действуют льготные налоговые режимы, которые позволяют оптимизировать расходы и направить деньги на развитие дела. О востребованности статуса ИП говорят факты: число новых индивидуальных предпринимателей растет ежегодно, а необходимая инфраструктура для такого бизнеса расширяется.
Несмотря на ограничения, связанные с пандемией, в октябре в столице был зафиксирован рекорд: 7825 человек оформили статус индивидуального предпринимателя. А по состоянию на 1 декабря в Москве зарегистрированы 361,6 тысячи индивидуальных предпринимателей — это каждый третий ИП Центрального федерального округа и каждый 10-й индивидуальный предприниматель России. Как стать индивидуальным предпринимателем Статус индивидуального предпринимателя присваивает Федеральная налоговая служба на основании заявления. Подать его можно дистанционно или лично.
Законы РФ о предпринимательской деятельности
По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми. Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ. Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А еще придется регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника. Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 миллиона рублей с начала года.
Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше. Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 000 000 рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 000 рублей. Если вы занимаетесь определенными видами деятельности По закону, платить НПД нельзя, если вы: продаете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке; перепродаете товары или имущественные права кроме продажи имущества, использованного для личных целей ; добываете и продаете полезные ископаемые; работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору.
Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров. А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что, если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Выводы У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию. Но ИП стоит открывать, если вы: Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД; Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее; Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого; Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых.
А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия. Все это не могут делать самозанятые — поэтому придется открывать ИП. Комментарий эксперта Елена Тарасова, юрист практики налогообложения и эффективного ведения бизнеса: Если вы получаете доход — то обязаны заплатить налог. С развитием современных технологий все сложнее оставаться «в тени». С этим можно поспорить — но делать это придется в суде.
Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ.
С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе. В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно.
Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек. Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог».
После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его. Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет. Выдать счет на оплату. Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан. Но по просьбе заказчика или покупателя может это сделать. Счет формируется так же, как и чек.
На главном экране необходимо нажать оранжевую кнопку «Новая продажа», затем внести в форму данные об услуге или товаре, его стоимость, информацию о заказчике покупателей. После чего нажать кнопку «Выдать счет». Скачать справки о доходе и о постановке на учет. Если самозанятому необходимо подтвердить свой статус, узнать дату постановки на учет или получить информацию о доходе, он может скачать соответствующую справку в приложении «Мой налог». Чтобы получить справку, необходимо перейти в раздел «Прочее» крайняя правая кнопка в нижнем меню на главном экране и нажать на четвертую кнопку сверху «Справки». После этого потребуется выбрать вид справки: о постановке или о доходах, а также год, за который формируется документ. Сформированную справку можно направить по почте, в мессенджер или по смс, сохранить на телефон и впоследствии распечатать.
Этот документ подписан усиленной квалифицированной цифровой подписью и имеет юридическую силу. Он может быть представлен в государственные и коммерческие структуры в качестве документа, подтверждающего статус самозанятого и его доход за выбранный период. Дополнительное заверение справок в ИФНС не требуется. Вступить в отношения добровольного страхования с СФР. Чтобы подать заявку на заключение договора с Социальным фондом России, необходимо перейти в раздел «Прочее», затем нажать на пятую кнопку сверху — «Пенсионное страхование». После согласия пользователя система направит его на сайт СФР, где он сможет подать заявку на заключение договора. Ранее предлагалось внести изменения в приложение и сделать доступным заключение договора добровольного страхования с ФСС.
Преимущество предпринимателя будет только в меньших размерах пакета документов и госпошлины. Процедуры закрытия юридических лиц и ИП различаются. Ликвидация компании содержит много обязательных процедур, поэтому занимает не меньше 4—5 месяцев. Закрытие ИП занимает максимум 5 рабочих дней — предприниматель просто уведомляет налоговую о прекращении деятельности. Если подавать такое заявление в электронном виде, его могут рассмотреть и быстрее. Рекорд в моей практике — 1 час. Юридическое лицо при закрытии должно рассчитаться со всеми кредиторами, а также сдать отчётность, уплатить налоги, сборы, пени и штрафы до ликвидации. ИП может рассчитываться по своим долгам и после закрытия. Ответственность по долгам.
ИП отвечает по своим обязанностям и долгам всем личным имуществом, а юридическое лицо по умолчанию — только уставным капиталом и имуществом компании. Например, кредиторы не смогут забрать у учредителя ООО его личную недвижимость в счёт долга, а у ИП — смогут. Таким образом, в некоторых случаях открытие ИП может быть выгоднее, в некоторых, наоборот, лучше сразу регистрировать юрлицо. Вот главные преимущества и недостатки ИП. Плюсы ИП быстрые и простые процессы регистрации и закрытия бизнеса; можно выбрать любую систему налогообложения, включая НПД и патент; прямой доступ к выручке без дополнительной налоговой нагрузки; отсутствует бухгалтерская отчётность; можно не открывать отдельный банковский счёт но лучше открыть отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом; доступны не все виды деятельности; сложно привлекать инвесторов; сложно продать бизнес как одно целое Главное об ИП в трёх пунктах ИП — физическое лицо. Это гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью. У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности. В бизнесе он использует только свою собственность. У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность.
Административная ответственность индивидуальных предпринимателей
Когда в 2029 году закончится эксперимент по введению налога для самозанятых, такая форма ведения бизнеса как ИП (индивидуальный предприниматель) может быть ликвидирована. Индивидуальный предприниматель (сокращённо — ИП) в России — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Если индивидуальным предпринимателем выбрана патентная система налогообложения, то ИП может стать самозанятым, когда патент перестанет действовать или ИП уведомит налоговую о прекращении ПСН. В 2029 году в России может прекратить свое существование такая форма ведения бизнеса как ИП (индивидуальный предприниматель), заявил заместитель председателя комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов, пишет «Российская газета». 11. Предприниматель может одновременно работать по трудовому договору или по ГПХ и вести деятельность в качестве ИП Предприниматель не обязан уведомлять работодателя о своем статусе. В частности, из перечня документов, которые необходимо представить для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, исключена копия паспорта гражданина РФ.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
* * * Деятельность физического лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, может быть признана налоговым органом предпринимательской со всеми вытекающими из этого налоговыми последствиями. Административная ответственность индивидуальных предпринимателей может наступить по нескольким десяткам оснований. Чем отличается ответственность предпринимателей от ответственности директоров и юрлиц (и отличается ли), разберемся вместе. Кто может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, какие существуют требования к ИП в России. Формат индивидуального предпринимательства в России — это идеальная промежуточная фаза для тех бизнесменов, которые уже переросли самозанятость, но.
ИП могут ликвидировать к 2029 году как морально устаревшую форму ведения бизнеса
| Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым | Индивидуальный предприниматель может выбрать один из шести налоговых режимов. |
| Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД | В 2029 году в России может быть ликвидирована такая форма ведения бизнеса как ИП (индивидуальный предприниматель). |
| Административная ответственность индивидуальных предпринимателей | В 2029 году в России может быть ликвидирована такая форма ведения бизнеса как ИП (индивидуальный предприниматель). |
| Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2024 году | Печпть ИП Закон разрешает ИП работать без печати. Однако довольно часто предприниматели все же предпочитают ее сделать — преимущественно для контрагентов и клиентов. |
| Налог на профессиональный доход | Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП. |
Самозанятый и ИП: в чем разница
Зачем регистрировать ИП, чем индивидуальный предприниматель отличается от юрлица, в чём плюсы и минусы. Подробнее рассказываем о юридическом статусе ИП в нашем материале. Почему самозанятым и ИП банки отказывают в ипотечном кредите, какие специальные требования предъявляют кредитные организации к таким заемщикам. Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) через мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет «Мой налог» либо через любую кредитную организацию. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима. В законе нет запретов на оформление самозанятости для ИП.