Когда самозанятому нужно платить налог. Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Самозанятый платит только налог в соответствии со статусом НПД. Министр заявил, что на налоговые вычеты могут претендовать те граждане, которые платят НДФЛ. Россиян, находящихся на специальных режимах налогообложения (в том числе самозанятых), Минфин оставил без дополнительных льгот.
Налогообложение самозанятых граждан в 2023 году
Самозанятые платят налоги, но освобождены от некоторых обязательных платежей. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Соответственно, отдельно платить НДФЛ и любые другие налоги и сборы не нужно. Какие налоги платит самозанятый в 2024 году. Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость.
Как считать и как платить налог самозанятым в 2024 году? Двенадцать самых частых вопросов!
То есть по 31 декабря 2028 года НПД можно будет применять ч. Налог на самозанятых граждан зависит от двух величин — суммы дохода и ставки налога. Величина налоговой ставки зависит от того, кто заплатил самозанятому за его работу или услугу ст. То есть самозанятому нужно точно знать, в каком качестве выступает его покупатель или заказчик — представителя организации ИП , предпринимателя либо обычного человека. Налоговый вычет для самозанятых Налоговый вычет для самозанятых — это сумма в 10 000 руб. И так ежемесячно до тех пор, пока суммарно вычет не достигнет 10 000 руб.
Вычет предоставляется только один раз — с начала применения режима и до исчерпания всей его суммы. То есть если человек, будучи самозанятым, использует весь вычет и уйдет с режима, а потом опять на него вернется, вычета уже не будет. Но если до ухода вычет был «выбран» не полностью, то после возвращения на режим остаток вычета будет предоставлен ч. При расчете налога для самозанятых ИФНС сама учитывает вычет, специально ничего высчитывать не надо ч.
Налоговая это расценивает как некорректную оптимизацию издержек. Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более. Чётко определённый размер заработной платы. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем. Наличие материальной ответственности. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке. Расчётные листы заработной платы. Документы хозяйственной деятельности. Документы по охране труда. Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Правила работы с самозанятыми 1. Проверка статуса. Самозанятый должен состоять на учёте. Заключение договора с подрядчиком. В нём нужно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Также в нём должен быть срок действия, перечень услуг и правила оплаты за результат деятельности. Оплата деятельности. Платить можно на личную карту или электронный кошелёк. Перед каждой оплатой стоит проверять, не снялся ли подрядчик с учёта, а после оплаты — обязательно запрашивать чек. Проверка чека. После получения чека проверяйте, точны ли в нём указанные данные. Ошибка в названии фирмы или ИНН не позволит вычесть стоимость услуг из налоговой базы, если используется общая система налогообложения, единый сельхозналог или упрощёнка «Доходы минус расходы». Проверять потенциального подрядчика нужно, чтобы не получить штраф и пени за неуплату обязательных платежей, если он внезапно окажется не самозанятым. Тогда стоит прекратить с ним сотрудничество во избежание проблем или оформить его в штат как работника. Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2022 году Как узнать самозанятость по ИНН Самозанятый может предоставить справку о постановке на учёт, чтобы наниматель чувствовал себя спокойнее. Но можно не просить эту справку от подрядчика, а проверить его самому: достаточно зайти на страницу «Проверка статуса» на сайте налоговой , после чего ввести ИНН и нужную дату. Подытожим Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год. При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП. Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер. Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
Возможен вариант, когда НДФЛ платится со вклада самозанятого в банке, если проценты по депозиту очень высокие и т. Итак, мы разобрались, нужно ли самозанятым платить НДФЛ, выяснив, что в определенных случаях — нужно. При этом полезно знать, в какие сроки и каким образом осуществляется уплата НДФЛ в различных ситуациях. Это надо делать во всех случаях получения дохода, не облагаемого НПД. Исключение - когда НДФЛ удерживает и перечисляет не физлицо, а налоговый агент, выплативший ему доход например, если самозанятый получил доход в виде зарплаты, вознаграждения по ГПХ-договору, выигрыша и т. Самостоятельно уплатить НДФЛ физлицу надо не позднее 15 июля года , следующего за тем, в котором получен соответствующий доход п. Должны ли самозанятые платить НДФЛ и декларировать налог в данном случае? Да — это прямая обязанность налогоплательщика. Причем, крайний срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ , наступает раньше крайнего срока уплаты налога: декларацию надо сдать в ИФНС не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором получен налогооблагаемый доход п.
Крайний срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца 3. Оплатить налог Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте. Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново. Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент. Как привязать банковскую карту к приложению «Мой налог»: откройте приложение и зайдите в раздел «Прочее», нажав на свое имя в верхнем левом углу экрана; нажмите кнопку «Платежи», в разделе «Банковские карты» увидите пункт «Добавить карту», чтобы зарегистрировать новую карту, нажмите на плюс; заполните все поля в открывшемся окне и нажмите «Продолжить». В этом же разделе можно подключить автоплатеж, чтобы сумма налога списывалась с карты автоматически каждый месяц. Стоит отметить, что списываться будет рассчитанный приложением платеж, а если поступлений за месяц не было, то ничего не спишется. Положен ли самозанятым налоговый вычет? Светлана Минькина подчеркнула, что лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога. Для этого предусмотрен налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей. Вычет можно получить только один раз за все время применения режима. Налоговый вычет предоставляется сразу с момента регистрации в качестве самозанятого. Вычет дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1-2 процента Светлана Минькина юрист Соответственно вместо 4 процентов с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3 процента. Вместо 6 процентов с доходов от юрлиц — 4 процента. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей. Эксперт подчеркнула, что в случае, если физическое лицо снимут с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставят — остаток неиспользованного налогового вычета восстановится. Что будет, если самозанятый не платит налоги? Налог является обязательным платежом государству. Как уже было сказано, за просрочку уплаты гражданину начисляются пени — то есть чем дольше он откладывает платеж, тем больше ему в итоге придется заплатить. Если был получен доход, то соответственно необходимо оформлять декларации, чтобы оповестить налоговую. Штраф за несданные декларации — до 30 процентов от суммы налога за каждый год Светлана Минькина юрист За неуплату налогов также может последовать штраф от 20 до 40 процентов от неуплаченной суммы.
Какие есть ограничения для самозанятых
- Всё о самозанятых
- Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
- Как работает самозанятость
- Какие минусы у самозанятости
Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году
- Как считать и как платить налог самозанятым в 2024 году? Двенадцать самых частых вопросов!
- Налоговая ставка для самозанятых
- Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить
- В чем суть налога на профессиональный доход
Льготы для самозанятых: государство на вашей стороне
- Налоги самозанятых в 2024 году. Сколько и как платить?
- Поделиться
- Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
- Платят ли самозанятые налог на имущество физлиц?
ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить
Он создан для тех, кто работает на себя — оказывает услуги, производит, а затем продаёт какие-либо товары. НПД подходит также и для индивидуальных предпринимателей без сотрудников и доходом меньше 2,4 миллионов рублей в год. Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель. Ограничение по возрасту — с 16 лет на общих основаниях или с 14 лет при условии полной дееспособности или с разрешения родителей или опекунов. Перейти на НПД могут лица, которые соответствуют одновременно всем требованиям: Их доход — результат их самостоятельной деятельности или использования произведённых ими товаров. В их деятельности не задействован работодатель, с которым заключён трудовой договор. У них самих тоже нет наёмных работников с трудовыми договорами. Не попадают в список исключений по условиям осуществления деятельности, виду деятельности или размеру дохода в год, согласно статьям 4 и 6 422-ФЗ от 27. Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2022 году Кстати, необязательно закрывать ИП, чтобы стать самозанятым: можно перейти на НПД и платить те же ставки, что и физлица, без обязательных отчислений и налоговых деклараций.
Специальный налоговый режим можно использовать как для основной своей деятельности, так и для редких подработок при наличии работы по трудовому договору — при условии, что последняя не пересекается с деятельностью самозанятого. Для тех, кто с Эвотором Чтобы следить за финансами предприятия, выявлять ненужные траты и узнавать, продажа каких товаров приносит больше прибыли, используйте сервис «Книга учёта доходов и расходов». А ещё он поможет вам заполнить декларацию и отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся. А вот перечень запрещённых видов работ есть. Под самозанятость не подходит: деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых; перепродажа товаров, которые не произведены непосредственно самозанятым; деятельность в интересах другого лица на основе договоров: агентского, поручения или комиссии; доставка в интересах других лиц. Не считая этих ограничений, налогоплательщик может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена законом. Если есть сомнения, можно написать в налоговую и спросить, точно ли ваша деятельность подпадает под НПД или лучше выбрать другую систему налогообложения. Помимо этих отчислений самозанятый не обязан уплачивать какие-либо взносы.
Дополнительно можно перечислять деньги в Пенсионный фонд РФ, чтобы обеспечить себя в старости. Но это необязательно. Самозанятый не обязан отчислять и НДС, если только не ввозит товары в Россию. Если на этот налоговый режим переходит индивидуальный предприниматель, то ему не нужно больше переводить страховые взносы. Важно: самозанятые ничего не платят государству, если не имеют дохода. Нет никаких фиксированных сумм и взносов. Всё просто: заработал деньги — заплатил налоги. Это особенно удобно для сезонных работ.
Уплачивать налог можно с банковской карты через приложение «Мой налог». В личном кабинете появится счёт, который нужно оплатить, чтобы погасить налоговую задолженность. Преимущества самозанятости Легко оформить. Не нужно собирать бумажки, чтобы встать на учёт. Достаточно скачать приложение «Мой налог» из AppStore, Google Play или зайти в веб-версию личного кабинета «Мой налог» и зарегистрироваться. Низкая ставка. Можно совмещать с работой по договору и с индивидуальным предпринимательством.
Самозанятым нельзя заниматься: реализацией подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке; перепродажей чужих товаров и имущественных прав; добычей и реализацией полезных ископаемых; предпринимательской деятельностью в интересах других лиц; доставкой товаров в интересах других лиц. Всеми остальными видами деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятые заниматься могут. Также при НПД есть ряд ограничений: нельзя оформлять с сотрудниками трудовые договоры привлекать людей по гражданско-правовым договорам допускается ; нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами; годовой доход налогоплательщика не должен превышать 2,4 млн рублей. Это будет считаться обычным доходом физлица, который облагается НДФЛ. Если ограничение по доходу превысит индивидуальный предприниматель, ему нужно будет сменить НПД на другой налоговый режим. Если он не подаст заявление о переходе на специальный налоговый режим в течение 20 дней с момента превышения дохода, то его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Подробнее обо всех системах налогообложения говорили в этой статье Skillbox Media. Физлица на этом режиме платят только один налог на профессиональный доход — он заменяет НДФЛ. Налоговый период на НПД — календарный месяц. Налог уплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом. Например, налог на доход за апрель нужно уплатить до 25 мая включительно. Подробнее о том, как вести налоговый учёт на НПД, говорим ниже. Для всех налогоплательщиков на НПД предусмотрен налоговый вычет 10 тысяч рублей. Эта сумма выдаётся единовременно. Она уменьшает начисленный налог и расходуется постепенно. Например, месячный доход самозанятого от юридического лица составил 15000 рублей. Все эти расчёты производятся в приложении «Мой налог» автоматически. Когда льготные средства израсходуются, платить налог с доходов нужно будет в полном объёме. Нужно ли на НПД платить страховые взносы? Налогоплательщики на НПД освобождены от уплаты страховых взносов.
В частности, возникает вопрос, как быть с доходами самозанятых, которые они получают наличными, оказав услуги через платформы например, таксисты. Кроме того, обязанность налогового агента станет дополнительной административной нагрузкой на платформы. Но это предложение точно будет способствовать повышению прозрачности сектора частных услуг, добавляет эксперт. Реализация предложения потребует поправок в налоговое законодательство, считает Айрапетян. Цифровые платформы могут стать не только налоговыми агентами, они могут выступать и гарантами социального страхования, полагает Овчарова. Это справедливо, если самозанятые будут приходить на площадку, где они платят налоги в полном объеме и выполняют обязательства перед заказчиками, которые им пропишет платформа, но в то же время смогут получать поддержку от нее в виде социального страхования, защиты в спорных случаях с клиентами, отмечает эксперт. Кроме того, платформы становятся некоторым инструментом гарантии и качества услуг, добавляет эксперт: они уже сейчас разделяют с исполнителем ответственность за их качество. При этом у самозанятых остается самостоятельность в том, какой объем работы выполнять и в какое время. Поэтому в новом законопроекте для самозанятых должны быть прописаны как привилегии — социальная поддержка, — так и обязательства, в том числе налоговые, подчеркивает Овчарова. Дискуссии о занятости Реестр цифровых платформ занятости, который планируется создать для систематизации новых форм трудоустройства, судя по всему, будут вести налоговики, писали ранее «Ведомости». С этой инициативой также выступал представитель Минтруда. При этом порядок его формирования должно будет подготовить правительство отдельным актом — речь идет о критериях, на основании которых платформы будут включаться в этот реестр. Согласно предложенной концепции, для включения в реестр оператор площадки должен осуществлять информационный обмен с налоговыми органами.
Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии. В этом случае необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде России в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления. Сумма фиксированного платежа на пенсионное обеспечение составляет 50 798,88 руб. При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год. Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период. Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов. Решение платить их за себя будет также добровольным.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Министр заявил, что на налоговые вычеты могут претендовать те граждане, которые платят НДФЛ. Россиян, находящихся на специальных режимах налогообложения (в том числе самозанятых), Минфин оставил без дополнительных льгот. Ситуации, когда самозанятый платит налог с неполученных денег, можно избежать. Федеральная налоговая служба обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, сообщает РИА Новости. подробный ответ на вопрос на сайте Страховые взносы и другие налоги самозанятым платить не нужно — за некоторыми исключениями. НДФЛ.
Налоги и обязательные платежи самозанятых
Предположим, вы получили деньги за работу. И неважно как: наличными, переводом на карту либо по платежному поручению на банковский счет. Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек. Сведения о ваших доходах из этих чеков попадают к налоговикам. Они высчитывают общую сумму доходов за месяц и определяют налог. Налог уплачивается по итогам каждого месяца. Не позднее 12-го числа следующего месяца в вашем приложении «Мой налог» появляется уведомление с суммой налога и всеми необходимыми реквизитами. Заплатить налог надо не позднее 28-го числа. Если расчетная сумма налога составлит менее 100 руб. Кстати, можно настроить приложение «Мой налог» таким образом, чтобы налог списывался автоматически с вашего счета ч.
Получить ИНН на территории, где проживает иностранный гражданин. Российские граждане регистрируются только по паспорту, однако иностранцу нужно указать дополнительно ИНН. Пройти регистрацию в личном кабинете «Мой налог». Приложение не доступно для использования иностранцами, так как оно не распознает данные загранпаспорта. Если функционал сайта с личным кабинетом «Мой налог» не понятен для иностранного гражданина, он может обратиться в один из российских банков, где ему помогут зарегистрироваться. Какие ограничения по доходам Среди требований к физлицам и субъектам предпринимательства, которые хотят стать самозанятым, есть еще одно — размер дохода. В год они могут зарабатывать не более 2,4 млн рублей. Ограничений к ежемесячным суммам не выдвигается. В один месяц доход может быть 0 рублей, а в другой — 300 тыс. Учитывается только годовая сумма.
При превышении лимита дохода в 2,4 млн рублей возможны 2 вариант развития событий: Если самозанятый — физлицо, то снимается с учета на режиме НПД и доступ к приложению. Остается активной только кнопка для уплаты налогов. С началом следующего года физлицо может вновь зарегистрироваться в приложении. Превышение лимита и, как следствие, снятие с учета имеют последствия и для заказчиков, клиентов. Для них самозанятый становится обычным гражданином, то есть они обязаны вычесть с его дохода НДФЛ, отчитаться перед внебюджетными фондами и перечислить взносы. Те «плюшки», которые дает сотрудничество с самозанятыми пропадают. Если заказчик работал с ИП в статусе самозанятого, ему придется менять условия договора: корректировать сумму сделки и добавлять НДС. Плюсы и минусы самозанятости Специальный налоговым режим удобен во многих отношениях. Однако нельзя его рассматривать только в положительном ключе. Как и у других налоговых режимов, у него есть свои плюсы и минусы.
Быстро регистрируются без посещения ФНС. Работают только в приложении «Мой налог»: сервис формирует чеки, отправляет информацию о доходах в налоговую, рассчитывает налог. Освобождены от страховых взносов во внебюджетные фонды. Не сдают отчетность в налоговую. Могут не использовать кассу. Самозанятые — лица, которые вышли из «тени», легализовали свой доход и могут подтвердить платежеспособность. С каждым годом им проще оформлять кредит, ипотеку, так как банки все чаще предлагают кредитные продукты для плательщиков НПД. Из недостатков спецрежима стоит отметить: Не возникает пенсионных прав. Поскольку самозанятый не платит страховые взносы в ПФР, у него не идет страховой стаж и не копятся пенсионные баллы. Не стоит рассчитывать на оплату больничных, выплат по беременности и по уходу за ребенком из-за освобождения от взносов в ФСС.
Самозанятый в силе смягчить эти недостатки. Что такое «налог на профессиональный доход» НПД — совершенно новый для российских налоговых реалий режим. Его ввели в 2019 году.
Но добровольно платить взносы в ФСС могут только самозанятые ИП: физическим лицам такая возможность недоступна. Чтобы перечислять страховые взносы, нужно зарегистрироваться в системе социального страхования. Заявление рассматривают не дольше двух рабочих дней.
Он зависит от размера МРОТ в текущем году. В 2021 году это 4 451,62 рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года. Важно: внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет. Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации.
Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года.
Сколько и как платить? Как и в текущем году, в 2024 году самозанятые будут платить налоги по двум ставкам, в зависимости от того, с кем они сотрудничают. Не забываем также и о том, что самозанятые являются плательщиками НДФЛ.
Разберем имеющиеся нюансы в этой статье. В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически. Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца.
Если за месяц вы не получили дохода то есть не выставили ни одного чека , то платить ничего не нужно. Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты. И эти цифры будут такими же до конца 2028 года. Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход.
Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России.
Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения.
Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы.
Освобождены от страховых взносов во внебюджетные фонды. Не сдают отчетность в налоговую. Могут не использовать кассу. Самозанятые — лица, которые вышли из «тени», легализовали свой доход и могут подтвердить платежеспособность. С каждым годом им проще оформлять кредит, ипотеку, так как банки все чаще предлагают кредитные продукты для плательщиков НПД. Из недостатков спецрежима стоит отметить: Не возникает пенсионных прав. Поскольку самозанятый не платит страховые взносы в ПФР, у него не идет страховой стаж и не копятся пенсионные баллы.
Не стоит рассчитывать на оплату больничных, выплат по беременности и по уходу за ребенком из-за освобождения от взносов в ФСС. Самозанятый в силе смягчить эти недостатки. Что такое «налог на профессиональный доход» НПД — совершенно новый для российских налоговых реалий режим. Его ввели в 2019 году. Чтобы начать применять его, нужно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или открыть личный кабинет в веб-версии сервиса. Налоговый режим НПД физическим лицам позволяет легализовать предпринимательскую деятельность, которые они ведут. При этом гражданам не нужно регистрировать ИП, при этом они защищают себя от санкций ФНС за незаконное ведение предпринимательской деятельности. При этом закрытия ИП не требуется. Всем ли подойдет налоговый режим?
Перейти на налог на профессиональную деятельность имеют право физлица, субъекты предпринимательства, которые работают на себя. Они должны сами производить товары, оказывать услуги, выполнять работы и не привлекать для этого других лиц. Важно, чтобы их общий ежегодных доход не превышал 2,4 млн рублей, иначе не получится применить режим НПД. Как стать налогоплательщиком НПД Чтобы стать самозанятым и начать получать доходы официально, и ИП, и физическому лицу необходимо пройти регистрацию одним из способов: а в мобильном приложении «Мой налог»; б личном кабинете на сайте ФНС. Порядок получения статуса самозанятого через приложение таков: Указать номер телефона и ввести SMS-код. Выбрать регион, где будете вести деятельность. Сделать фото паспорта страницы с фото и личными данными. Сделать селфи, чтобы приложение сделал сравнение с фото на паспорте. Подтвердить регистрацию.
Иностранный гражданин не сможет зарегистрироваться через приложение. В функционале программы еще нет распознавания заграничного паспорта. Иностранцам доступен только один способ — личный кабинет на сайте ФНС. Сколько самозанятые платят налогов Самозанятые перечисляют в бюджет РФ только один налог — налог на профессиональную деятельность. Плательщики ПНД показывают доход только от покупателей и заказчиков и, соответственно, с них платят налог. Если имеют место быть денежные поступления иного характера, налоги рассчитываются в соответствии с гражданским и налоговым законодательством. Как рассчитать сумму налога к уплате Размер налоговых платежей самозанятых рассчитается ФНС и автоматически отражается в приложении «Мой налог». Сведения о необходимой для уплаты сумме появляются до 12 числа следующего месяца.
В таком случае будет нужно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, выбрать подходящий режим и начать платить налоги по другим ставкам. Сервис Подать заявку Как выдавать клиентам чеки Самозанятые должны выдавать клиентам чеки за каждую покупку. Документ формируют в приложении. Для этого указывают услугу или товар, стоимость, дату продажи или завершения работ, клиента и его статус — физлицо или юрлицо. Когда нужные поля будут заполнены, программа оформит документ в виде PDF-файла или ссылки. Его можно отправить покупателю на электронную почту или в мессенджерах либо распечатать. У самозанятого есть возможность выставить счет на оплату, а чек сформировать после того, как он получит деньги от клиента. Создавать чек рекомендуется во время сделки. Однако закон позволяет вносить информацию о поступлениях вплоть до девятого числа следующего месяца. Если клиенту не нужен документ об оплате ФНС не отслеживает, получил заказчик чек или нет. Если выполненные работы или товары самозанятому оплатили, значит, сделка состоялась.
Всё о самозанятых
Налог с этой суммы без налогового вычета для самозанятых составил бы 1600 руб. Но применяется налоговый вычет, поэтому налог составит 1200 руб. Сам вычет за указанный месяц равен 400 руб. Остаток неиспользованного вычета — 9600 руб. В следующем месяце при схожих обстоятельствах налог также будет уменьшен на часть вычета. И дальше самозанятый будет платить налог на профессиональный доход в меньшей сумме с учетом оставшегося вычета до тех пор, пока не исчерпается вся сумма налогового вычета в размере 10 000 руб. Налог на самозанятых граждан Сразу скажем, налогообложение самозанятых граждан в 2024 г. Чем и объясняется популярность этого налогового режима.
Предположим, вы получили деньги за работу. И неважно как: наличными, переводом на карту либо по платежному поручению на банковский счет.
В обратной ситуации сумма налога будет возвращаться. Например, самозанятый аннулировал старый чек, вернул денежные средства заказчику, а налог уже заплатил. Приложение автоматически пересчитает сумму налога и отобразит переплату. При оплате следующего налогового периода эту сумму зачтут, и заплатить придётся меньше.
Если в этом месяце самозанятый ничего не заработал, то в следующем платить ничего не нужно. Сумма налога зависит от полученного дохода Про налоговый вычет Тем, кто впервые регистрируется в качестве самозанятого, государство дарит налоговый вычет в размере 10 тыс. Его дарят только один раз. Схема работает не так, как при возврате вычета с покупки имущества или оплаты обучения. Данную сумму нельзя сразу израсходовать. Самозанятый на протяжении месяца получал оплату от физлиц.
Налог, который надо оплачивать, будет рассчитан на оставшуюся сумму. Когда самозанятому платить налог первый раз Первый налоговый период считают по-другому. Он растягивается до конца следующего месяца, то есть оплата налога за два месяца. Например, самозанятый зарегистрировался и что-то заработал 14 июля.
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой.
Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно.
Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств.
Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно.
Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением. Что предпочесть: статус ИП или самозанятость? Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Если человек работает один и оказывает услуги вроде репетиторства или занимается продажей собственных товаров, он может быть самозанятым.
Если же он планирует нанимать сотрудников или работать по агентскому договору, придётся регистрировать ИП. Если вы только запускаете своё дело, не обязательно делать выбор сразу. Можно начать работу в статусе самозанятого, а потом, по мере роста, перейти на ИП. Каждый статус даёт свои преимущества. Например, самозанятым не нужно подключать онлайн-кассу или вести бухгалтерию. Однако эта форма бизнеса предполагает отсутствие наёмных работников и доход не выше 2,4 млн рублей в год. Кроме того, самозанятые не могут доставлять и перепродавать товары, оказывать агентские или комиссионные услуги, заниматься нотариальной или арбитражной и другой деятельностью.
Если вы оказываете один из таких видов услуг или планируете нанимать работников, вам необходимо зарегистрировать ИП.
Срок действия — до 2029 года. Официальное название — налог на профессиональный доход НПД.
В первый год действия пилотного проекта самозанятыми могли стать жители трех регионов России — Московской и Калужской областей, а также Татарстана. После регистрации в качестве самозанятой в личном кабинете приложения «Мой налог» появилась единоразовая скидка 10 тысяч рублей. Хорошая опция для тех, кто много зарабатывает.
Иначе «невозвратные» налоги были бы больше. Факт дня Слово «копейка» появилось при Иване Грозном, так как на монетах был изображен князь с копьем в руке. Другой факт Кто может стать самозанятым Перейти на НПД могут и индивидуальные предприниматели без утраты своего статуса.
Жители Рублевки согласились на повышение налогов. Как это удалось
Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Налоги, предусмотренные для самозанятых граждан. Как правильно оплачивать налоги самозанятым гражданам. С какой суммы нужно будет платить налоги самозанятым гражданам. Какие еще налоги и взносы платят самозанятые. Самозанятые освобождены от визитов в налоговую, подачи деклараций и таких налогов, как НДФЛ, НДС и другие.