ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Полный список видов деятельности самозанятых граждан в 2020 году в приложении "Мой налог". Главная» Развитие малого и среднего предпринимательства» СПИСОК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САМОЗАНЯТЫХ НА 2023 ГОД С ПРИМЕРАМИ КОНКРЕТНЫХ ПРОФЕССИЙ.
Полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году
В нашей статье расскажем, существует ли список самозанятых видов деятельности и как определить, подходит ли этот налоговый режим именно вам. Конкретного списка того, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане, нормативные акты Российской Федерации не содержат. На 19 пунктов расширен перечень видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые в Узбекистане. Четкого списка по видам деятельности для самозанятых не существует, но выбирая направление работы, следует ознакомиться с существующими запретами и ограничениями. [1] Список возможных профессий для самозанятых достаточно широк: это репетиторы, переводчики, фотографы, сантехники, мастера маникюра, тренеры, копирайтеры и другие специалисты.
Виды деятельности самозанятых в 2023 году
деятельность самозанятых За 2016 – 2021 г.г. принималось несколько законов, в которых сделаны попытки определить самозанятых и их виды деятельности. Самозанятость – это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 – в материале КП. Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. Самозанятые граждане в 2024 году, список видов деятельности для самозанятых и система налогообложения. Полный список видов деятельности самозанятых граждан на 2022-2023 годы по-прежнему отсутствует, ни одна законодательная норма не содержит их исчерпывающего перечня. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым лишь тогда, когда его объем доходов и все виды деятельности подпадают под режим.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
[1] Список возможных профессий для самозанятых достаточно широк: это репетиторы, переводчики, фотографы, сантехники, мастера маникюра, тренеры, копирайтеры и другие специалисты. Четкого списка по видам деятельности для самозанятых не существует, но выбирая направление работы, следует ознакомиться с существующими запретами и ограничениями. Также самозанятые могут воспользоваться ипотечными каникулами: был расширен список документов, с помощью которых они смогут уменьшить или приостановить выплаты по ипотечному кредиту. Полный список видов деятельности для самозанятых. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержит перечня видов деятельности, разрешенных для применения НПД. Вот полный список по разрешенным видам деятельности для самозанятых.
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году
В перечень видов деятельности для самозанятых входят такие позиции, как разнорабочий, а также представитель творческих профессий. Самозанятые граждане в 2024 году, список видов деятельности для самозанятых и система налогообложения. Подборка наиболее важных документов по вопросу Перечень видов деятельности для самозанятых нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.
Лимит самозанятого
Сельскохозяйственные услуги: Самозанятость в сельском хозяйстве находится между ЛПХ и традиционным предпринимательством. Фермеры, производящие продукцию на продажу, должны уплачивать налог как самозанятые. В рамках самозанятости возможно оказание и других услуг, таких как вспахивание земли или сдача ее в аренду. Для получения более подробной информации о бизнес-идеях в сельской местности, возможностях заработка на даче или в частном доме, можно обратиться к специализированным ресурсам и публикациям. Сфера развлечений Ведущий мероприятий. Источник В условиях ковидных ограничений потребность людей в развлечениях и праздниках остается неизменной. Для самозанятых одним из наиболее доступных направлений является предоставление услуг аниматора или ведущего для свадеб и корпоративных мероприятий. Такая деятельность без найма персонала хорошо соответствует новому закону о самозанятых. Трансформация развлечений и event-сферы: Важность умения удивлять и привлекать публику. Множество направлений и бизнес-идей, доступных для самозанятых, включая спортивные развлечения.
Самозанятость для экскурсоводов: Упрощенный налоговый учет и отсутствие необходимости сдавать отчетность. Оптимальный вариант для работы легальным экскурсоводом, включая авторские туры. Новый закон об аттестации экскурсоводов с 1 июля 2022 года : Необходимость прохождения аттестации каждые пять лет. Требования к наличию образования, соответствующего профилю работы. Беспокойство экскурсоводов относительно возможности продолжения деятельности, особенно в малых городах. Выбор направления в сфере развлечений для самозанятых может быть основан на анализе текущих трендов и потребностей рынка. Для получения более глубокого понимания возможностей в этой сфере можно обратиться к специализированным ресурсам, предлагающим обширные подборки бизнес-идей и советы по их реализации. Мастер ремонта Ремонт бытовой техники. Источник Самозанятость предлагает ремонтным мастерам, работающим на заказ и с выездом, возможность легальной работы и уплаты налогов по новой форме.
Сфера ремонтных услуг предлагает множество направлений, в зависимости от личного опыта, навыков или интересов мастера. От бытовых услуг до строительных и ремонтных работ — выбор широк, и каждый может найти подходящую нишу, ориентируясь на предложения рынка. Особенности самозанятости в ремонтных работах: НПД подходит для небольших масштабов работы, годовой доход по этой форме налогообложения не должен превышать 2,4 млн рублей. Не допускается найм рабочей силы и нет начисления пенсионного стажа. Особенно выгодно для мастеров, работающих сезонно или на подработке у частных лиц, например, при строительстве надворных построек или бань. Таким образом, самозанятость в ремонтных работах может стать удачным выбором для специалистов, предпочитающих небольшие проекты и желающих работать легально, с соблюдением всех налоговых требований. Она предоставляет возможность самостоятельно управлять своим делом и определять объем и характер работы. Самостоятельное производство товаров Рукоделие. Источник Самозанятые могут заниматься производством различных товаров, начиная от 3D-печати и заканчивая изготовлением мыла ручной работы, сувениров, одежды, аксессуаров для смартфонов и других товаров ручной работы.
Главное условие — товар должен быть произведен самостоятельно, без привлечения наемных работников, и не подлежать перепродаже. Возможность использовать заготовки и материалы для создания новых товаров. Каналы продаж для самозанятых: Интернет-магазины: Продажа через собственные сайты с возможностью отправки чеков клиентам. Маркетплейсы: Торговля на платформах типа Wildberries и Ozon с учетом ограничений на категории товаров. Социальные сети: Использование инструментов соцсетей для продаж, например, витрины ВКонтакте. Иностранные площадки: Торговля на Ebay , Etsy и других международных маркетплейсах. Офлайн-магазины: Аренда помещения для магазина с продажей самостоятельно произведенных товаров. Примеры товаров, которые можно произвести и продать: Декорированные заварочные чайники. Мебель, собранная из купленных материалов.
Авторские плакаты, напечатанные в типографии. Флористические композиции. Электротовары, изготовленные из материалов заказчика. Для успешного ведения бизнеса важно следить за изменениями в законодательстве и трендах рынка, а также обладать необходимыми навыками и знаниями в выбранной нише. Спорт: тренеры и инструкторы Фитнес тренер. Источник Самозанятость открывает новые возможности для спортивных тренеров и инструкторов, предлагая им большую свободу и упрощенную форму предпринимательства по сравнению с трудоустройством или статусом индивидуального предпринимателя. Этот формат позволяет тренерам работать независимо, без привязки к фитнес-клубам и спортивным организациям. Особенности самозанятости в спорте: Большая степень независимости от работодателя. Отсутствие пенсионных отчислений.
Ограничения на переход на самозанятость для работников, последние 2 года работавших по трудовому договору в клубе. Невозможность открыть спортивный зал как самозанятому из-за требований согласования с надзорными органами.
Плюсы и минусы самозанятости Каждый налогоплательщик самостоятельно решает, какую систему налогообложения ему выгоднее применять. Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. Зарегистрироваться в статусе самозанятого очень просто — для этого всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог».
Так же быстро можно и сняться с учета. Не получится нанимать сотрудников, но можно работать с исполнителями по ГПД. Не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать отчеты в ФНС. Период работы в качестве самозанятого не учитывают при расчете пенсий. При этом можно платить взносы добровольно.
Можно работать с компаниями официально и выдавать заказчикам чеки. При этом онлайн-касса не нужна. Также, если не перечислять платежи самостоятельно, нельзя получить больничные и соцвыплаты. В любой момент можно перейти с другого налогового режима. Также можно быть одновременно плательщиком НПД и работать по трудовому договору.
При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятые получают налоговый вычет 10 тысяч рублей. Можно получить поддержку от государства. Поддержка, которую государство предоставляет самозанятым Вид поддержки Кто получает Социальный контракт 200 тысяч рублей на развитие подсобного хозяйства, 350 тысяч рублей на открытие бизнеса могут получить самозанятые, доход которых меньше прожиточного минимума региона. В 2024 для одобрения заявки государство планирует проводить тестирование, чтобы определять уровень предпринимательских компетенций претендента на получение контракта. Субсидия фермерам Самозанятые фермеры, которые ведут ЛПХ и применяют НПД, могут получить субсидию на закупку семян и производство овощей.
Субсидированные займы Самозанятые без просрочек по кредитам могут взять микрозайм от 50 до 500 тыс. Оформить займ можно на определенную цель — погасить бизнес-расходы или инвестировать. Право на информационно-консультационные и образовательные услуги Такую поддержку самозанятым оказывают центры «Мой бизнес».
Аргумент скорее психологический: компании больше доверяют ИП, чем самозанятым. Но эта тенденция потихоньку меняется. В такой ситуации выгоднее зарегистрироваться в качестве ИП. Для подтверждения приведем пример. Дизайнер Олег, зарегистрированный в качестве самозанятого лица, заработал за год 4 млн рублей. Итого налогов — 352 тыс. То есть на 72 тыс.
Получится ли в одиночку? Самозанятым запрещено нанимать работников. Если в будущем планируется расширение, лучше оформлять статус ИП заблаговременно.
Предпринимателю можно перейти на НПД и работать без деклараций.
Нанимать работников допустимо, но только не по трудовому договору, а по гражданско-правовому. Отсутствует отчетность. Нет необходимости заполнять декларации, выбирать самый выгодный налоговый режим. Самозанятому надо предоставлять данные о доходе, сформировать чек в приложении «Мой налог», передать его клиенту и ежемесячно платить налог.
Кассовый аппарат не требуется. Не понадобится и онлайн-касса. Формирование чеков происходит в приложении, передать их можно в распечатанном или электронном виде. Помимо этого, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам значительно проще работать с самозанятыми.
В этом случае платить надо только за выполненную работу. К минусам самозанятости относят: Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Самозанятые могут работать на себя. Если нужны помощники, то понадобится заключать гражданско-правовой договор или оформлять ИП.
Статус не засчитывается в трудовой стаж, если не платить страховые взносы. Существует лимит по доходу в размере 2,4 млн руб. Социальных гарантий и пособий нет. Нельзя совмещать НДП с другим налоговыми режимами.
В качестве самозанятого нельзя работать с нынешним и прошлым работодателем на протяжении 24 месяцев после увольнения. Банковские организации одобряют кредит неохотно, несмотря на то, что самозанятые могут подтвердить свой доход. Не все иностранцы могут оформить этот статус. Помимо перечисленных недостатков, необходимо сформировать и передать чек клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.
В случае пропуска этого срока будет начислен штраф. К преимуществам индивидуальных предпринимателей относят возможность нанимать сотрудников. Но без персонала не получится развивать бизнес. Помимо этого, лимит на доход значительно больше, чем у самозанятых 60-200 млн руб.
В связи с тем, что ИП платит за себя страховые взносы, период нахождения в этом статусе входит в страховой стаж, который будет учитываться при начислении пенсионных выплат. Также банки дают кредиты индивидуальным предпринимателям значительно охотнее. Если говорить о недостатках, то это: Более сложная регистрация — можно ее пройти онлайн, но придется потратить время. Отчетность сложнее и имеет свои нюансы в зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы.
При оказании услуг или продажи товаров физлицам нужна онлайн-касса.
Перечень видов деятельности для самозанятых граждан
Закон не запрещает использовать НПД в этом случае, ведь кондитер продает товары собственного производства. В чеке можно указывать: услуги кулинара; выпечка тортов; услуги повара, кондитера. Кто захочет расширить производство, может закупить одноразовые контейнеры и готовить обеды, продавая их в ближайшем офисе. Услуги по ремонту Здесь самозанятый может проявить себя в любой области, ремонт входит в разрешенные виды деятельности. В этой сфере можно ремонтировать что угодно: бытовую технику, квартиры, частные дома, сантехнику, электропроводку. В чеке можно указать: услуги сантехника, электрика; ремонт квартиры; реставрация фасада здания. Что касается материалов и запчастей, которые нужны для ремонта например, сложной электроники , то формально самозанятый их не продает. Считается, что заказчик передает ему деньги, за которые мастер покупает запчасть, не зарабатывая на ней. Поэтому стоимость запчасти в доход по НПД не включается в противном случае доходы мастера быстро превысят разрешенный лимит. Изделия собственного производства Это очень обширный пласт — производить можно всё, что угодно, лишь бы это было законно, не подпадало под прямые ограничения и не выходило за пределы лимита дохода.
Покупателей найти можно всегда: кому-то нужны корзины для похода в магазин, кто-то приобретет шерстяные носки из собачьей шерсти, кому-то нужно экологически чистое мыло. Если вы умеете что-то делать своими руками, то можно наладить торговлю, в том числе через крупные маркетплейсы. Также изделия могут взять под реализацию близлежащие магазины. Многие используют для продажи и рекламы соцсети. При продаже собственноручно изготовленных товаров в чеке можно указать: за мыло ручной работы; за шерстяные носки; за корзины из ивовых прутьев и т. Здесь всё зависит от фантазии, навыков и умения найти востребованный товар. А развитие торговли через маркетплейсы открывает любому производителю буквально неограниченный рынок сбыта. Юридические услуги Обычно крупные компании нанимают юриста в штат, но у небольших фирм далеко не всегда есть достаточно работы для штатного специалиста. Они обращаются к сторонним юристам, которые могут работать, в том числе, в режиме плательщика НПД.
Юрист, уплачивающий этот налог, может оказывать разовые услуги в виде консультаций, составлять договоры или представлять интересы в суде. Его услугами могут пользоваться как юридические, так и физические лица. Важно: всё это не касается тех, кто имеет статус адвоката. Как сказано выше, они работают по совершенно другим правилам — вместе с нотариусами и арбитражными управляющими. Поэтому платить НПД может только независимый специалист, который не состоит в коллегии адвокатов. Услуги по перевозке пассажиров На данный момент самозанятым не запрещено работать в сфере такси, однако есть одно важное ограничение. Так как для перевозки пассажиров нужно специальное разрешение, а получить его могут только ИП, таксисты обязаны оформлять предпринимательский статус. Это не несет больших проблем — ведь ИП тоже могут быть самозанятыми. А с 1 сентября 2023 года вступят в силу поправки к законодательству — и самозанятые граждане смогут перевозить пассажиров, независимо от наличия статуса ИП.
Только за последний год их число увеличилось на треть, поэтому растущий интерес к этой теме вполне объясним. Далее рассмотрим, какими видами деятельности можно заниматься самозанятым и каких изменений стоит ожидать в 2024 году. Евгений Звягин Автор статьи Чем могут и чем не могут заниматься самозанятые в 2024 году Самозанятыми в России называют плательщиков налога на профессиональный доход НПД. Это специальный налоговый режим, который начал действовать в ряде регионов страны с 2019 года, а в 2020 году распространился уже на всю Россию. Такие же ставки продолжали действовать и в 2023 году. На законодательном уровне не предусмотрено единого перечня видов деятельности, при которых можно применять НПД. Вместо этого в законе указаны те виды бизнеса, при которых самозанятость невозможна. Основной запрет, о котором на практике идет речь чаще всего - это запрет на продажу или перепродажу уже готовых товаров.
Налогоплательщикам на НПД можно продавать только товары своего производства, например, товары ручной работы. Также самозанятым нельзя иметь работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях, а также превышать годовой лимит по доходам в 2,4 млн. Таким образом, если ваш вид деятельности не указан в качестве запрещенных для самозанятых лиц, и вы при этом вписываетесь в остальные указанные законом рамки, то вы имеете право перейти на уплату НПД. Фотографы и ведущие, водители и мастера по ремонту бытовой техники, айтишники и копирайтеры - кто еще может стать самозанятым? Ниже мы привели разнообразные виды деятельности из различных сфер. Как уже было сказано выше, любые деления здесь и на других сайтах достаточно условны, поэтому если вашего вида деятельности не указано, то это необязательно означает, что самозанятость для него не подходит. Красота Примеры видов деятельности: парикмахер, мастер маникюра, педикюра, мастер тату и пирсинга, эпиляция, косметолог, стилист, бьюти-консультант и т. Желание работать на себя очень велико у мастеров в сфере красоты.
Многие хорошие специалисты, получив опыт и заработав себе имя, увольняются из салонов красоты, уводя за собой клиентов. Так они могут работать в свободном графике, и самостоятельно устанавливать цены. Такие специалисты как раз и оформляются в качестве самозанятых. Более того, сегодня даже появились специализированные коворкинги, рассчитанные на бьюти-мастеров, работающих на себя. В подобных местах мастера маникюра и педикюра, парикмахеры, бровисты, визажисты и прочие работники сферы красоты, могут арендовать оборудованное рабочее место на короткое время. Новые пространства называют бьюти-коворкингами - и количество их в крупных городах страны быстро увеличивается, а некоторые эксперты даже полагают, что формат коворкингов вскоре заменит привычные салоны красоты. Здоровье Примеры видов деятельности: психолог, тренер, инструктор, массажист, диетолог, логопед, консультант. В сфере здоровья тоже есть место для самозанятости.
Однако нужно понимать, что если вы оказываете медицинские услуги, которые нельзя осуществлять без медицинской лицензии, то вам потребуется статус ИП или юрлица быть ИП на НПД при этом законом не запрещено. Что касается последних, то лицензия не потребуется, если не нарушается целостность кожных покровов. Полный список косметических процедур приведен в приказе Минтруда от 22 декабря 2014 г. N 1069н "Об утверждении профессионального стандарта "Специалист по предоставлению бытовых косметических услуг". Также работать без медицинской лицензии нельзя, если вы собираетесь арендовать кабинет в медицинской клинике, если даже та имеет свою лицензию. Для этого нужно иметь ИП и стаж работы не менее 5 лет. При этом фельдшерам и медсестрам для оказания доврачебной помощи в рамках ИП достаточно трехлетнего опыта. IT-сфера Примеры видов деятельности: администрирование, веб-мастер, программист, верстка и дизайн, обработка данных, услуги техподдержки и прочее.
В числе прочих специалистов самозанятыми сегодня могут стать и специалисты в сфере IT, и услуги самозанятых айтишников пользуются сегодня огромным спросом. Учитывая, что деятельность это высокооплачиваемая, здесь необходимо помнить о лимите годового дохода в 2,4 млн. Поскольку у многих программистов доходы выше, и под самозанятость они не подпадают, Совет Федерации рассматривает вопрос о повышении лимита в два раза. Авто Примеры видов деятельности: водитель, перевозка пассажиров, перевозка грузов, эвакуация и буксировка авто, автомойка, автосервис. Есть варианты работать самозанятым и в автосфере, причем, возможности для самозанятых здесь постепенно расширяются. В 2023 году появились изменения в законах для водителей.
Запрещенные виды деятельности Для самозанятых есть и исключения в видах занятых.
Посмотрите список ниже, не так все очевидно, как на первый раз кажется: деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых; перепродажа чужих товаров; реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии; сотрудничать с нынешним или бывшим работодателем если не прошло 2 года. Место ведения деятельности Регион, в котором ведется деятельность, определяется по месту нахождения налогоплательщика или его клиентов. Эта информация указывается при регистрации. Регион может отличаться от места фактического проживания самозанятого.
По мнению экспертов, это поможет мастерам заручиться господдержкой В начале года депутаты от ЛДПР подготовили законопроект о продлении режима еще на 10 лет.
Документ также предусматривает увеличение предельного размера дохода самозанятого в два раза, до 4,8 млн. Сейчас НПД назначается только тем, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн рублей. На данный момент проект ожидает заключение правительства — после этого документ может быть рассмотрен в первом чтении уже в весеннюю сессию, сообщил «Известиям» глава комитета ГД по труду и социальной политике Ярослав Нилов. Необходимость повышения предельной суммы дохода он объясняет тем, что лимит ввели около пяти лет назад, он не учитывает инфляцию. По словам депутата, в перспективе режим могут сделать постоянным, поскольку он пользуется огромной популярностью и позволяет очень многим выйти из тени.
В пресс-службе правительства «Известиям» сообщили, что заключение по законопроекту ЛДПР еще не готово. Михаил Мишустин был идеологом появления льготного режима, когда руководил налоговой службой. При этом он не раз обращал внимание на то, что у самозанятых не формируются пенсионные накопления. Как имущественный налоговый вычет может уравнять в правах работающих на себя и других предпринимателей Кроме того, нельзя допускать злоупотреблений, когда работодатель побуждает людей увольняться и регистрироваться в качестве самозанятых, чтобы не платить налоги, подчеркнул депутат.
Виды деятельности самозанятых в 2024 году
Самозанятые могут сдавать в аренду и субаренду жилые помещения, то есть дома, квартиры или отдельные комнаты, исключение составляют апартаменты. Причем, пересдавать помещение можно только с письменного согласия арендатора. Нежилую недвижимость, то есть офисы, склады, магазины, земельные участки сдавать на НПД нельзя. Также в законе нет ограничений по поводу сдачи самозанятым транспортных средств такую возможность подтверждает Минфин , а также проката различного оборудования спецтехники и инвентаря. По факту, это может быть все что угодно - спортивное оборудование, туристическая экипировка, оборудование для VR-игр, электроинструменты и т. Ремонт Примеры видов деятельности: ремонт бытовой техники, сантехник, электрик, ремонт квартир, строительство, техобслуживание, дизайн, отделка, бытовой ремонт и т. На НПД может работать любой мастер, оказывающий услуги по ремонту, техобслуживанию или строительству. Спрос на таких работников сегодня большой. Растет и предложение от частных мастеров, так как работы прибавляется, и все больше заказов приходит от тех, кто приобретал технику не через крупные магазины, а через магазины на маркетплейсах, не продоставляющих гарантийного обслуживания. Развлечения и досуг Примеры видов деятельности: певец, музыкант, артист, аниматор, ведущий, шоумен, гид, экскурсовод, тамада и прочее. Ничего не мешает оформиться на НПД тем, кто работает на себя в сфере развлечений и досуга - ведущим свадеб, артистам, музыкантам, экскурсоводам.
Однако нужно учитывать, что в некоторых сферах вскоре ожидаются изменения. Например, с 1 июля 2024 года все те, кто планирует или уже работает гидом, будут обязаны пройти аттестацию для подтверждения квалификации. Фото, видео, печать Примеры видов деятельности: фотограф, оператор, художник, полиграфия, услуги оцифровки, издательские услуги и прочее. Работать на себя и уплачивать НПД могут фотографы, операторы и различные представители творческих профессий, например, художники или блогеры. Здесь нужно помнить о том правиле, что самозанятым нельзя нанимать на работу сотрудников, поэтому, например, топовые блогеры обычно регистрируют ИП, чтобы нанимать ассистентов, редакторов, операторов и так далее. Но начинающим обычно штат не нужен, со всеми обязанностями можно справляться самостоятельно, тем более, что статус ИП обяжет вас вести бухгалтерию, разбираться с документами, подавать декларацию и т. Информационные услуги Примеры видов деятельности: реклама, маркетинг, опросы и сбор мнений, переводчик и т. Достаточно много работников в информационной сфере работает в качестве фрилансеров, поэтому им ничто не мешает стать плательщиками НПД. Правила здесь такие же, как и для всех. Особенно не стоит забывать, что бывшим маркетологам нельзя работать на прежнего работодателя, если после увольнения прошло менее 2 лет.
Самозанятость может стать поводом выйти из теневой деятельности и на законных основаниях предлагать свои услуги ведущим брендам. Обучение Примеры видов деятельности: учитель, тренер, репетитор и т. Самозанятые могут заниматься и обучением, например, зарабатывать в качестве репетиторов. После ковидных ограничений спрос на репетиторов, работающих онлайн через сервисы видеосвязи, заметно повысился, следом выросло и предложение. Тенденция продолжилась и в 2023 году. Финансы Примеры видов деятельности: бухгалтер, страховые услуги, консультант, финансовые услуги и прочее. Закон не запрещает становиться самозанятыми и различным специалистам в сфере финансов, в том числе бухгалтерам. Естественно, работа должна действительно вестись как фриланс, ведь если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодатель будет обязан внести страховые взносы и уплатить штраф. Юридическая сфера Примеры видов деятельности: юридические услуги, консультирование, налоговый консультант и т. Стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход имеют право и юристы.
Главное условие при этом - не иметь статуса адвоката. Также не могут работать как самозанятые частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики. В рамках своей деятельности зарабатывать таким образом они не могут для прочих параллельных видов заработка, например, на выпечке тортов, быть самозанятым, разумеется, можно. Для всей остальной юридической деятельности самозанятость вполне подходит. Дом Примеры видов деятельности: няня, сиделка, гувернантка, ведение хозяйства, бытовые услуги, химчистка, клининг, сторож и т. Самозанятые могут быть нянями, воспитателями, сиделками, выполнять различную работу по дому, включая уборку. В этой сфере каких-либо значимых изменений не произошло.
Минимизировать риски — это оформить гражданско-правовой договор с бухгалтером, работающим в режиме аутсорсинга, то есть обрабатывающим первичную документацию и сдающим бухгалтерскую, статистическую и налоговую отчётность. Нахождение на территории предприятия и выписка «первички» — рискованная операция с приравниванием к наёмному персоналу и доначислением НДФЛ и страховых взносов. Самозанятый курьер Заключить соглашение с самозанятым курьерам субъектам хозяйствования безопаснее, чем с офисным работником в силу специфики деятельности. Единственный нюанс заключается в приёме денежных средств. Если помимо курьерской доставки требуется получить оплату за продукцию, то курьера необходимо снабдить онлайн кассой, формирующей кассовый чек клиенту. При выдаче кассового терминала нужно заключить с курьером соглашение. Если доставка не предполагает наличных расчётов, например, при оформлении подписки на средства массовой информации, то процесс упрощается.
В законе указано, что граждане, переходящие на систему профессионального налога, должны: работать самостоятельно без работодателя ; не привлекать наемный труд обходиться без работников ; иметь доходы, не превышающие 2 400 000 рублей в год. Если доход за год превышает указанную сумму, применение профналога не допускается. Руководствуйтесь ФЗ-422 от 27. Ограничения Существуют территориальные ограничения: до 2020 года в качестве эксперимента режим НПД использовался только в 4 регионах: Москве;.
Здесь стоит отметить, что с 01. То есть такими напитками самозанятым торговать можно; перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и иных подобных нужд. Кстати, в Госдуму внесен законопроект , авторы которого предлагают все же разрешить самозанятым заниматься перепродажей чужих товаров; добыча и продажа полезных ископаемых; деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; доставка товаров с приемом передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Кроме того, есть доходы, которые не признаются объектом обложения НПД. Это доходы ч.
Самозанятым могут расширить перечень разрешенных видов деятельности
В случае, когда человек вовсе пересталию чем-то заниматься, можно убрать из списка эту специализацию. Порядок постановки на учет и снятия с учета самозанятого гражданина Федеральная налоговая служба объяснила процедуру регистрации самозанятости. Чтобы стать на учет, понадобится отправить уведомление, которое подать можно в любой фискальный орган, работающий с физлицами. Постановку проводят по месту жительства гражданина. Чтобы стать на учет, понадобится выполнить определенные действия. Например, отправить в налоговую службу документы. Это: заявление о постановке на учет; копии паспорта и фотографии физического лица. Последний пункт можно пропустить, если у заявителя есть личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы или на Госуслугах. Заявление, копия паспорта, фото физлица формируются при использовании мобильного приложения «Мой налог». Усиленная электронная подпись для этого не нужна. В случае выявления противоречий, налоговая имеет полномочия отказать заявителю в постановке на учет.
Также такой результат возможен при обнаружении несоответствия между поданными документами и данными, которые есть у налоговой. В этом случае гражданину предоставляются сведения о противоречиях и поступает предложение о повторной подаче. Дата постановки на учет физлица как самозанятого — число направления в налоговый орган заявления об этом. Регистрацию могут пройти не только граждане РФ, а и иностранцы. Но в этом случае у них есть возможность зарегистрироваться через приложения «Мой налог» по ИНН, по паспорту это сделать будет невозможно. Снятие самозанятого с учета происходит по двум причинам. Первая — лицо отказывается использовать специальный режим. От него понадобится заявление. Вторая — гражданин попал в перечень тех, кто не имеет права пользоваться спецрежимом. При таком раскладе самозанятый будет снят с учета по инициативе налоговой, заявление не требуется.
Уведомление приходит через приложение «Мой налог». Датой снятия с учета является день подачи в фискальные органы соответствующего заявления. О том, что с самозанятого сняли его статус, также приходит уведомление в «Мой налог» в следующие сутки после направления налогоплательщиком заявления. После снятия с учета гражданин может снова стать самозанятым. Но возможно это при условии, что по налогу отсутствуют недоимки и штрафы, долги по пеням. Например, для этой категории исполнителей, поставщиков и подрядчиков действуют сокращенные способы оплаты, а также сниженные размеры обеспечения заявок. Такими преимуществами есть возможность воспользоваться и у самозанятых, если те хотят стать участниками госзакупок. Чтобы принимать участие в торгах, им понадобится получить цифровую подпись и пройти аккредитацию на нужной электронной торговой площадке. Специальный налоговый режим Физлица, в том числе и индивидуальные предприниматели, у которых нет работодателя и наемных работников, могут воспользоваться специальным налоговым режимом НПД.
Это плюс к основному налоговому вычету — 10 000 рублей, который получает каждый, кто оформляет статус самозанятого. Для этого нужно только иметь ИНН. Какие услуги могут оказывать самозанятые в 2023 году Конкретного списка услуг, которые разрешено оказывать самозанятым, нет. Однако, есть перечень тех видов деятельности, которые не подходят для самозанятости. Его публикуем и рекомендуем ознакомиться, чтобы избежать неприятностей. Запрещенные для самозанятых виды деятельности: деятельность, связанная с добычей и торговлей полезными ископаемыми реализация НЕ своих товаров продажа подакцизных товаров и товаров, требующих наличия специальных маркировок оказание услуг в рамках агентского договора, договора поручения и комиссии деятельность, осуществляемая в интересах других лиц доставка продукции в интересах третьих лиц Кроме упомянутых выше видов деятельности самозанятым запрещено работать в рамках НПД у своего работодателя или если с момента увольнения не успело пройти 2 года.
У индивидуальных предпринимателей их нет; наемный персонал. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено; регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона; налоговая ставка. ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы.
Чтобы принимать участие в торгах, им понадобится получить цифровую подпись и пройти аккредитацию на нужной электронной торговой площадке. Специальный налоговый режим Физлица, в том числе и индивидуальные предприниматели, у которых нет работодателя и наемных работников, могут воспользоваться специальным налоговым режимом НПД. При этом вид осуществляемой деятельности, ее условия или сумма дохода гражданина не должна оказаться среди исключений, которые указаны в ст. Объект налогообложения Объект налогообложения — доходы от реализации товаров или услуг. Но существует целый список вариантов прибыли, которые не входят в объекты налогообложения, например: получаемые в рамках трудовых отношений; от продажи недвижимого имущества и ТС; от передачи имущественных прав на недвижимость помимо аренды или найма помещений жилого типа ; муниципальных и госслужащих, помимо доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений; от продажи имущества, которое налогоплательщик использовал для личных или домашних нужд; от продажи долей в уставном капитале организаций, паев, ценных бумаг; от ведения деятельности в рамках простого товарищества; от уступки прав требований; в натуральной форме. Помимо этого, не относят к объектам налогообложения доходы от арбитражного управления, проведения оценки, работы медиатора и нотариуса, который ведет частную практику. Дополнить список можно адвокатской деятельностью. Признание доходов самозанятого Датой получения доходов от реализации товаров или услуг является день получения соответствующих денег или поступления средств на счет налогоплательщика в банковской организации или по его поручению на счета третьих лиц. Во время реализации самозанятым товаров или услуг на основании договоров поручения, комиссии или агентских с участием посредника, в расчетах доход признан полученным гражданином в последний день месяца перечисления посредником денег. Индивидуальные предприниматели, ранее использовавшие другие спец. Это происходит при условии, что указанные суммы должны быть учтены при налогообложении согласно с другими спецрежимами до перехода на уплату налога. База и налоговый период Налоговой базой называется выражение дохода в денежном виде, который был получен от реализации товаров или услуг, являющийся объектом налогообложения. Определяется она отдельно по видам дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки. Для определения налоговой базы доходы учитывают по возрастающей с начала налогового периода. Если налогоплательщик возвращает сумму, которая ранее была получена как оплата за товары или услуги, то доходы этого периода уменьшаются на размер возврата. У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Помимо этого, завышено уплаченный налог подлежит зачислению в счет будущих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по штрафам и пеням, но только по НПД. Можно также оформить возврат в порядке, описанном в ст. Налоговый период — это календарный месяц. Чиновники гарантируют, что условия не изменятся еще на протяжении 10 лет. По их словам, никакие изменения, которые ухудшат положение плательщика, не могут быть внесены. Что лучше ИП или самозанятость — плюсы и минусы Часто люди не знают, как лучше зарегистрировать свою деятельность: индивидуальный предприниматель или самозанятый. Чтоб понять, какой сделать выбор, понадобится изучить особенности каждого из них, а также сильные и слабые стороны. В случае с самозанятостью преимущества такие: Простота регистрации. Нет необходимости собирать документы, уплачивать госпошлину, посещать налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» нужны только данные с паспорта и фото с телефона. Официальный статус. После регистрации весь доход становится легальным, поэтому нет риска быть оштрафованным за неуплату налогов. Также статус позволяет обратиться в суд, если права были нарушены заказчиками. Доходы подтверждаются официально.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
Кто вправе стать Конкретного списка того, какими видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане, нормативные акты Российской Федерации не содержат. Но есть требования к переходящим на профналог. Не соответствующие этим требованиям применять специальный режим не могут. В законе указано, что граждане, переходящие на систему профессионального налога, должны: работать самостоятельно без работодателя ; не привлекать наемный труд обходиться без работников ; иметь доходы, не превышающие 2 400 000 рублей в год.
Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише.
В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке.
Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности.
Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье.
Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало.
Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым.
Например, это известные дымковские игрушки, ростовская финифть, оренбургские платки и многое другое. С полным перечнем народно-художественных промыслов можно ознакомиться в Общероссийском классификаторе ОК 036-2019. Указывают ли самозанятые вид деятельности? В приложении «Своё дело» при регистрации самозанятого предлагается выбрать вид деятельности. В 2024 году возможно обновить данные в разделе «Настройки профиля самозанятого» и указать не больше пяти видов деятельности. Какие есть ограничения по виду деятельности самозанятых? Важно помнить, что не могут применять налоговый режим физические лица, которые имеют наемных сотрудников и годовой доход более 2,4 миллионов рублей. Список видов деятельности, которыми нельзя заниматься в качестве самозанятого полный список указан в ст. В каких регионах может работать самозанятый? Плюсы самозанятости Нет отчётов и деклараций.