Управление ФНС России по Новосибирской области напоминает, что уплата налога на профессиональный доход (НПД) производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Вышло новое письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 "О направлении информации по проведению мероприятий налогового контроля по НПД", которое фактически легализует кампанию налоговых органов, уже реализуемую в некоторых регионах РФ. При этом пользоваться НПД можно вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента России.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Зарегистрировалась в качестве ИП на НПД с выбором соответствующих кодов ОКВЭД, проработала три месяца и снова звонят с данной организации и говорят, что опять не имею права быть водителем данного транспортного средства. ФНС России разъяснила особенности определения налоговой базы по НДС плательщиками новых субъектов РФ. Вышло новое письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 "О направлении информации по проведению мероприятий налогового контроля по НПД", которое фактически легализует кампанию налоговых органов, уже реализуемую в некоторых регионах РФ. ФНС — Федеральная налоговая служба. Онлайн — деятельность, служба, доступная через интернет.
Налоговая оптимизация c использованием самозанятых на НПД
Граждане, ведущие бизнес в 2024 году, вправе перейти на самый щадящий режим обложения – НПД. ФНС узнает о нарушении и выставит штраф, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе на самозанятого. Новости федерального законодательства. Федеральная налоговая служба (ФНС) России заблокировала счета еще одной российской блогерши — Инны Тлиашиновой. МИНФИН РОССИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА (ФНС России). НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН.
Какой документ выдает плательщик НПД, чтобы заказчику включить оплату в расходы?
- ФНС будет передавать данные о самозанятых с 1 марта 2024 региональным комиссиям | BanksToday
- Налоговая оптимизация c использованием самозанятых на НПД
- Как стать самозанятым
- Самозанятые в 2024 году: изменения | Современный предприниматель
- Налог на профессиональный доход
- Налоговая оптимизация c самозанятые на НПД
Налоги самозанятых в 2024 году
Для их профилактики служба применяет специальную скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. При выявлении нарушений организациям отправляют письма с уведомлением - многие работодатели уже на этом этапе признают вину и добровольно уточняют свои налоговые обязательства, добавили в ФНС. Если компания не идет навстречу, инспекция запрашивает пояснения, проводит анализ документов и осуществляет камеральные и выездные проверки. По данным ФНС, в последние годы число недобросовестных работодателей снижалось - доля организаций, которые попали в группу риска с 2020 по 2023 г.
Фиктивного работодателя ждут следующие неприятности.
Доначисление зарплатных налогов, штрафа и пеней за неуплату. Примерный минимум возможных доначислений налогов и взносов — 285 120 рублей, из них: НДФЛ — 85 800 рублей 20 000 руб. Доначисленную сумму НДФЛ справедливо уменьшить на сумму налога, который с полученного дохода уплатил в бюджет сам самозанятый. В данном примере уменьшить недоимку можно на 39 600 рублей 20 000 руб.
Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты. Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность.
За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени.
Справки формируются моментально, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС. Документ можно отправить по электронной почте, сохранить, распечатать. Обращаем внимание, на сайте ФНС России www. Первоисточник: Инспекция Федеральной налоговой службы по г.
Если данные выплаты ежемесячные и работодатель считает, что выплаты самозанятым правомерные в рамках гражданско-правовых договоров договор на оказание услуг работ должен содержать информацию об объемах и составе работ, срока исполнения услуг работ и порядка их оплаты , то работодатель должен подтвердить соответствующими актами выполненных работ. Иначе идет подмена трудовых отношений. Показатель «Прямые нарушения» означает нарушение прямой нормы закона: запрет на оказание услуг плательщиками НПД бывшим менее двух лет работодателям. Появлению вышеперечисленных показателей риска могут способствовать следующие действия работодателей: намеренный перевод работников на НПД с оказанием услуг взаимозависимому юридическому лицу; минимальное количество в организации штатных работников при значительном количестве привлеченных самозанятых, при этом самозанятые получают максимально приближенные к ограничению НПД суммы доходов. Если такие действия будут выявлены, организация попадет в группу риска, о чем ее проинформируют налоговики, предложив добровольно уточнить свои налоговые обязательства. Если компания после получения информационного письма от налогового органа не предпримет необходимых действий, в отношении нее может быть организована проверка, которую проведут налоговые инспекторы, в том числе совместно с трудовой инспекцией. По итогам проверки налоговый орган может переквалифицировать гражданско-правовые договоры с самозанятыми в трудовые отношения со всеми вытекающими доначислениями налогов и страховых взносов, а также пеней и штрафов. По результатам проведенной налоговыми органами Новосибирской области контрольно-аналитической работы 93 организации уточнили свои налоговые обязательства, представив уточненные расчеты по НДФЛ и страховым взносам на сумму 6,4 млн руб. Читайте также 1,7 млн рублей заработали новосибирские ремесленники на ярмарке в Москве Парфюмерию, новогодний декор и изделия из натуральной кожи представили самозанятые Новосибирской области на выставке «Ладья. Зимняя сказка—2023».
ФНС о самозанятых: последние разъяснения
Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение. Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом. Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров.
Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней. Отдельно стоит рассмотреть регистрацию самозанятости через уполномоченные банки например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк» или операторов электронных площадок. Этот вариант будет удобен тем, кто уже является клиентом банка или оператора и хочет вести всю профессиональную активность в одной экосистеме.
Что делать, когда заказ выполнен После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику. Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек».
Самозанятому необходимо установить SoftPOS-приложение, после чего покупателю для оплаты услуги будет достаточно приложить свою банковскую карту или смартфон с NFC к телефону самозанятого с версией Андроид не ниже 9. При успешной оплате чек сформируется автоматически. Таким образом, смартфон превращается в привычный банковский терминал для оплаты.
ФНС разъяснила, в каких ситуациях налоговики вправе переквалифицировать гражданско-правовое соглашение в трудовой договор, если к работе привлекается специалист, который платит налоги по схеме НПД налог на профессиональный доход. На сегодня есть ряд судебных прецедентов, когда судами была признана законность такой переквалификации.
ФНС контролирует законность применения НПД
Он может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД (она оформляется в приложении «Мой налог»). Либо компания самостоятельно проверяет эту информацию с помощью, размещенного на сайте ФНС России. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Федеральная налоговая служба — статистическая информация о НПД (pdf,126Kb). Новый приказ будет означать, что ФНС обяжут передавать региональным комиссиям данные, которые составляют налоговую тайну. Налоговый орган определит совокупную обязанность налогоплательщика (налогового агента), сравнит ее с суммой ЕНП и распределит денежные средства в счет платежей по налогам.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам: 1. Вы начали заниматься запрещённой для статуса самозанятого деятельностью — допустим, стали агентом предприятия. Просто передумали быть самозанятым по любой причине. Для организации неожиданная потеря самозанятости исполнителем — неприятная ситуация. Если заказчик не получит чек после оплаты заказа, то обязанности по уплате НДФЛ и остальных взносов лягут на плечи компании. Поэтому Татьяна Нечаева, старший юрист hh. В течение короткого времени на телефон, номер которого привязан к приложению, придёт сообщение с уведомлением о снятии с учёта плательщиков НПД.
Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
А учитывая популярность НПД в пилотных регионах , можно предположить, что захотят воспользоваться возможностью выйти из тени многие нелегальные предприниматели. Что это за режим налогообложения, для кого предназначен и выгодно ли на нем работать?
Расскажем в подробностях в нашей публикации. Бесплатная консультация по налогам Для кого разработали НПД Расшифровка НПД — налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Этот новый режим стал удачным решением задачи, которую государство поставило перед ФНС — вернуть в правовое поле миллионы трудоспособных граждан.
Правительство не раз заявляло о том, что в России более 20 миллионов человек трудоспособного возраста не числятся ни среди работников, ни среди предпринимателей. На бирже занятости они тоже не зарегистрированы и не получают от государства пособия по безработице. Очевидно, что у них есть определенные источники доходов, которые они не афишируют и не платят с них налоги.
При этом все эти лица пользуются возможностями, которые оплачивают добросовестные налогоплательщики. Это бесплатная медицина и образование, многие государственные услуги, социальная пенсия по старости и др. Кроме того, такие самозанятые лица не могут подтвердить легальность своих доходов, когда это необходимо.
Например, при получении кредита, ипотеки, визы для выезда за рубеж. Кто же может применять НПД? Обычные физические лица и индивидуальные предприниматели без работников, которые занимаются постоянной доходной деятельностью.
Причем не только россияне, но и граждане Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии. На организации такое налогообложение не распространяется. О том, как иностранцу зарегистрироваться самозанятым, мы рассказали в этой статье.
В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 27. В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации, и или на территории федеральной территории "Сириус", и или на территории города Байконура в период действия Договора аренды комплекса "Байконур" для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект Российской Федерации, либо федеральную территорию "Сириус", либо город Байконур в период действия Договора аренды комплекса "Байконур", на территории которого которой им ведется деятельность, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в течение календарного года.
Например, они могут мониторить странички директора и сотрудников в соцсетях. Любой внешний источник может стать компроматом на компанию. Так, если блогер подаёт нулевую отчётность, а сам публикует фотографии с отдыха на Бали, ФНС захочет выяснить: откуда у него деньги. Каждый из водителей предоставил договор, согласно которому ИП сдаёт ему автомобиль в аренду. У дорожной инспекции есть соглашение с налоговой о сотрудничестве, поэтому ГИБДД собрала все полученные данные и в рамках межведомственного взаимодействия передала их в ФНС для проверки. Налоговики сопоставили данные с имеющимися декларациями и отчётами, увидели несовпадения в цифрах, а также то, что водители не состояли в трудовых отношениях с ИП. Инспекция заподозрила, что предприниматель не отражал доходы от сдачи в аренду авто, и назначила выездную проверку. Все серые схемы мгновенно видны.
Данные о выручке отслеживаются операторами фискальных данных, все операции по счетам — банками, и вся эта информация передаётся ФНС. Дальше инспекторам остаётся только проверить цифры из деклараций, найти несоответствия и нагрянуть с визитом. Доберутся ли инспекторы до всех остальных граждан В связи с активной проверкой блогеров в Сети заговорили, что в скором времени мы увидим доначисления НДФЛ и на простые переводы между физлицами. Пока это предположение кроме страхов не имеет под собой оснований. Налоговую интересуют те, у кого большой доход, откуда он приходит и не серый ли он. Поэтому пока ФНС сконцентрирована на проверках компаний и ИП, а доходы граждан интересуют инспекторов, только когда начинают превышать несколько миллионов рублей в год.
Показатели реализации федерального проекта
- Как налоговики проверяют самозанятых в 2023 году
- Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
- Налоговые органы усилили контроль за трудоустройством самозанятых
- Кто сможет применять НПД в 2024 г.
- Самозанятый: проверки налоговой в 2023 г.
- Глава ФНС анонсировал изменения в налогах для «платформенных» предпринимателей - новости Право.ру
Обратиться в компанию
- Для тех, кто ценит свое время
- В чем преимущества системы самозанятости
- Как и когда самозанятый должен платить налоги?
- На этой странице
- Какие налоги платит самозанятый в 2024 году -
В России число самозанятых достигло 9 млн
| Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году | Гоняться налоговой службе за каждым отдельным физическим лицом достаточно сложно, поэтому в 99% случаев налоговый орган предъявляет претензии именно к компании, в том числе по уплате НДФЛ, как к налоговому агенту». |
| Глава ФНС анонсировал изменения в налогах для «платформенных» предпринимателей - новости Право.ру | При этом пользоваться НПД можно вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента России. |
НПД: ФНС России не согласна с позицией судов
| ФНС разъяснила какой регион указывать самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» | Правительство РФ установит порядок создания и деятельности межведомственных комиссий субъектов Российской Федерации по противодействию нелегальной занятости (п. 3 ч. 2 ст. 66 нового Закона о занятости населения). |
| ПИСЬМО ФНС РФ от 08.08.2023 № ЗГ-3-20/10305@ | По данным Baza, Федеральная налоговая служба создала специальный отдел, который проверяет всех блогеров, чей годовой доход превышает 50 млн рублей. |
Письмо ФНС России от 05.12.2023 N АБ-4-20/15261 "О направлении информации"
Так, налоговая служба намерена отказаться от рассрочки по НПД при предоставлении годовой отсрочки на приграничной территории Белгородской области. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ. Он может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД (она оформляется в приложении «Мой налог»). Либо компания самостоятельно проверяет эту информацию с помощью, размещенного на сайте ФНС России. Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе «Информационные материалы».
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
Организация защиты информации ограниченного доступа, не содержащей сведения, составляющие государственную тайну Форма обучения: Очно-заочная Набор в группу на апрель 2024 Количество часов: 72 Техническая защита информации. Способы и средства защиты информации от несанкционированного доступа Форма обучения: Очно-заочная Набор в группу на апрель 2024 Количество часов: 72 Контрактная система в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд Форма обучения: Заочная дистанционная.
Проверка контрагента доступна на сайте ФНС через сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход самозанятого ». Плательщики для подтверждения статуса самостоятельно формируют справку о постановке на учет по НПД: в мобильном приложении «Мой налог»; в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС. Источник: Письмо ФНС от 19. Открывать ли новый банковский счет при получении статуса плательщика НПД? Также нет ограничений по количеству открытых для расчетов счетов. При этом ст.
Вправе ли несовершеннолетние работать на НПД? Регистрация несовершеннолетних лиц в качестве ИП допускается п. Поэтому несовершеннолетние, зарегистрированные в качестве ИП, вправе применять специальный налоговый режим НПД. Граждане 14-18 лет, не имеющие статуса ИП, могут перейти на этот спецрежим, если они не осуществляют деятельность, требующую регистрации в качестве ИП п. Источник: Письмо ФНС от 13. Какую брать ставку НПД, если заказчик покупатель — иностранец? При отражении дохода от иностранного юрлица в приложении «Мой налог» проставляется отметка «Иностранная организация» с указанием ее наименования.
Какие справки доступны в приложении «Мой налог»? Документы подписываются электронной подписью ФНС. Источник: Письмо ФНС от 05. Для этого в течение 1-го месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД лицо обязано направить в инспекцию уведомление о прекращении применения других спецрежимов для ЕНВД — заявление о снятии с учета. В случае нарушения срока или отказа от направления документов постановка на учет в качестве плательщика НПД отменяется п. Переход на спецрежимы требует инициативы плательщика.
Учитывая изложенное ФНС России сообщает, что направление рекомендаций налогоплательщикам НПД, об указании в мобильном приложении "Мой налог" региона ведения деятельности по месту регистрации при фактическом осуществлении деятельности в другом регионе является неправомерным.
Андрей Травников вместе с сотнями новосибирцев принял участие в уборке сквера у Монумента Славы Управление ФНС России по Новосибирской области напоминает, что уплата налога на профессиональный доход НПД производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Платить налоги
Про, самозанятые часто забывают не просто об обязательствах по уплате налога на профессиональных доход, но и о последствиях. А решением проблемы с пунктуальностью платежей по НПД в ближайшее время может стать передача обязательств самозанятых по перечислению налога специализированным онлайн-платформам, которые смогут автоматически удерживать размер налога с выплаты самозанятым и ограничивать их доступ к этим средствам.
ФНС уже начала передавать специальным комиссиям сведения о работодателях, которые переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц. Если комиссия докажет факт нелегальной занятости, работодателя внесут в реестр под контролем Роструда. Он заработает с 1 января 2025 года и будет включать в себя общедоступную информацию, размещенную на сайте ведомства. Так Вы не пропустите важную и полезную информацию о программах "1С", работе с ними, сервисах и услугах. Почтовая рассылка без спама и назойливости, не обо всех новостях, а только уведомления о важных событиях и мероприятиях.
Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Налогоплательщика уведомят о начисленном налоге не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Указанные справки можно сформировать в электронной форме в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог». Справки формируются моментально, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС. Документ можно отправить по электронной почте, сохранить, распечатать. Обращаем внимание, на сайте ФНС России www.