Доход, полученный в рамках применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» меньше двухкратной величины МРОТ. Это значит, что с его доходов до 5 млн руб. включительно в год его работодатель заплатит всем известные 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2023). Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД.
Что такое налог на профессиональный доход?
| Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия в 2024 году | Налог на профессиональный доход оказался успешным экспериментом и действительно поспособствовал переходу заработков из «серой» зоны в «белую». |
| Защита документов | Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым. |
| Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно | Теперь налог на профессиональный доход нужно оплачивать физическим лицам, которые получают профессиональный доход от. |
| Плюсы и минусы, налог самозанятого в 2024 году | ПочтаБанк | Что такое налог НПД у ИП Рассказываем о том, как рассчитать налог у ИП с налогом на профессиональный доход Рассматриваем сроки оплаты налогов Банк Точка. |
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Оплата налога на профессиональный доход не даёт возможности получения вычетов за медицинские услуги, покупку недвижимости или получение образовательных услуг. Налог на профессиональный доход (НПД) – это налог, который платят самозанятые граждане со своих доходов. Оплата налога на профессиональный доход не даёт возможности получения вычетов за медицинские услуги, покупку недвижимости или получение образовательных услуг. Доход, полученный в рамках применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» меньше двухкратной величины МРОТ.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
| Всё об оплате налога на профессиональный доход | Интерфакс: В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составило 6,562 млн. |
| Как стать самозанятым: инструкция на 2023 год | Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым. |
| Налог на профессиональный доход | В следующем месяце сумму налога скорректируют — если уменьшили доход за прошлые периоды, это учтут. |
| Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц | Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить. |
| НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти | Согласно изменениям в Налоговый кодекс, сотрудники российских компаний, которые трудятся дистанционно, будут платить налог на доходы физлиц (НДФЛ) в размере 13 процентов вне зависимости от налогового резидентства. |
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Налогоплательщику требуется только своевременно перечислять НПД по ставкам: 4 процента — при реализации товаров, работ или услуг в пользу физических лиц; или 6 процентов — при реализации в пользу юридических лиц. Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет.
Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП.
А если перестал им быть, его доходы подлежат налогообложению в соответствии с законодательством той страны, налоговым резидентом которой он стал. Кстати, от уплаты НДФЛ освобождаются компенсационные выплаты дистанционным работникам на возмещение расходов, связанных с исполнением ими трудовой функции удаленно. При этом устанавливается предел, что это не более 35 рублей за день. В отношении доходов штатных сотрудников данные нормы вступят в силу с 2024 года, а фрилансеров - с 2025 года. Кроме того, законом упрощается порядок получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Согласно документу, получение социального налогового вычета, в том числе на обучение и лечение, будет автоматизировано - организации сами будут направлять необходимые сведения в налоговые органы. Самим же физлицам для его получения будет достаточно направить заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3. Для учета расчетов добавлен счет 68. Теперь для отражения в учете налога на профессиональный доход НПД требуется: 1. Перед уплатой налога перенести сумму налога, рассчитанную ФНС за прошедший месяц, на счет 68. Простой интерфейс: меню "Налоги - Основное".
Запустить его. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД — то есть выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. Это очень простая процедура: интерфейс приложения интуитивно понятен, вводить большое количество даннных не требуется. Если у человека есть доступ в Личный кабинет налогоплательщика или в ЛК на сайте Госуслуг, то все, что по сути нужно будет сделать, это ввести логин и пароль оттуда. Если у вас нет личного кабинета физлица на сайте ФНС Госуслугах , то можно зарегистрироваться с использованием паспорта. Тогда мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать ваш паспорт гражданина РФ и сделать собственное фото селфи. Самозанятому нужно оформлять чеки для заказчиков и покупателей при получении от них оплаты. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек передается клиенту одним из следующих способов: отправление на телефон или электронную почту; распечатка и передача лично; предоставление для считывания по QR-коду чека с телефона самозанятого с помощью телефона клиента. В общем случае, отражать получаемые доходы надо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов допустимо и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Также, через «Мой налог» необходимо следить за выручкой: если она превысит 2,4 млн руб. Налог на профессиональный доход исчисляет сама ФНС получающая автоматически данные из приложения и направляет через него же до 12 числа месяца, следующего за расчетным уведомления о необходимости уплаты налога. Перечислить НПД в бюджет нужно не позднее 28 числа месяца, идущего за расчетным ст. Следует учесть, что первый налоговый период считают с даты регистрации и до конца следующего месяца. В частности, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Уплатить указанную в нем сумму нужно до 28 марта. Если сумма начисленного налога не превышает 100 руб.
Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023
Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Налог на профессиональный доход предполагает уплату физическими лицами налога в процентах от выручки, включающего обязательные страховые взносы в ФСЗН. Налог на профессиональный доход могут применять ИП и физлица без статуса предпринимателя — самозанятые.
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Доход, полученный в рамках применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» меньше двухкратной величины МРОТ. Это значит, что с его доходов до 5 млн руб. включительно в год его работодатель заплатит всем известные 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
| Как самозанятому воспользоваться налоговым бонусом в 10 000 рублей? | Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости. |
| Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым | Рассказываем, какой ежнгодный максимальный доход самозанятого и какие доходы не учитываются в лимите самозанятого. |
| Защита документов | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых. |
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Возмещение за указанные расходы пока что могут получить только плательщики НДФЛ. Как перейти на НПД Самый простой способ — скачать приложение «Мой налог» и пройти процедуру регистрации. Для этого потребуется: Ввести паспортные данные и ИНН. Сделать фотографию.
В качестве альтернативного варианта можно зарегистрироваться с использованием ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Каких-либо дополнительных действий выполнять не нужно. Достаточно соблюсти минимальные требования к статусу.
Как проконтролировать оплату налога самозанятым?
Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган.
Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента.
Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД.
Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог.
Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки. Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки.
Главное Налог на профессиональный доход НПД — специальный налоговый режим для самозанятых. На нём, как правило, платят только один налог, не ведут отчётность и не заполняют налоговые декларации. Применять НПД могут физлица без оформления ИП и индивидуальные предприниматели, если они соответствуют требованиям режима.
На НПД уплачивают только налог на доход. Страховые взносы не обязательны, но самозанятые могут делать отчисления на будущую пенсию добровольно. Взаимодействие с налоговой на НПД проходит через приложение «Мой налог».
Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности , доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. Виды деятельности: оказание косметических услуг на дому; фото- и видеосъемка на заказ; реализация продукции собственного производства; юридические консультации и ведение бухгалтерии; удаленная работа через электронные площадки; сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок; услуги по перевозке пассажиров и грузов; строительные работы и ремонт помещений. Налог на профессиональный доход можно платить при осуществлении своей деятельности, если соблюдаются следующие условия: Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
Осуществляют деятельность на территории региона, в котором введен налог на профессиональный доход с 2020 года это 23 региона, включая Санкт-Петербург. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений. Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически, для этого нужно указать покупателя при формировании чека в личном кабинете или приложении «Мой налог».
Полный список есть в законе. Отсутствие поступлений за какой-то период значит, что платить ничего не нужно. Как стать плательщиком НПД Регистрация в качестве самозанятого простая и проходит онлайн с помощью приложений «Мой налог» или банка-партнёра.
Через «Мой налог» Надо скачать приложение на смартфон и пройти регистрацию: по данным паспорта и фотографии; по ИНН через личный кабинет налогоплательщика; через Госуслуги. В банке На сайте налоговой службы можно найти список банков-партнёров. Через их приложения или в отделении можно встать на учёт как самозанятый. Лично в ФНС Этот способ для тех, у кого нет возможности зарегистрироваться онлайн. Нужно прийти в отделение ФНС с паспортом и написать заявление о постановке на учёт.
Затем нужно стать налоговым резидентом, то есть получить российский ИНН статус резидента прекращается, если иностранец проживает более 183 дней в году за границей. После получения ИНН, иностранный гражданин может зарегистрироваться как самозанятый тем же способом, что и россияне.