Президент Владимир Путин подписал закон, который вводит в РФ с 1 января 2024 г. новый инструмент - долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Узнайте, какие изменения в законодательстве ожидаются с 1 января 2024 года для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и как они повлияют на вашу инвестиционную стратегию. Информация о сроках действия ИИС нового типа (предполагается, что срок для получения налогового вычета будет увеличен), налоговых вычетах и других условиях, должна содержаться в налоговом законодательстве РФ, но такие изменения пока не приняты. Индивидуальный инвестиционный счёт с вычетом по первому типу (ИИС-1/А) власти планируют заменить так называемым аналитическим счётом и единым налоговым вычетом.
Чем интереснее ИИС-3
- Цели реформы
- Регистрация
- Текущая ситуация
- Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III
- Новый ИИС с 2024 г. и другие налоговые изменения
- Иис в 2024 году изменения
Какие изменения ждут с 2024 года индивидуальный инвестиционный счет
Открытие индивидуального инвестиционного счета ИИС-3 типа с 2024 г.: условия по законопроекту 2023 Минфина. Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа объединяет налоговые стимулы ИИС-I и ИИС-II. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами, где инвестор может держать денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги. Президент России Владимир Путин утвердил закон о создании нового вида индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) — ИИС-3. Рассмотрим изменения в ИИС с 2024 года: возможности и риски Вебинар особенно полезен долгосрочным инвесторам, которые постепенно формируют свой капитал. Индивидуальные инвестиционные счета типа А и типа Б, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт, зачем он нужен и свежие изменения
На ИИС нового типа можно получать сразу два типа налогового вычета — на взнос и на доход. В эту же сумму входят отчисления в негосударственные пенсионные фонды. Если решите закрыть ИИС после минимального срока владения, сможете освободить от налога весь этот доход. Но вам будет доступен второй тип вычета — освобождение от налога со сделок с ценными бумагами. На ИИС-3 нельзя торговать иностранными ценными бумагами.
Главное, чтобы хватило уплаченного вами НДФЛ. Если вы открыли ИИС в этом году и пополнили на 100 000 рублей, то вычет в 13 тыс. При условии, что заплатили государству налоги за 2023 год. А если вы оформляете тип вычета Б или 2 , то можете не платить налог на купоны и доходы от сделок по счету. Большой плюс для обоих счетов — наличие отложенного налогового периода. Но чтобы получить такие привилегии, нужно пополнить ИИС и совершать на нем сделки с биржевыми инструментами в течение 3 лет, не меньше. Пополнять счет можно, а вот забирать деньги обратно, не потеряв льготы, нельзя. Иначе придется все вернуть. ИИС должен быть открыт минимум 3 года. Можно больше, меньше — нет. Если закрыть раньше, то инвестор потеряет льготу; за эти 3 года ИИС можно пополнять, но забрать внесенные средства нельзя. Их можно вывести, только закрыв счет, потеряв льготу и заплатив за это штраф. Пользоваться ИИС вместо обычного счета достаточно выгодно, даже если покупать самые консервативные инструменты. Особенно привлекательным он выглядит в период низкой ключевой ставки. Под консервативными инструментами мы понимаем ОФЗ или фонды ликвидности. Последние, кстати, дают доходность примерно на уровне ключевой ставки и в текущих условиях выглядят интереснее вкладов. Но обязательно обращайте внимание на комиссии в этом случае. На графике как раз видно, какой доход вы бы получили, если бы ежегодно пополняли на 400 тыс. Реинвестирование и 52 тыс. С ними увеличить результат можно еще больше. В отличие от вычета первого типа, льгота по второму ИИС не гарантирована. Если дохода нет, то нет и налога. А значит, нет и льготы. Но этот тип вычета выбирают те, кто не платит НДФЛ. А это самозанятые, ИП на спецрежимах, безработные. Также такой тип подходит опытным инвесторам, чья прибыль по инвестициям превышает 400 тысяч рублей. Несмотря на то, что условия по ИИС-1 и ИИС-2 достаточно привлекательные, суммарно их открыто на текущий момент всего 5,6 млн. Если отбросить пустые счета, то останется только 2 млн людей, которые реально сейчас пользуются льготами по ИИС. И при таких вот обстоятельствах государство с 1 января 2024 года решает остановить возможность открывать ИИС 1 и 2 типов и ввести ИИС-3. Для чего? Власти заинтересованы, чтобы мы инвестировали в российский рынок дольше и больше. А еще, возможно, потому что многие начали хитрить и держать ИИС пустым до конца срока, а в последние месяцы пополнять на 400 тыс. В чем минусы ИИС-3? Главный недостаток — это срок.
Сейчас в отношении ИИС-1 и ИИС-2 не действует прямого ограничения на перечисление дивидендных выплат по акциям и купонных выплат по облигациям, в результате чего брокеры разрешают получать купоны по облигациям и дивиденды по акциям не на ИИС, а на внешний счет. Между тем, в правительственном законопроекте N471073-8 , который регулирует создание в РФ долгосрочных ИИС третьего типа, был прописан прямой запрет на вывод средств с ИИС на сторонние счета с 2024 г. Ко второму чтению депутат от "Единой России" Михаил Шеремет предложил смягчить норму и прямо разрешить в законе перевод доходов по ценным бумагам с ИИС на внешние счета, однако его предложение было отклонено, поправка находится в таблице рекомендованных комитетом к отклонению.
Однако после вступления законопроекта о новом типе счетов в силу инвесторы уже не смогут открывать ИИС двух прежних типов. Также старые типы счетов можно будет добровольно трансформировать в ИИС-3, на 8 декабря соответствующий законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. Досрочно снять деньги с индивидуального инвестиционного счета третьего типа ИИС-3 без потери права на налоговые льготы инвесторы смогут только для оплаты дорогостоящего лечения , следует из поправок в Налоговый кодекс, предложенных Минфином и согласованных Банком России, Минэкономразвития и Федеральной налоговой службой ФНС. Также Госдума отклонила поправку о выводе со счета дивидендов и купонов на внешний счет.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт, зачем он нужен и свежие изменения
Новости и аналитика Новости С 2024 года планируется введение нового финансового инструмента, позволяющего формировать долгосрочные сбережения граждан. Президент Владимир Путин подписал закон, который вводит в РФ с 1 января 2024 г. новый инструмент - долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт, который открывает инвестор у. Предполагается, что для ИИС-3 не будет такого ограничения по сумме взноса, а один человек сможет открыть до трех инвестиционных счетов. С 1 января 2024 года в России можно открыть новый вид индивидуального инвестиционного счета – ИИС-3. ИИС 2024 изменения. В России появится индивидуальный инвестиционный счет №3: Что это такое и как он будет. Новость \ Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III. С 2024 года введены изменения с появлением ИИС-3, который предоставляет усиленные налоговые стимулы и объединяет преимущества ИИС-1 и ИИС-2.
Что такое ИИС-3 и как он будет работать
Индивидуальный инвестиционный счёт: инвестируйте в СберБанке и получайте налоговые льготы — вычет на взнос или вычет на доход. В этом месяце планируется внесение в Госдуму законопроекта по Индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3). Единственным ИИС станет ИИС-3, который объединит в себе преимущества ИИС-1 и ИИС-2, однако принесёт и другие ключевые изменения, среди них. С января 2024 года физические лица смогут открывать индивидуальные инвестиционные счета нового типа (тип ИИС-3).
КУРС ПО ИЗМЕНЕНИЯМ В ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт нового типа: что о нём известно. Минфин России внес в правительство законопроект о введении нового типа индивидуальных инвестиционных счетов – ИИС-3. Условия по уже открытым ИИС власти обещают оставить без изменений. С января 2024 года физические лица смогут открывать индивидуальные инвестиционные счета нового типа (тип ИИС-3). Госдума приняла закон, который позволяет с 1 января 2024 года открывать индивидуальные счета третьего типа (ИИС-3), рассчитанные на долгосрочное инвестирование.
На счёт "три": брокеры опасаются появления ИИС нового типа
Исполнительный директор Ассоциации розничных инвесторов АРИ Илья Херсонцев считает, что до принятия поправок, касающихся льгот для ИИС-3, ситуация неопределенная, «и это не очень хорошо для розничного инвестора». Он обращает внимание, что до сих пор в силе остаются прежние положения Налогового кодекса ст. По данным Мосбиржи, количество индивидуальных инвестиционных счетов ИИС за 2023 год увеличилось на 649,2 тыс. При этом она сообщила, что сохранить прежние типы ИИС можно только при переводе счетов между профучастниками: «Открыть ИИС-1 и ИИС-2 можно только в случае, если клиент переводит свой действующий ИИС прежнего типа к другому профучастнику». Он добавил, что «нужно дождаться хотя бы конца квартала», чтобы оценить интерес инвесторов к новому типу счета. Отсутствие утвержденных параметров налоговых вычетов представитель «Финама» не считает проблемой: «Параметры не приняты, но мы не ожидаем, что они могут быть изменены по сравнению с тем, что ранее было объявлено.
В договоре вычеты не указываются». Представитель брокера высказал уверенность, что запуск ИИС-3 станет новым драйвером развития среднесрочных и долгосрочных инвестиций. По мнению экспертов брокера, несмотря на увеличение минимального срока ИИС, ожидаемая комбинация двух типов налоговых вычетов на взнос и доход привлечет внимание частных инвесторов к этому инструменту. Брокер «Тинькофф Инвестиции» в своем приложении собирает предварительные заявки клиентов на открытие нового типа счета, убедился редактор «РБК Инвестиций». Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала.
Основные типы ценных бумаг: акции предоставляет владельцу право собственности , облигации долговая ценная бумага и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции покупка ценных бумаг и реальные инвестиции в промышленность, строительство и так далее. В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках.
Налоговые вычеты по долгосрочным ИИС будут комбинированными: в сумме внесенных на счет средств и в сумме положительного финансового результата. При этом они будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс. Одновременно можно будет открыть до трех ИИС. Граждане смогут изымать все или частично средства с ИИС-3 без потери льгот для оплаты дорогостоящего лечения.
В таком случае вывод пройдет без закрытия ИИС. Это единственная причина при которой ИИС не должен быть закрыт в остальных случаях, действуют правила как сейчас. Сумма пополнения по ИИС. Для актуальных счетов есть ограничение — пополнить можно максимум на 1 млн рублей в год. У ИИС нового типа ограничений на пополнение нет.
Типы льгот. По ИИС третьего типа можно будет получать обе льготы сразу, по второй льготе максимальный лимит составит 30 млн. Количество счетов. Сейчас запрещено открывать более одного ИИС. Наличие у одного инвестора двух таких счетов допускается только во время переноса активов от одного брокера к другому.
Когда счёт откроют, вам вышлют данные для входа в личный кабинет. Можно выбрать любой удобный формат: пользоваться личным кабинетом на сайте брокера; установить мобильное приложение на телефон; установить торговый терминал на компьютер. Чтобы инвестировать с помощью ИИС, нужно будет пополнить его. Сделать это можно в любое время и на любую сумму. Условия пополнения счёта, открытого в управляющей компании, другие. Деньги на него нужно вносить сразу — и не меньше установленной компанией суммы. ИИС А. С 21 мая 2021 года оформление вычета типа А автоматизировали. Если у инвестора есть право на вычет с ИИС, в его личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Обычно это происходит до 20 марта года, следующего за тем годом, в котором положен вычет. Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно указать в заявлении реквизиты счёта и подтвердить отправку. В течение 15 дней деньги поступят на указанный счёт. Это документ, в котором указывают доходы и налоги. Нужно указать в декларации все доходы и уплаченный вами НДФЛ, приложить реквизиты счёта, договор на открытие счёта и документы, которые подтвердят перевод денег на ИИС, — запросить их можно у брокера. Подать декларацию можно лично в отделении ФНС или онлайн. Онлайн можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика или подготовить её в программе « Декларация » и загрузить в личный кабинет. ИИС Б. Оформить вычет типа Б можно у брокера. Для этого нужно запросить в ФНС справку, что вы не использовали вычет типа А, и представить её брокеру. Тогда он не удержит налог при закрытии счёта. Есть и другой вариант. Можно закрыть счёт и уплатить налоги, а потом вернуть весь уплаченный налог на доходы физических лиц через ФНС. К декларации нужно прикрепить договор на открытие счёта, подтверждение перевода денег на ИИС и закрытия счёта, брокерские отчёты за период владения счётом, справку о доходах и суммах налога физического лица, выданную брокером, и пояснение, что вы заявляете на вычет типа Б. Он начнёт действовать в 2024 году и заменит собой вычеты обоих типов. Соответствующий проект разработали Минфин и Банк России. Предполагается, что новый вычет не будет ограничивать максимальную сумму взноса на счёт, но рассчитывать вычет всё равно будут с 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет по такому счёту, нужно владеть счётом не менее 10 лет. В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трёх договоров на ведение ИИС 3-го типа, но круг ценных бумаг и сделок, которые можно совершать на таком счёте, ограничат. При этом ИИС, которые открыты до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях. Главное об ИИС в пяти пунктах Индивидуальный инвестиционный счёт ИИС — счёт для инвестиций, по которому можно получить налоговые вычеты. Он работает так же, как брокерский: можно пополнять его, покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги.
Путин подписал закон о введении с 2024 года долгосрочного индивидуального инвестиционного счета
Изменений в законодательстве по удержанию налогов по брокерским счетам, в том числе по ИИС, не было, поэтому и по ИИС-3 брокер останется налоговым агентом. Буквально на днях был подписан законопроект о внесении изменений в Закон «О рынке ценных бумаг» и «О инвестиционных фондах», который как раз касается нового типа индивидуального инвестиционного счета (назовем коротко ИИС-3). В России внедряют индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа. Какие изменения ждут Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) с 2024 года? Индивидуальный инвестиционный счёт: инвестируйте в СберБанке и получайте налоговые льготы — вычет на взнос или вычет на доход. Если вы внесете средства на ИИС с готовой стратегией в 2023 году, то сможете воспользоваться услугой упрощенного налогового вычета уже в первом квартале 2024 года, когда все необходимые данные будут направлены в ФНС, и мы сообщим вам об этом.