Правительство РФ планирует упростить процедуру получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. После покупки собственной квартиры, включая ситуации использования кредитных средств, у многих возникает вопрос: как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры (другой недвижимости) вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ. То первую декларацию на получение основного имущественного вычета (по стоимости квартиры) вы сможете заявить в 2021 за 2020 год. Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны.
Как вернуть НДФЛ при покупке недвижимости в ипотеку
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет – 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. за покупку или строительство жилья — 13% от стоимости квартиры или дома, но не больше 260 000 ₽.
Как получить налоговый вычет по ипотеке
При покупке жилья в ипотеку действует право на два вычета: за покупку квартиры и за уплаченные банку проценты. Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости и как его получить при покупке квартиры в ипотеку. Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2024 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни. заявитель на возврат вычета должен официально перечислять НДФЛ со своего дохода. Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны.
Можно ли одновременно получать возврат с покупки квартиры и с процентов по ипотеке
Действующие лимиты планируют изменить в пользу налогоплательщиков: при покупке недвижимости - до 3 млн рублей; при оплате ипотечных процентов - до 4 млн рублей. Соответствующий законопроект размещен на официальном портале. Поправки внесут в статью 220 НК. Если проект примут, заявители смогут получить 390 тыс. Вместе с лимитами внесут корректировки в формулировки подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК.
Предлагают установить, что данные лимиты можно применять отдельно к квартире, земельному участку или жилому дому.
Согласно первому законопроекту : С 2 до 3 млн руб. Причем данный лимит будет применяться в отношении каждого объекта имущества, указанного в подп. Это значит, что вернуть будет возможно по 390 тыс. В пояснительной записке законодатели указывают что принятие проекта федерального закона позволит оказать реальные государственные меры поддержки гражданам в улучшении их жилищных условий и предоставить им существенную финансовую помощь при реализации своего права на жилье.
Ведь в тот период ограничения сверху для процентов не было. Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2023 Сумма вычета не может превышать суммы доходов физлица. И если в 2023 году вы купили квартиру за 5 млн руб. Но это не значит, что остаток вычета пропадет. Неиспользованную сумму вычета вы вправе перенести на следующий год п.
То есть к доходам, полученным в 2024 году, тоже можно будет применить вычет, но уже в размере не более 1,2 млн руб. А вот пытаться заявить вычет с доходов, полученных в более ранние периоды в нашем примере — до 2023 года , нет смысла. Все равно ничего не получится. Ведь тогда права на вычет у вас не было исключение предусмотрено только для пенсионеров. Если же в том году, когда вы приобрели жилье, вы заработали 2 млн руб.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру Есть 2 важные цифры для расчета суммы вычета. Это стоимость жилья и максимальная сумма вычета, который в принципе может быть предоставлен. Больше, чем максимум, не дадут. Это значит, что какую бы дорогую квартиру вы ни купили, все равно НДФЛ получится вернуть только с 2 млн руб. Поэтому если вы купили квартиру, например, стоимостью 5 млн руб.
Остальные 3 млн руб. Если же вы купили квартиру за 1,8 млн руб. Ведь именно столько составили ваши фактические расходы на покупку жилья. Следовательно, вернуть из бюджета вы сможете 234 тыс. Но если в будущем вы купите еще одно жилье, к примеру, еще одну квартиру за 3 млн руб.
Поскольку остаток вычета по правилам также можно использовать. Это правило действует с 2014 года пп. Возврат НДФЛ после покупки второй квартиры в нашем примере будет равен 26 тыс. Срок получения вычета По общему правилу начать получать вычет гражданин может с года, в котором стал собственником квартиры.
Подробнее о том, как получить имущественный вычет по недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года смотрите по ссылке. Текст, который следует ниже, к вам НЕ относится и вам НЕ нужно дальше читать, если: до 1 января 2014 года вы уже пользовались имущественным вычетом при покупке жилой недвижимости. Имущественный вычет предоставляют только один раз в жизни. Вы свое право уже использовали. Сумма, на которую ранее вам предоставили вычет, никакого значения не имеет; вы получили право собственности на недвижимость до 1 января 2014 года при купле-продаже или оформили акт приемки-передачи квартиры до 1 января 2014 года при долевом участии в строительстве. В этой ситуации вы должны использовать прежний порядок.
То, что написано ниже к вам отношения не имеет см. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2024 и 2023 году. Имущественный вычет при покупке дома, комнаты или долей в них Купив жилую недвижимость квартиру, комнату, дом или долю в этом имуществе вы вправе претендовать на имущественный вычет. Он уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом на доходы. В результате у вас появляется право вернуть налог из бюджета. Но это в общих чертах. А очень подробно о том, как работает налоговый вычет и на какую сумму возврата вы можете рассчитывать смотрите по ссылке. Стоит бегло ознакомиться с данной статьей, чтобы лучше понимать о чем пойдет речь дальше. Получив вычет при покупке комнаты, квартиры, дома или доли в них вы сможете вернуть из бюджета налог в сумме до 260 000 руб. Это налог на доходы, который вы уже заплатили или будете обязаны заплатить.
Имущественный вычет — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы при расчете налога. Порядок применения вычета установлен статьей 220 Налогового кодекса. Как работает имущественный налоговый вычет Прежде всего проиллюстрируем механизм работы вычета. Напомним, что налог на доходы считают по окончании календарного года. То есть в конце каждого года вы складываете все полученные вами доходы, уменьшаете их на все положенные вычеты и рассчитываете сумму налога за год. Потом сравниваете ее с той суммой, которую с вас удержали, например, на работе. Разницу вы или возвращаете если удержали больше чем нужно или доплачиваете в бюджет если удержали меньше чем нужно. Арифметика на уровне 3-го класса школы. Пример Ваша зарплата 48 000 руб. Налог на доходы, который будет с нее удержан, равен: 48 000 руб.
Эту сумму, предприятие в котором вы работаете, будет ежемесячно платить в бюджет. На руки вы получите зарплату за вычетом налога на доходы. За год вам будет начислена зарплата в сумме: 48 000 руб. С нее будет удержан налог в размере: 576 000 руб. Итак, предприятие в котором вы работаете за год удержала с вас налог 74 880 руб. Предположим, что в этом году вы купили квартиру и получили право на имущественный вычет при покупке квартиры. Стоимость квартиры — 450 000 руб. Вычет вы получите в этой же сумме. Однако, с вас уже удержали 74 880 руб. Ведь предприятие, которое платило налог за вас рассчитывало ваш доход без имущественного вычета.
В результате вы переплатили налог. Поэтому часть излишне уплаченного за вас налога вы вправе вернуть из бюджета «живыми» деньгами. Подробнее о том, как применять любые налоговые вычеты читайте по ссылке. Размер имущественного вычета Размер имущественного вычета — это максимальная сумма, на которую вы вправе уменьшить свой доход при расчете налога. Она ограничена законом. Вычет складывается из двух сумм: первая — расходов на приобретение самой квартиры комнаты, жилого дома или долей в них и ремонту купленного жилья если оно в нем нуждается ; вторая — расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту если квартира или дом покупались по ипотеке. Закон ограничивает каждую из этих сумм. Расходы на покупку квартиры комнаты, жилого дома или долей в них Эта сумма вычета равна покупной стоимости квартиры или другой недвижимости дома, комнаты, долей в них. Помимо стоимости самой квартиры в сумму вычета включают и другие расходы, связанные с ее приобретением подробнее об этом ниже. Если вы самостоятельно строили дом своими силами, то вычет будет равен расходам на строительство, которые подтверждены документами.
Однако, независимо от стоимости квартиры другой недвижимости эта сумма не может превышать 2 000 000 руб. Это установлено статьей 220 пункт 3 подпункт 1 Налогового кодекса. Если ваше жилье стоит не больше 2 млн. Если больше, то вычет составит максимум — 2 млн. Пример Вы купили квартиру и имеете право на имущественный налоговый вычет. Ситуация 1 Квартира стоит 1 950 000 руб. Вычет по этой квартире составит такую же сумму и будет равен 1 950 000 руб. Она не превышает максимум — 2 000 000руб. Ситуация 2 Квартира стоит 6 000 000 руб. В такой ситуации вы получите вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.
Разница в 4 000 000 руб. До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту жилой недвижимости. Если вы приобрели два и более объектов например, две квартиры, квартиру и дом, дом и три квартиры и т. Разумеется, выбирался самый дорогой. По остальной купленной недвижимости вычет не предоставлялся. Например, вы купили две квартиры. Одна стоимостью — 1 750 000 руб. Вычет вы заявили по первой, самой дорогой квартире. Соответственно его сумма составила 1 750 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета в размере 250 000 руб.
С 2014 года ситуация изменилась. Например, в 2022 или 2021 году вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости. Однако его максимальная сумма, как и прежде ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. Если купленный объект стоит меньше, то за вами пожизненно сохраняется право доиспользовать сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости. Например, в 2024 году вы купили квартиру за 1 500 000 руб. Полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета равна 500 000 руб. Ведь из максимально положенного вычета 2 000 000 руб. Если впоследствии, например через несколько лет, вы купите другую квартиру дом, комнату и т.
Еще несколько примеров, иллюстрирующих порядок работы вычета. Пример Вы купили несколько объектов недвижимости. Ситуация 1 Куплена квартира и комната. Стоимость квартиры — 1 340 000 руб. Вы вправе получить вычет и по квартире и по комнате. Она не превышает максимума — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Куплено 2 квартиры. Первая стоит 1 900 000 руб. Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить возврат 13 процентов
Вычет при покупке жилья больше 3 лет назад Вычет за отделку квартиры 7 фактов о вычете при покупке квартиры. Узнайте, как будет осуществляться в 2023 году возврат налога при покупке квартиры (работающим, пенсионерам, ИП), как выполнить расчет вычета при ипотеке и в какие сроки можно получить деньги. Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который человек заплатил в бюджет и может вернуть в счет уплаченных процентов по кредитному договору на приобретение жилья. Выбор подходящего способа получения имущественного вычета по социальной ипотеке при приобретении квартиры в новостройке зависит исключительно от личных предпочтений кредитополучателя. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Что такое имущественный налоговый вычет, кто имеет на него право и сколько денег можно вернуть с покупки квартиры, как подать декларацию на возврат НДФЛ в 2024 году.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Размер вычета по НДФЛ установили еще в 2013 году, и он ни разу с тех пор не менялся, а стоимость жилья, как подчеркнули авторы законопроекта, растет. Согласно документу, максимальный размер расходов на новое строительство либо покупку жилья, по которым предоставляется вычет, предлагается поднять до трех миллионов рублей, а по уплате процентов по ипотеке — до четырех. Размер вычета, таким образом, составит 390 тысяч и 520 тысяч рублей, соответственно.
Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется. Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру даже продав ту, предыдущую и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя. Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч.
Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается. Остаток вычета при покупке квартиры можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченногоНДФЛ. Вычет сразу за 4 года для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет.
Пример: В июне 2020 года Гречихин С. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете Письмо Минфина от 08. Пример: В 2020 году Шилова К. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К. Пример: В 2020 году Тамарина Э. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э. Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке см. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых - через несколько дней после письменного запроса это лучше уточнить в своем банке. Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т. В этом случае можно либо предоставить документы если они в наличии , либо сослаться на письмо ФНС России от 22. Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу? Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.
То есть максимально можно получить 650 тысяч рублей: 260 тысяч за покупку жилья и 390 тысяч по ипотечным процентам. Получить налоговый вычет можно только один раз в жизни, в том числе и за процентам по ипотеке. Если стоимость жилья составляет менее 2 миллионов рублей, то остаток можно перенести на покупку или строительство других объектов. Что же касается вычета по ипотечным процентам, то он действует только в отношении одного объекта недвижимости и на другие объекты не переносится. Но в договоре долевого участия, по ее словам, должен быть обязательно зафиксирован тот факт, что квартира продавалась без отделки. И важно, чтобы отделка была сделана уже после государственной регистрации права собственности на жилое помещение. Для получения вычета, связанного с ремонтом новостройки, в налоговой нужно будет подтвердить понесенные расходы. Вычет на отделку оформляют одновременно с вычетом на покупку жилья и прилагают копии документов, подтверждающих расходы: чеки, счета, договоры с подрядчиками, расписки и квитанции. Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. При этом у имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья, то есть в сумму 2 миллиона рублей. Если жилье строилось или приобреталось людьми, находящимися в официальном браке, то получить налоговый вычет может каждый из супругов. То есть в общей сумме семья может рассчитывать на 1,3 миллиона рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году
Заполнить на компьютере и распечатать заполненный образец. Оформить электронный формат декларации можно: В программе, которая скачивается с сайта ФНС — после отчет отправляется через личный кабинет на сайте налоговой. В личном кабинете налогоплательщика — самый удобный и быстрый вариант подачи 3-НДФЛ. Заполняются данные о полученных доходах в 2022 году в Приложениях 1 и 2 — от этой суммы будет рассчитываться размер налога, который можно будет вернуть в 2023 году Шаг 2. Заполняется Приложение 7 — отражаются данные о купленной квартире и рассчитывается имущественный вычет, на который есть право в 2023 году. Шаг 3. Шаг 4.
Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности.
Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя. Необходимые документы Для получения налогового вычета необходимы: паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди договор с банком о выдаче кредита договор купли-продажи и соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка выписка ЕГРН о праве собственности на объект справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета ЭЦП Самостоятельное получение вычета Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой. Подайте декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой войдите в личный кабинет на сайте ФНС; перейдите в раздел «Жизненные ситуации»; заполните декларацию онлайн или загрузите готовый файл. Для подачи декларации требуется электронная подпись. Нажмите «Да» в открывшемся диалоговом окне, и сервис автоматически перенаправит вас на страницу прикрепления существующей электронной подписи или создания новой. Через работодателя Если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя и получать возврат ежемесячно вместе с зарплатой, необходимо собрать аналогичный пакет документов, но декларацию 3-НДФЛ заполнять не надо. Все документы вы отправляете в налоговую лично или через сайт ФНС вместе с заявлением на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Ответ придет в течение 30 дней.
Если он положительный, вы пишите заявление в бухгалтерию своего работодателя о предоставлении налогового вычета на основании Уведомления от налоговой. Плюс такого способа получения имущественного вычета в том, что ждать завершения отчетного года не нужно. Работодатель имеет право производить вычет за счет сумм НДФЛ, подлежащих к уплате в расчетном году, без привязки к дате сдачи итоговой декларации. Поскольку сумма ежемесячного вычета рассчитывается от суммы ежемесячной заработной платы, противоречий не возникает: налог просто остается в ее составе.
Если право на вычет возникло с 1 января 2022 года и позже, а недвижимость куплена по ДДУ, то 3-НДФЛ на вычет можно подать, также как и раньше, по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи недвижимости, но только после регистрации права собственности. Согласно пп.
Для недвижимости, купленной по ДДУ, где акт подписан до 1 января 2022 года, на вычет можно подавать до регистрации права собственности. За какие годы можно оформить налоговый вычет в 2023 году?
При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год. То есть в 2023 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2022 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения. Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год. За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов. Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами: по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат; не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.
Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ. Вам может быть полезно: 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2023 год для подачи в 2024 году Сроки подачи декларации в ФНС Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года. То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2023 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2024 году.
Как получить налоговый вычет за квартиру
Одним из ключевых условий для получения имущественных вычетов по НДФЛ при покупке жилья в ипотеку является документальное подтверждение размера фактических расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Подробная инструкция, как в 2024 году оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, как документы собрать и как ФНС перечисляет деньги. Для получения налогового вычета при покупке жилья как за свои деньги, так и в ипотеку, нужно иметь доход, с которого платится НДФЛ, отмечает старший юрист налоговой практики BGP Litigation Анастасия Варсеева. Вычет при покупки квартиры в ипотеку делится на два вида. не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей.