Выберите наиболее удобный способ оплаты налогов через ВТБ Онлайн. Если сейчас уплата налогов производится отдельно по каждому налогу, с подготовкой документов также отдельно по каждому платежу, то со следующего года платить налоги и взносы нужно будет одним платежным поручением. Государство подготовило переход на новую систему уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Сроки уплаты налогов компании в рамках налогового режима в 2024 году. В 2023 году бухгалтеры привыкали к новому порядку перечисления налогов через ЕНС, новым срокам их уплаты и крайним датам представления отчётности.
В России упростят процедуру уплаты налогов и сборов для бизнеса
| Налоговая новация: ФНС будет списывать деньги граждан без спроса | Единый налоговый платёж — способ уплаты налогов, взносов и сборов. Налогоплательщик единовременно переводит обязательные платежи одной суммой на единый лицевой счёт, с которого налоговые инспекторы будут списывать все необходимые удержания. |
| Платёжка по налогам в 2023 году: можно ли по-старому - Контур.НДС+ | Уплата задолженности по налогам, сборам, страховым взносам и т.д.в 2023 году. |
| ФНС России | Получайте электронные налоговые уведомления на Госуслугах и оплачивайте налог до образования задолженности. |
| Налоги, штрафы и сборы, которые вырастут в 2023 году. Инфографика | Аргументы и Факты | Календарь уплаты налогов и взносов на 2023 год. |
Главное о ЕНС и ЕНП
Да, для бизнеса это будет действительно уникальный опыт. А вот физические лица с подобной системой знакомы. У граждан, которые платят ряд имущественных налогов, такой платеж уже есть. Предполагается, что «на полную катушку» система заработает не раньше 1 января 2023 года. Авторами документа, регулирующего новый механизм для юридических лиц и ИП, стали депутаты комитета Госдумы по бюджету и налогам, совместно со специалистами из Министерства финансов и Федеральной налоговой службы. Свою лепту также внесли представители деловых объединений. Правительство уже дало положительное заключение по документу. Инструмент апробируют на бизнесе в течение шести месяцев: с 1 июля по 31 декабря 2022 года. В это время компании и индивидуальные предприниматели смогут добровольно поучаствовать в эксперименте. Кое-кто из представителей бизнес-сообщества уже готов стать первопроходцем, однако многие признают — система довольно рискованна.
Принцип работы и риски ЕНП Основным доводом в пользу введения Единого налогового платежа был и остается успех внедрения этого способа в систему налоговых платежей для физических лиц. Но ведь администрирование налогов компании в разы, если не в десятки раз сложнее, чем налогового бремени обычных граждан. А значит, простая с виду схема, может дать сбой в совершенно непредсказуемых местах. Предприниматели полагают, что сложнее всего переход дастся небольшим компаниям с одним специалистом, нагрузка на которого ощутимо возрастет. А вот самим налоговикам станет значительно проще, правда, не исключены конфликтные ситуации из-за схемы автоматических списаний.
До принятия этих поправок физические лица могли контактировать с инспекциями онлайн только через личный кабинет налогоплательщика.
Благодаря комплексу мер по цифровизации теперь можно гораздо оперативнее и с меньшим количеством ошибок контролировать налогоплательщиков — как юридических, так и физических лиц. Новый сервис, который позволит получать извещения в личный кабинет на портале "Госуслуги", упрощает взаимоотношения с самой многочисленной категорией налогоплательщиков — физическими лицами, — рассказал управляющий партнёр и руководитель налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services, председатель Комитета по налогам МГО "Опора России" Павел Зюков. Для того чтобы получать уведомления, нужно иметь подтверждённую запись на портале. Но при этом есть выбор. Если удобнее получать такие извещения по старым каналам, то для этого следует известить налоговый орган. То есть выбор, каким образом получать уведомления, остаётся за налогоплательщиком.
Таким образом, вся персональная информация защищена, но людям предоставлен удобный и проверенный сервис, который позволит не выходя из дома получать всю нужную информацию, — добавил Павел Зюков. С 1 июля появятся новые факторы влияния на курс валют: На какой отметке окажется рубль Виталия Мурылева-Казак пояснила, что при отправке налоговыми органами документов через Единый портал государственных и муниципальных услуг днём их получения будет считаться день, следующий за днём его направления. Эти поправки также помогут экономить бюджетные деньги, которые тратятся на бумагу и оплату услуг почтовой пересылки.
О несоответствии уведомления установленным соотношениям, инспекция должна сообщить по ТКС через оператора ЭДО или через личный кабинет налогоплательщика не позднее дня, следующего за днем получения уведомления.
Если уведомление было направлено в бумажном виде и у организации нет доступа к личному кабинету налогоплательщика — ее уведомят заказным письмом не позднее 10 рабочих дней после получения уведомления. Новые правила применяются к уведомлениям, представленным с 01. Напомним, как можно исправить ошибки в уведомлениях. При выявлении ошибки в реквизитах уведомления необходимо в инспекцию направить новое уведомление об исчисленных суммах с верными реквизитами в отношении обязанности, по которой была допущена ошибка письмо ФНС от 31.
Если ошибка в иных реквизитах КПП, ОКТМО, КБК следует в новом уведомлении указать следующее: повторить данные ошибочного «блока» и в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указать 0; заполнить новый «блок» уведомления с новыми верными данными. Представление уведомлений два раза в месяц является правом, а не обязанностью налоговых агентов. Поэтому, как и ранее можно подавать уведомления один раз в месяц — не позднее 25-го числа. Защитите свой бизнес Рассчитать стоимость аудита «Досрочное» списание страховых взносов с ЕНС С 1 октября при наличии на ЕНС положительного сальдо денежные средства в оплату страховых взносов списываются до наступления 28 числа — не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган уведомления по взносам или РСВ абз.
В случае, если уведомления по НДФЛ и страховым взносам поступят одновременно — сначала зачитываются обязательства по НДФЛ и только потом по страховым взносам, а затем по иным платежам с учетом установленных сроков абз.
Дефицит федерального бюджета к 11 июля, по данным «Электронного бюджета», составлял почти 3,4 трлн рублей — у Минфина никак не получается его снизить. Во многом из-за того, что в первом полугодии страна недополучила 528,6 млрд рублей нефтегазовых доходов. Антон Силуанов видит только один выход: сейчас отложить некоторые расходы на 2024—2026 годы, а в будущем провести «мобилизацию» ресурсов, чтобы справиться с возросшей нагрузкой. Глава ФНС Даниил Егоров не стал ждать 2024 года и уже сейчас готов реализовывать «проактивный порядок уплаты налогов». То есть автоматически списывать средства со счетов россиян сразу после направления уведомления о необходимости оплаты налогов. Формально, такое новшество должно облегчить жизнь россиянам: оно избавит людей от лишних нажатий кнопок для оплаты налогов и снизит вероятность появления задолженности и начисления пени. Фактически — ускорит сбор налогов. Как и полагается виртуальному кошельку, баланс ЕНС может быть как отрицательным в случае появления задолженности после выставления счёта, так и положительным, если есть излишки.
Пример отображения ЕНС в личном кабинете налогоплательщика Фото: nalog. Последний вариант наиболее реальный.
В России упростят процедуру уплаты налогов и сборов для бизнеса
| Изменения в порядке расчетов с бюджетом и сроках представления налоговой отчетности с 2023 года | Единый налоговый платёж — это новый способ уплаты налогов и сборов. |
| Налоговый календарь 2024 — когда и как платить налоги через ЕНП | Указанные налоговые агенты обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности. |
| В России упростят процедуру уплаты налогов и сборов для бизнеса // Новости НТВ | Теперь нужно пополнять единый налоговый счёт, откуда налоговая инспекция списывает деньги на конкретные налоги и сборы, для уплаты налогов и сдачи отчётов установили единые сроки. |
| Налоги - последние новости | С 1 июля россияне смогут получать налоговые уведомления и требования об уплате налогов в личном кабинете на портале «Госулуги». |
Единый налоговый счет и уведомления: новое с 1 октября 2023
Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности. С 2023 года большинство налогов, сборов и взносов организации и ИП будут платить, перечисляя единый налоговой платеж, ЕНП, на единый налоговый счет. В статье расскажем о сроках уплаты налогов и подачи уведомлений в налоговую инспекцию. Из перечня налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в качестве единого налогового платежа, исключены следующие КБК. С 2023 года большинство налогов, сборов и взносов организации и ИП будут платить, перечисляя единый налоговой платеж, ЕНП, на единый налоговый счет. В Союзе дачников напомнили о нововведениях в правилах уплаты земельного налога.
Единый налоговый платеж: новый порядок уплаты налогов
Дополнительного заявления для открытия такого счета не требуется - он автоматически сформирован Федеральным Казначейством для каждой организации ИП. В соответствии со ст. Под совокупной обязанностью в свою очередь понимается общая сумма налогов и сборов, которую обязан уплатить налогоплательщик. Однако перечислить ЕНП можно как на установленную дату уплаты налогов, сборов, страховых взносов, так и заранее. Главное, чтобы на день списания на ЕНС было достаточно денежных средств п. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности.
Зачет поступившего в Налоговую инспекцию Единого налогового платежа происходит в следующем порядке: недоимка - начиная с наиболее раннего момента ее выявления; налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате; пени; проценты; штрафы. Обратите особое внимание на уплату НДФЛ - с 01. Так, например, НДФЛ уплачивается: с зарплаты за декабрь 2022 г. Соответственно, если аванс за январь выплачивается в период с 1 по 22 января, срок уплаты НДФЛ -30. Важно отметить, что на данный момент механизмы новой системы Единых налоговых платежей до конца не отлажены на уровне Налогового законодательства.
В связи с этим не все функциональные возможности 1С могут быть реализованы в полной мере. Конфигурация программы может быть подвергнута изменениям для наиболее эффективной работы в ближайшем будущем. Рисунок 1 — Счет 68. Для перехода на расчеты по ЕНС и уплату ЕНП в программе никаких дополнительных настроек делать не нужно, но необходимо зарегистрировать состояние расчетов по налогам и взносам с ФНС РФ по состоянию на 01.
На основании представленных документов на ЕНС будут сформированы обязательства — конкретная сумма подлежащего уплате единого платежа. Уведомление об исчисленных суммах платежей — новый вид отчёта. Он нужен, чтобы налоговый орган информационная система видел, как следует распределить платежи налогоплательщика, который использует авансовую систему расчётов. То есть, когда декларацию нужно подавать позже, чем вносить платёж платежи. Уведомление не всегда нужно подавать каждый месяц. По всем авансовым платежам можно подать одно уведомление за несколько периодов, если размер платежа платежей в течение таких периодов не изменится. Например, для УСН платёжные периоды — квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Суммы в уведомлении отражают за конкретные периоды, нарастающий итог не применяют.
При наличии указанных выше обстоятельств решение о предоставлении отсрочки или рассрочки не может быть вынесено, а вынесенное решение подлежит отмене. Об отмене вынесенного решения налогоплательщика письменно уведомят в 3-дневный срок п. Возможность изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов в форме отсрочки или рассрочки предоставляется только налогоплательщикам. Налоговые агенты не могут воспользоваться таким правом. Поэтому правовые основания для предоставления отсрочки или рассрочки, скажем, по уплате НДФЛ для компаний-работодателей отсутствуют письмо ФНС от 15. Все прочие налогоплательщики, по уважительным причинам не имеющие возможности единовременно уплачивать налоги, вправе претендовать на получение отсрочки или рассрочки по их уплате. Порядок предоставления в 2023 году налоговых отсрочек и рассрочек регламентирован в соответствии с приказом ФНС от 30. Как в 2023 году получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов Отсрочка и рассрочка по уплате налогов предоставляются в заявительном порядке. Для этого налогоплательщик должен направить в налоговую инспекцию заявление по форме, утв. В заявлении нужно указать сумму налогов, в отношении которой налогоплательщик планирует получить отсрочку рассрочку , и период, на который данная отсрочка рассрочка предоставляется. Также в заявлении нужно указать способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов поручительство, залог или банковская гарантия и взять на себя обязательства неукоснительно выполнять все условия предоставленной отсрочки рассрочки. Конкретное место направления заявления зависит от суммы налоговой задолженности, в отношении которой предоставляется отсрочка рассрочка. Так, заявления о предоставлении отсрочки рассрочки в сумме, не превышающей 10 млн рублей, нужно направлять в УФНС по месту нахождения организации или месту жительства ИП.
Актуальные коды приводятся в приказе Минфина от 17. Кроме того, ведомство подготовило таблицу соответствия новых кодов старым. В этот срок можно добровольно подать промежуточное уведомление по НДФЛ за период с 23-го числа прошлого месяца до 9-го числа текущего месяца; 25 число — последний день, когда можно подать декларацию, расчёт или уведомление об исчисленных суммах налогов; 28 число — единый срок уплаты большинства налогов. Месяц уплаты не меняется. Например, взносы за работников за октябрь раньше нужно было перечислить до 15 ноября. Теперь их необходимо уплатить до 28 ноября. Обратите внимание, что взносы на травматизм платятся по старым правилам — до 15 ноября и по самостоятельному платёжному поручению. Дело в том, что эти взносы администрирует Социальный фонд, а не ФНС, поэтому изменения их не коснулись. Особый порядок уплаты действует для НДФЛ за работников. Налоговые агенты должны перечислять до 28 числа текущего месяца налог, удержанный за период с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего. Индивидуальные правила установлены для декабря и января: взносы за 23—31 декабря нужно уплатить не позднее последнего рабочего дня того же года; взносы за 1—22 января — не позднее 28 января. Изменились сроки уплаты и подачи отчётов для большинства налогов, которые нужно платить через ЕНС с 2023 года. Но некоторые сроки не изменились. Например, взносы ИП по-прежнему нужно платить до 31 декабря, а доплачивать по итогам года — до 1 июля. Для тех, кто с Эвотором С сервисом «КУДиР» вести налоговый и финансовый учёт гораздо проще: он сам заполняет данные доходов и расходов с ваших терминалов. Старые контрольные соотношения пропускали ошибки с неверно указанными КБК, налоговыми периодами, суммами и другие. В налоговой разрабатывают новые контрольные соотношения для проверки. Норма о правилах проверки вступила в силу с 01 октября 2023 года, но перечень новых контрольных соотношений появится с апреля 2024 года. Изменения в начислении пеней Из-за новых правил меняется и порядок начисления неустойки по налогам, то есть пеней. Теперь они считаются от общей суммы отрицательного сальдо ЕНС, а не по каждому платежу отдельно. Пени по-прежнему начисляются за каждый календарный день просрочки. Первый день их расчёта — следующий за окончанием срока уплаты. Поскольку большинство налогов нужно платить до 28 числа, то пени пойдут с 29 числа. Последний день, за который они будут начислены, — день уплаты недоимки. В этом году для юридических лиц действует послабление: ставка уменьшена в качестве меры господдержки. Как вернуть деньги со спецсчёта Если на ЕНС попало больше чем нужно, сумму можно на нём оставить, ведь рано или поздно предстоит перечислить какой-то платёж. Но если переплата значительная, а очередной срок уплаты ещё не скоро, излишек можно вернуть на свой расчётный счёт. Налоговая вернёт сумму, не превышающую положительное сальдо ЕНС. Если компания запросила к возврату больше, требование удовлетворят лишь частично. Если же сальдо нулевое или отрицательное, то не вернут ничего.
ФНС России
Общую сумму налогов, взносов и сборов компании и ИП рассчитывают самостоятельно. С 2023 года кардинально меняется порядок уплаты налогов — все организации и предприниматели перейдут на единый налоговый платёж. конкурентоспособность налоговой системы, является совокупная налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты, складывающаяся из номинального налогового бремени и издержек налогоплательщиков, связанных с исполнением обязанности по уплате налогов и сборов. Не начислят пени на недоимку, которая равна сумме положительного сальдо ЕНС (в соответствующий день), увеличенной на сумму, зачтённую в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога, сбора, страховых взносов. Для предпринимателей и компаний с 2023 года действует новый способ уплаты налогов, сборов, взносов и штрафов — единый налоговый платеж (ЕНП).
С 1 января 2023 года все налоги нужно будет платить единым налоговым платежом
Получайте электронные налоговые уведомления на Госуслугах и оплачивайте налог до образования задолженности. До недавнего времени порядок уплаты налогов был такой: человек получал уведомление от налоговой (заказным письмом, в личный кабинет налогоплательщика или на «Госуслугах») и отправлял деньги ФНС любым удобным способом. Практически все налоги и сборы нужно будет платить с помощью единого налогового платежа (ЕНП) одним платёжным поручением.
Единый налоговый платеж: новый порядок уплаты налогов
Первое: на все платежи имеются единые реквизиты, что уменьшает вероятность ошибок. Фактически их и так не было, так что это скорее профилактическая мера. Второе: больше не нужно писать заявление об учете переплаты. Она автоматически идет в счет будущих платежей. Это хорошо, но случаи переплаты достаточно редки. И понять, какая у тебя переплата или недоимка, сейчас очень сложно. Налоговая присылает ответы с недостоверными данными или вообще с нулями, — прокомментировали в консалтинговой компании «Лигал Эксперт». Для начинающих бухгалтеров это плюс — меньше запоминать. Для тех, кто давно работает, это скорее минус или ни то, ни другое. К прежним датам уже привыкли. Есть, конечно, и минусы.
Правда, на практике опрошенные нами эксперты с ними еще не сталкивались. Но согласились проанализировать возможные узкие места налоговой реформы. Так, есть вероятность получить недоимку сразу по нескольким налогам, страховым взносам и сборам. А за это компании или предпринимателю могут заблокировать счет и списать деньги, — рассказали специалисты консалтинговой компании «Лигал Эксперт». Во-первых, это дополнительная работа. Во-вторых, ранее мы, например, могли не платить авансы по УСН упрощенная система налогообложения , просчитав, что нам выгоднее потом заплатить пеню, чем сейчас изымать деньги из оборота. И налоговая об этом не знала — отчет за год, из которого видны суммы авансов, сдается только в следующем году. Сейчас по уведомлениям налоговая будет знать, сколько мы должны в течение года, и может снять средства, которые мы, возможно, планировали потратить на другой налог. Деньги налоговики снимают со счета в определенном порядке, и повлиять на это никак нельзя, добавили эксперты. А еще система оповещения налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом работает криво.
Это скорее техническая проблема, но пока она не решена, добавили эксперты.
Время прочтения: 8 минут Редакция портала Сфера Что такое ЕНС До 1 января 2023 года налогоплательщики перечисляли каждый вид налога отдельными платежками, теперь схема платежей напоминает общий «котел». Бизнесмены переводят определенную сумму на ЕНС, а налоговики самостоятельно распределяют имеющиеся деньги на задолженность по налогам и сборам п. Обновленный порядок уплаты не охватывает следующие налоги и сборы п. По сборам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов у плательщиков есть право выбора: работать по новому или старому порядку. Для создания единого налогового счета никаких заявлений подавать не нужно, ФНС самостоятельно в обязательном порядке откроет его для каждого налогоплательщика. Положительное значение сальдо больше 0 означает, что средств внесено больше, чем требуется, нулевое —обязательства перед бюджетом исполнены в точном объеме, отрицательное —присутствует задолженность», — рассказал генеральный директор Юридической компании «Гебель и партнеры», бизнес-юрист Сергей Гебель. Одновременно с 2023 года устанавливается единый срок представления налоговых деклараций — не позднее 25 числа месяца, а также срок уплаты — 28-е число месяца по налогу на прибыль, НДС, НДПИ, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, УСН, страховым взносам. Зачем понадобились изменения?
Основная цель — упрощение взаимодействия налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и ФНС в части взаиморасчетов по основным налогам. Изменение порядка уплаты также предполагает минимизацию издержек на операции по заполнению платежных поручений и исключение ошибок при перечислении платежей в бюджет, отметила руководитель проектов, направление «Оценка и финансовый консалтинг» Группы компаний SRG Любовь Ганибаева. Поскольку деньги хранятся на счету, у ФНС появилась возможность списывать одни налоги в счет других. Например, имеющуюся переплату могут зачесть в качестве погашения образовавшейся задолженности. Основные преимущества Плюсом нового порядка является возможность избежать уплаты пени и розыска денег при указании неправильных реквизитов на уплату налога п. Налогоплательщик должен лишь следить за тем, чтобы было положительное сальдо ЕНС, считают эксперты.
Все новое не такое уж и новое? Говорить о Едином налоговом платеже, как о чем-то беспрецедентном, не совсем корректно. Да, для бизнеса это будет действительно уникальный опыт. А вот физические лица с подобной системой знакомы. У граждан, которые платят ряд имущественных налогов, такой платеж уже есть. Предполагается, что «на полную катушку» система заработает не раньше 1 января 2023 года. Авторами документа, регулирующего новый механизм для юридических лиц и ИП, стали депутаты комитета Госдумы по бюджету и налогам, совместно со специалистами из Министерства финансов и Федеральной налоговой службы. Свою лепту также внесли представители деловых объединений. Правительство уже дало положительное заключение по документу. Инструмент апробируют на бизнесе в течение шести месяцев: с 1 июля по 31 декабря 2022 года. В это время компании и индивидуальные предприниматели смогут добровольно поучаствовать в эксперименте. Кое-кто из представителей бизнес-сообщества уже готов стать первопроходцем, однако многие признают — система довольно рискованна. Принцип работы и риски ЕНП Основным доводом в пользу введения Единого налогового платежа был и остается успех внедрения этого способа в систему налоговых платежей для физических лиц. Но ведь администрирование налогов компании в разы, если не в десятки раз сложнее, чем налогового бремени обычных граждан. А значит, простая с виду схема, может дать сбой в совершенно непредсказуемых местах.
Важно отметить, что с 1 января 2023 работодатели будут обязаны оплачивать больничный не только сотрудникам, трудоустроенным официально, но и работающим по гражданско-правовым договорам. Новая форма отчета по налогу на прибыль Подробнее об изменениях можно узнать в Приказе Федеральной налоговой службы от 17. Льготы: При приобретении компаниями в 2023 году будут покупать отечественных ИТ-систем компьютерного оборудования, программ , онисмогут снизить налогооблагаемую базу. К этим расходам разрешено применять повышающий 1,5-кратный коэффициент. Налоги на имущество и землю Налоги организаций за недвижимость, находящуюся в собственности, уплачиваются по ее кадастровой стоимости на 1 января 2022 года. Налог будет пересчитан только в случае изменения характеристик недвижимости, из-за которых возрастет ее стоимость. При этом налоговые органы самостоятельно рассчитывают сумму налога на недвижимость, рассчитанного по кадастровой стоимости и присылают компании соответствующее уведомление. Акцизы С 1 января 2023 года на табачную продукцию начнут действовать новые акцизы, рассчитываемые по максимальной розничной цене за 1000 сигарет, но не менее 3750 рублей. Изменится и стоимость операций с легковыми автомобилями с мощностью двигателя от 90 до 150 лошадиных сил. Автоматическая упрощенная система налогообложения АУСН Экспериментальная система с 1 января 2023 года станет доступна не только вновь созданным организациям, но и действующим, отвечающим ряду требований: Для этого они должны соответствовать требованиям: доход за год не превышает 60 млн рублей; общий объем основных средств не более 150 млн рублей; в организации, вместе с занятыми по ГПХ, работают не более пяти человек. Счета-фактуры за НДС при оказании услуг иностранным компаниям в IT-сфере С 1 января 2023 года у российских организаций будет пять дней на выставление счетов-фактур зарубежным контрагентам, которым отечественные предприниматели оказывают услуги в IT-сфере.
Новый порядок уплаты НДФЛ с 29.05.2023: что изменилось
Обязанность по подаче деклараций на данные налоги отсутствует. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на НПД НПД или налог на профессиональный доход уплачивают предприниматели, которые: занимаются частной деятельностью или оказывают услуги; не имеют наёмных работников; зарабатывают не более 2 400 000 рублей в год. ИП на НПД уплачивает налог с доходов, полученных от юридических и физических лиц. Все индивидуальные предприниматели, работающие на самозанятости, имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который применяется автоматически.
Налоговый вычет для самозанятых применяется только один раз в жизни. После оплаты счёта и пометки его как «Оплаченный» сумма доходов отражается автоматически, и рассчитывается сумма налога к уплате. Страховые взносы на НПД уплачиваются индивидуальным предпринимателем по желанию.
Налог на профессиональный доход необходимо уплатить до 28 числа следующего месяца. Сумма заработка копирайтеров составила 50 000 рублей. При этом сумма налогового вычета уменьшится на 1 000 рублей.
Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на патенте Расчёт налога на патентной системе зависит от от вида деятельности, региона, потенциального дохода предпринимателя и срока действия патента от одного месяца до одного года. Размер потенциального дохода устанавливается регионом в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности. Если фактический доход индивидуального предпринимателя на ПСН больше или меньше потенциального годового дохода, то стоимость патента не пересчитывается.
Помимо налогов, участники патентной системы уплачивают фиксированные и дополнительные страховые взносы. Фиксированный страховой взнос на медицинское и пенсионное страхование составляет 45 842 рубля. Размер дополнительного страхового взноса зависит от величины потенциально возможного дохода.
Отчетность на ПСН несложная. Нужно подавать заявление на получение патента в начале срока его действия и уведомление об окончании действия в конце срока. Срок уплаты налога зависит от срока действия патента.
Обычно это делается в два этапа: половина суммы уплачивается в течение 90 дней с начала действия патента, а вторая половина — в течение 90 дней после окончания патента. Базовая доходность и физический показатель устанавливаются законами субъектов РФ, а коэффициент-дефлятор на 2023 год равен 1,642. Например, если ИП планирует заниматься розничной торговлей в Москве и имеет площадь торгового зала 30 кв.
Если патент получен на срок менее года, то сумма налога пропорционально уменьшается. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на УСН Индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения уплачивает один налог — единый упрощённый налог. Налог уплачивается ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Отчетность на УСН включает в себя подачу налоговой декларации один раз в год, до 30 апреля.
Если заработная плата за первую половину декабря 2022 года выплачена ранее 30 декабря и НДФЛ не удерживался, а остальная часть зарплаты будет выплачена в январе 2023 г. На всю сумму НДФЛ надо подать уведомление. В отчетности за 2022 год будет 11 месяцев, а за 2023 год — 13.
При выплате заработной платы за первую половину декабря 2022 года НДФЛ можно удержать сразу, и тогда она должна быть отражена в 6-НДФЛ за 2022 год по дате выплаты. Заработная плата за вторую половину декабря, выплаченная в январе 2023 года, попадает в отчетность за 2023 год и не будет отражена в справке 2-НДФЛ за 2022 год. НДФЛ со сроком уплаты в январе надо будет платить в январе 2023 г. В Письме ФНС от 09.
По другим налогам Особенности переходного периода. Суммы авансов, уплаченных в 2022 году, будут переведены на ЕНС и распределены после того, как будет сдана годовая отчетность. Подавать уведомление на эти суммы не надо. На авансовые платежи по налогу на прибыль, отраженные в декларации за 3 квартал 2022 года, уведомления подавать не надо.
Переплата по налогу на прибыль в региональный бюджет сейчас зарезервирована под годовую декларацию и в данный момент, в переходный период, ее учет ведется отдельно. Впоследствии она будет учитываться в составе ЕНП. Если после сдачи декларации по налогу на прибыль останется переплата в региональный бюджет, эта сумма будет учтена на ЕНС и увеличит его положительное сальдо. Если по налогам платили авансовые платежи в 2022 г.
Переплата по налогам и сборам, имеющаяся на 31. Если сроки одинаковые, то будет распределяться пропорционально исчисленной обязанности. Если на конец декабря по одному из налогов есть переплата, а по другому - долг, заявление на зачет можно не подавать, так как переплата будет переведена на ЕНС и за счет нее будет погашен долг. Отложенные налоговые обязательства 2022 г.
Если организация имела право на перенос срока уплаты страховых взносов за 2 и 3 квартал 2022 года, но продолжала их уплачивать, то подавать уведомление не надо. На ЕНП буду лежать уплаченные суммы страховых взносов, ими налогоплательщик может распоряжаться по своему усмотрению. На ЕНС можно положить авансом денежные средства. Они будут там храниться, их можно будет вернуть по заявлению.
Решение о возврате будет принято в течение одного рабочего дня. Денежные средства с ЕНП будут автоматически списываться в обязательства налогоплательщика при предоставлении уведомления или итогового расчета. Если в текущем месяце налоги не исчислены, уведомление подавать не надо. За 3 квартал 2022 г.
Однако, с 1 января 2023 года они станут обязательными. Выделим основные черты: до 01. Сдавать отчетность и обязательные платежи за 2022 год нужно по старым правилам. Отдельно от ЕНП уплачивают: - НДФЛ на выплаты иностранцам, работающим по патенту; - госпошлину, по которой суд не выдал исполнительный документ.
Кроме того, исключение сделано для самозанятых плательщиков налога на профессиональный доход и плательщиков сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Указанный налог и сборы можно будет уплачивать как с помощью внесения ЕНП, так и отдельными платежками. У налоговой можно запросить справки: - о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС; - принадлежности денег, перечисленных в качестве ЕНП; - исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Также при наличии переплаты по заявлению налогоплательщика денежные средства будут возвращены на его счет.
Сроки уплаты налогов и сдачи отчетности Датой уплаты налогов установили 25 числа месяца, следующего за контрольным периодом. Оплата счетов проходит в те же месяцы, но 28 числа. Если авансовые платежи по налогам, взносы, уплачиваются до подачи декларации или без представления декларации, необходимо подать уведомление об исчисленных суммах платежей.
В заявлении нужно указать сумму налогов, в отношении которой налогоплательщик планирует получить отсрочку рассрочку , и период, на который данная отсрочка рассрочка предоставляется. Также в заявлении нужно указать способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов поручительство, залог или банковская гарантия и взять на себя обязательства неукоснительно выполнять все условия предоставленной отсрочки рассрочки. Конкретное место направления заявления зависит от суммы налоговой задолженности, в отношении которой предоставляется отсрочка рассрочка.
Так, заявления о предоставлении отсрочки рассрочки в сумме, не превышающей 10 млн рублей, нужно направлять в УФНС по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Заявления о предоставлении отсрочки рассрочки в большей сумме нужно направлять в Межрегиональную инспекцию ФНС по управлению долгом п. К заявлению о предоставлении отсрочки или рассрочки нужно приложить следующие документы: справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц из предшествующих подаче заявления 6 месяцев; справки банков об остатках денежных средств на всех счетах налогоплательщика; перечень контрагентов-дебиторов налогоплательщика с указанием цен договоров и сроков их исполнения; документы, подтверждающие наличие оснований предоставления отсрочки или рассрочки например, акт оценки причиненного ущерба в результате стихийного бедствия или результаты анализа финансового состояния компании. Наряду с заявлением и комплектом вышеуказанных документов налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию гарантию исполнения в будущем своих налоговых обязательств. Таковой может служить договор поручительства, договор залога или банковская гарантия, которые подлежат регистрации в налоговом органе. Если рассрочка предоставляется по итогам налоговой проверки, то единственным способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов может выступать только банковская гарантия п.
О результатах рассмотрения заявления поручителя либо залогодателя о возможности заключения договора поручительства либо договора залога, а также о результатах рассмотрения банковской гарантии налоговики должны сообщить плательщику в течение 5 рабочих дней после получения таких заявлений или банковской гарантии п. Напомним, ранее заявления и гарантии налоговики могли рассматривать в течение 7 рабочих дней. Само решение о предоставлении отсрочки или рассрочки налоговики должны принять в течение 10 дней со дня получения заявления. Данный срок может быть приостановлен по решению налоговиков не более, чем на 20 календарных дней п.
Новый порядок уплаты НДФЛ с 29.05.2023: что изменилось
| Новый порядок предоставления налоговых отсрочек и рассрочек с 2023 года | Уплата налогов и пошлин. Физическим лицам. Индивидуальным предпринимателям. |
| Переходный период по ЕНС в 2023 году: платежки вместо уведомлений | Налогоплательщики смогут ежемесячно оплачивать все сборы одной операцией, а ФНС самостоятельно распределит полученные деньги в счет уплаты большинства видов налогов и взносов. |
| Новости. Налоги и бухучет | Налоговая служба указывает, что все сроки переноса уплаты налогов и сборов, рассрочки по уплате, представления отчетности распространяются на период прохождения военной службы и на несколько месяцев после окончания мобилизации или увольнения с военной службы. |
| Добровольные налоги – правда или слухи? | Уведомление об исчисленных налогах в 2024 году. Сроки сдачи Уведомления по страховым взносам, НДФЛ, УСН, ЕСХН, торговому сбору, налогу на имущество. |
Добровольные налоги – правда или слухи?
Сроки уплаты налогов компании в рамках налогового режима в 2024 году. В 2023 году бухгалтеры привыкали к новому порядку перечисления налогов через ЕНС, новым срокам их уплаты и крайним датам представления отчётности. Единый налоговый платёж и единый налоговый счёт (ЕНС) — новый способ уплаты и учёта налогов, акцизов, сборов и взносов. повторить данные ошибочного «блока» и в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указать 0. / Налоги и бухучет.
ЕНП в 2023 году: о чем рассказывает ФНС на встречах с налогоплательщиками
Если физлицо также получает доход как самозанятый, то можно включить в единый платеж и налог на профессиональный доход либо уплачивать его отдельно. Как налоговая будет распределять деньги на налоговом счете Все поступления на ЕНС налоговая инспекция будет засчитывать в счет уплаты налогов в такой очередности: налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней; текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате; пени; проценты; штрафы. Ранее деньги поступали по разным реквизитам, поэтому можно было выбрать, что оплатить в первую очередь — транспортный или имущественный налог, и не оплачивать, например, предыдущие долги по сборам вовсе. Теперь все поступления разделяются пропорционально. Приведем условный пример. Андрей И. Ранее мужчина уплачивал отдельно 8 тыс. Однако Андрей внес только транспортный налог — 6 тыс.
Однако фактически он не платит ни один из налогов. По новой системе налоговая разделит эту сумму пополам — по 3 тыс. На счету мужчины появится отрицательное сальдо в 8 тыс. Если бы у Андрея к моменту уплаты налогов на счету был долг, то вначале его 6 тыс. Такая же ситуация с пенями и штрафами: пока не погашены все задолженности и не уплачены текущие налоги, внести деньги за остальные платежи по ЕНС не получится. С налогами по инвестициям та же ситуация: в большинстве случаев брокеры как налоговые агенты сами рассчитывают и удерживают НДФЛ. По остальным доходам отчитываться, а значит, и платить НДФЛ налогоплательщик должен сам: сдача недвижимости в аренду без самозанятости; продажа недвижимости.
В специальном материале мы рассказывали, как законно уменьшить налог до 0 рублей; продажа транспорта. С помощью вычетов с этой сделки также можно не платить НДФЛ ; вклады.
С 2023 года эти правила станут обязательными. Такие поправки к НК РФ уже опубликовали. Отметим основные моменты. Что такое единый налоговый платеж и единый налоговый счет Вводят такой порядок: все платежи налогоплательщика будут поступать на один налоговый счет, общую сумму на котором в дальнейшем инспекция распределит по конкретным целям. Счет будут вести по каждой организации и физлицу. На счет будут попадать деньги , которые, в частности: перечислили или взыскали в счет уплаты налога, взносов, сборов; начислили как проценты на излишне взысканные налоговиками суммы; должна возместить инспекция. Не станут учитывать , например: платежи, со срока перечисления которых прошло более 3 лет; суммы, которые указаны в решении налоговиков о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности, если суд принял обеспечительные меры и приостановил действие решения; НПД, а также сборы за пользование объектами животного мира или водных биоресурсов, которые перечислили не в составе единого налогового платежа. Когда обязанность уплатить налоги будет исполненной Обязанность по уплате налогов, сборов и взносов будут считать исполненной, в частности: с даты перечисления единого налогового платежа; со дня, на который приходится срок уплаты налога в случае зачета ; со дня учета на счете совокупной обязанности, если на нем есть достаточное положительное сальдо; со дня удержания суммы налоговым агентом.
Законопроект планируется рассмотреть в первом чтении на пленарном заседании Госдумы 20 сентября. При этом комитет обращает внимание на два вопроса. Второе замечание касается вступления в силу, поправки в НК предлагается ввести с 1 января 2025 года, в то время как новации по внедрению в расчеты цифрового рубля вступили в силу с 1 августа 2023 года.
Упростится процесс оплаты налогов для бизнеса с большой сетью филиалов и обособленных подразделений. С начала 2024 года им не придется платить налоги отдельно по каждому подразделению.
Надо будет просто оформить одну платежку и указать в ней ИНН плательщика. А налоговый автомат сам распределит сумму между налогами. Что это означает для налогоплательщиков-физических лиц? С 2024 года все граждане РФ будут уплачивать НДФЛ, транспортный, земельный и имущественный налоги физлиц единым налоговым платежом. Для этого на ЕНС надо внести сумму, которая покроет все обязательства физлица перед государством.
Сделать это нужно до 1 декабря года, который идет за истекшим налоговым периодом. Другими словами, до 1 декабря 2024 года физлицам нужно внести на ЕНС такое количество денег, которых будет достаточно для оплаты налогов за 2024 год.