ИП Иванов в 2021 году переплатил за патент. В 2022 году ИП за счет переплаты может погасить недоимку, пени и штрафы по пенсионным взносам и земельному налогу.
Административная ответственность индивидуальных предпринимателей
Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход. Для этого достаточно зарегистрироваться с помощью приложения "Мой налог" или его веб-версии, или через банк-партнер ФНС России. Если индивидуальным предпринимателем выбрана патентная система налогообложения, то ИП может стать самозанятым, когда патент перестанет действовать или ИП уведомит налоговую о прекращении ПСН. Часто предприниматель, на которого зарегистрировано ИП, занимается деятельностью, попадающей под режим НПД. Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно. Административная ответственность индивидуальных предпринимателей может наступить по нескольким десяткам оснований. Чем отличается ответственность предпринимателей от ответственности директоров и юрлиц (и отличается ли), разберемся вместе. Налоговый агент – это организация или индивидуальный предприниматель, которые Налоговый Кодекс РФ обязывает исчислять и перечислять в бюджет налог за другую организацию или физическое лицо (п. 1 ст. 24 НК РФ).
Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит
Но ИП на НПД может использовать больше инструментов предпринимателя. Зачем регистрировать ИП, чем индивидуальный предприниматель отличается от юрлица, в чём плюсы и минусы. Подробнее рассказываем о юридическом статусе ИП в нашем материале. Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с любого налогового спецрежима. — Быть индивидуальным предпринимателем. — В законодательстве региона разрешается получить патент по выбранному вами виду деятельности. — Средняя численность наёмных работников не может быть больше 15 человек за налоговый период.
Законы РФ о предпринимательской деятельности
Предпринимателем можно считаться и без соответствующей регистрации. Ориентироваться нужно на признаки, которые описаны в гражданском кодексе: они там не очень четкие, но налоговая будет искать именно их. Что говорит ФНС. Деятельность самостоятельная. Человек делает что-то сам. Или нанимает для этого людей, но тоже по своему решению и своей инициативе. Предприниматель ищет клиентов, закупает товары, вкладывается в рекламу, заключает договоры с поставщиками, берет кредиты. Например, бухгалтер обслуживает десять клиентов по договору оказания услуг, оформляет документы на регистрацию фирм и лично консультирует по налогам за деньги.
А вот если бухгалтер работает в одной компании по трудовому договору, а в другой — по совместительству, при этом в компании есть пять других бухгалтеров и главбух, который их контролирует, это уже не бизнес.
Хотя говорящий от имени 3,5 млн индивидуальных предпринимателей президент «Опоры России» Александр Калинин считает, что, прежде чем даже озвучивать такие идеи, сначала нужно спросить мнение самих индивидуальных предпринимателей: — Зачем ломать то, что работает хорошо, во что люди верят? То есть индивидуальный предприниматель может проработать 40 лет, но при этом зарабатывать минимум с минимальной социальной пенсией, хотя он платит взносы. Есть вопросы, есть технические моменты. Но изменять Гражданский кодекс на основании чего? Мы же за стабильные экономически-правовые условия в стране. У людей бизнес, весь Гражданский процессуальный кодекс оброс определенными нормами. У нас налоговое законодательство выстроено вокруг этого. Как это можно отменить?
Заявления кредиторов и других лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением предпринимателя из ЕГРИП, могут быть представлены в регистрирующий орган в срок не позднее, чем один месяц со дня опубликования решения о предстоящем исключении недействующего индивидуального предпринимателя из ЕГРИП в журнале «Вестник государственной регистрации». Указанное заявление должно быть мотивировано и может быть направлено в регистрирующий орган п. Если в течение установленного законом срока заявление в регистрирующий орган не поступает, недействующий индивидуальный предприниматель исключается из ЕГРИП. Казань, ул.
И хотя опекуны от его имени могут выполнять некоторые сделки, но ведение индивидуальной предпринимательской деятельности сюда не относится. В России полная дееспособность наступает в возрасте 18 лет, поэтому, по общему правилу, только с этого возраста можно зарегистрировать ИП. Но здесь есть исключения, благодаря которым стать индивидуальным предпринимателем может подросток, начиная уже с 14 лет.
Дело в том, что в этом возрасте человек признается частично дееспособным, поэтому он может заниматься бизнесом, но только с согласия родителей. Причем согласие потребуется не только на саму регистрацию ИП, но и на каждую предпринимательскую сделку. Но если подростку исполнилось 16 лет, то его могут досрочно признать полностью дееспособным по следующим причинам: вступление в брак в некоторых регионах РФ брачный возраст снижен до 14 лет ; решение суда или органов опеки и попечительств в ходе процедуры эмансипации. Такой юный гражданин уже может быть предпринимателем без согласия родителей и других законных представителей. Подтверждением этого является прописка в паспорте или временная регистрация. Если же речь идет об иностранных гражданах или лицах без гражданства, то они должны оформить вид на жительство или разрешение на временное проживание.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Если вы задумали зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, то сейчас для этого самое время! Став ИП до конца 2023 года, вы сможете воспользоваться нулевыми налоговыми ставками и развивать свой бизнес. Как открыть ИП в 2022 году и не столкнуться с ворохом бумаг и бюрократией — рассказываем. Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), НПД или ПСН (патент) для ведения бизнеса. Ставка может быть ниже, если регион, в котором работает предприниматель, решает её уменьшить. Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.
Гранты для молодых предпринимателей
Исходя из этого, перечислим три категории тех, кто не может быть индивидуальным предпринимателем: несовершеннолетние и недееспособные лица; те, кто не соблюдает требования, установленные для регистрации ИП в России; лица, в отношении которых установлен запрет на ведение предпринимательской деятельности. Теперь рассмотрим каждую категорию подробнее. Бесплатная консультация по регистрации ИП Несовершеннолетние и недееспособные лица Если человек признан недееспособным по здоровью, то он не отвечает за свои действия, соответственно, и выполнять обязанности предпринимателя он не в состоянии. И хотя опекуны от его имени могут выполнять некоторые сделки, но ведение индивидуальной предпринимательской деятельности сюда не относится. В России полная дееспособность наступает в возрасте 18 лет, поэтому, по общему правилу, только с этого возраста можно зарегистрировать ИП. Но здесь есть исключения, благодаря которым стать индивидуальным предпринимателем может подросток, начиная уже с 14 лет.
Дело в том, что в этом возрасте человек признается частично дееспособным, поэтому он может заниматься бизнесом, но только с согласия родителей. Причем согласие потребуется не только на саму регистрацию ИП, но и на каждую предпринимательскую сделку. Но если подростку исполнилось 16 лет, то его могут досрочно признать полностью дееспособным по следующим причинам: вступление в брак в некоторых регионах РФ брачный возраст снижен до 14 лет ; решение суда или органов опеки и попечительств в ходе процедуры эмансипации.
Иван Шилов ИА Регнум Ранее зампред комитета Госдумы по экономической политике Артём Кирьянов предупредил, что в России через несколько лет могут ликвидировать такую форму ведения бизнеса, как индивидуальный предприниматель ИП. По его словам, эта форма морально устарела и «ипэшникам» надо будет становиться руководителями или учредителями юридического лица. Завьялов напомнил, что ИП была и остаётся одной из самых удобных форм ведения предпринимательской деятельности. Её введение позволило хоть как-то отбелить стихийное предпринимательство. Институт ИП стал оптимальной формой для малого бизнеса, причём не только по причине более низкой налоговой нагрузки, но и простоты ведения отчётности и управления. Плеханова, полагает, что к каким-то тектоническим сдвигам национальной экономики возможная ликвидация ИП как формы бизнеса не приведёт.
Хотя возможны определённые стрессы для бюджетов местных муниципалитетов. Чтобы полностью исключить эту форму ведения бизнеса, необходимо как минимум расширить функционал «самозанятой» формы.
Бизнесмен при таком налоговом режиме может принять на работу до 100 человек и при этом вести минимальную налоговую отчетность. При патентной системе налогообложения предприниматели оформляют разрешение на ведение деятельности — патент. Патентный режим распространяется на 80 видов работ: от стрижки собак до продажи автомобилей, от дизайна до работы в такси.
Цена патента рассчитывается, исходя из сферы деятельности и района города, где будет работать предприниматель. Оформить патент на срок от одного месяца до одного года можно в налоговой службе, заполнив заявление. Это сделано для того, чтобы бизнесмен мог оценить свой проект и его доходность. Если все складывается удачно, нужно ежегодно подавать заявление в налоговую на новый период. При патентной системе предпринимателю разрешено нанимать до 15 человек на один вид деятельности.
За январь — сентябрь 2021 года в Москве предприниматели оформили около 81,5 тысячи патентов. Больше всего патентов пришлось на розничную торговлю — 35 процентов. Также популярны сдача в аренду жилых и нежилых помещений и перевозка пассажиров и грузов. Индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты налогов, если не ведет реальную деятельность. Но страховые взносы — отчисления в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования — он обязан перечислять с момента регистрации в качестве ИП.
Как отличить ИП от самозанятого Не следует путать статус индивидуального предпринимателя со статусом самозанятого. Хотя в обоих случаях люди работают сами на себя, для них предусмотрены два разных налоговых режима. Самозанятые отчисляют фиксированный процент от своего дохода: четыре процента, если оказывают услуги физлицам, и шесть процентов — при взаимодействии с юридическими лицами, а страховые и пенсионные взносы платят по желанию. У ИП размер налога зависит от режима налогообложения, а дополнительные взносы обязательны. Также самозанятые могут работать без кассы и не сдавать отчетность в отличие от ИП.
При этом в год им разрешено зарабатывать до 2,4 миллиона рублей, тогда как порог по годовой выручке для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной системы налогообложения: 60 миллионов для ИП, работающих на патентной системе налогообложения, и 200 миллионов рублей для ИП на упрощенке.
Дело в том, что у большинства предпринимателей таких дополнительных доходов нет. Поэтому рассчитывать на получение вычета могут только предприниматели, совмещающие деятельность с наёмной, с доходов от которой они отчисляют НДФЛ. Нет отпусков и нормированного рабочего дня Такого понятия, как отпуск, у предпринимателя нет. Конечно, он может отдыхать — в любое время и столько, сколько посчитает нужным.
Но понятие отпускных при получении статуса ИП исчезает, так как предприниматель становится независимым субъектом. Это касается и рабочего дня — его продолжительность зависит только от воли ИП. Конечно, это не касается наёмных работников — для них предприниматель обязан соблюдать все предусмотренные трудовым законодательством нормативы. ИП нельзя продать ИП — это не юридическое лицо, а гражданин со специальным статусом, который имеет личный характер и неразрывно с ним связан. Другими словами, продать ИП нельзя, а статус не передаётся — другое лицо должно самостоятельно зарегистрироваться в таком качестве.
На практике ИП при ликвидации обычно продают оборудование и технику, но это не равноценно продаже бизнеса. Ликвидация статуса Многие отказываются от статуса ИП в первые же годы после получения, что связано с трудностями самостоятельного ведения бизнеса. Плюс в том, что сделать это легко — достаточно подать заявление о ликвидации статуса и оплатить государственную пошлину в размере 160 руб.
Гранты для молодых предпринимателей
Получаем ответ из налоговой На вашу электронную почту на шестой рабочий день придет документ о регистрации ИП. И свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Некоторые МФЦ и налоговые до сих пор выдают лист записи на бумаге. При этом в качестве работодателей фонд ставит ИП на учет лишь после заключения предпринимателем первого трудового договора или договора ГПХ. Постановка на учет происходит автоматически.
Тогда нужно подать заявление в СФР о регистрации. Но это довольно редкий случай. Также регистрация нужна, если ИП решил платить взносы на себя на социальное страхование в добровольном порядке. Подробно про порядок постановки на учет в Соцфонде можете прочитать в нашей специальной статье.
Откройте счет в банке Для открытия расчетного счета предприниматель должен представить в банк следующие документы п. Подайте уведомление о начале осуществления определенных видов деятельности Уведомление представляется индивидуальным предпринимателем в уполномоченный орган государственного контроля надзора непосредственно либо через МФЦ после госрегистрации и постановки на учет в налоговом органе до начала фактического выполнения работ или предоставления услуг. Указанное уведомление может быть представлено в форме электронного документа. Обмениваться электронными документами с госорганами удобно через СБИС.
Электронное взаимодействие особенно актуально для ИП с работниками: отчеты за персонал бывают не только ежеквартальные, но и ежемесячные. А некоторые формы нужно заполнить и сдать максимум на следующий рабочий день после определенного кадрового события. Электронно отчитаться быстрее, чем на бумаге.
Но при регистрации самозанятым дают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Не нужно покупать кассовый аппарат. Почти все индивидуальные предприниматели при наличных расчётах должны использовать онлайн-кассы. Исключения есть, но их немного. Кроме покупки кассы придётся потратиться на фискальный накопитель и ежегодное обслуживание.
У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог». Не нужно сдавать налоговую отчётность. ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов. Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП?
ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц. Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП.
Что придется заплатить Получив статус ИП, лицо обязано уплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование.
В 2024 году фиксированный размер взносов составляет 49 500 рублей при доходе до 300 000 рублей. Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет». Кстати, если предприниматель не занимается деятельностью и не получает доход, это не освобождает его от уплаты страховых взносов. Преимущества Один из плюсов индивидуального предпринимательства, по словам Алексея Говырина, заключается в том, что прибыль, полученная ИП, остается в его распоряжении. Дело в том, что ИП является самостоятельной структурой, поэтому деньги, заработанные на предпринимательской деятельности, не считаются средствами компании, а только средствами владельца.
Краткая пошаговая инструкция по переходу с ИП на самозанятость: встать на учет в качестве самозанятого в ФНС; отказаться от применения других специальных режимов, если они ранее были выбраны. Есть несколько способов регистрации самозанятости: через приложение «Мой налог» потребуется установка приложения на гаджет, фотография паспорта и селфи ; через приложение Сбербанка «Свое дело» потребуется установка приложения, дополнительные документы не нужны. Регистрация возможна и через приложения некоторых других банков; через личный кабинет на сайте ФНС потребуются ИНН и пароль ; при помощи портала «Госуслуги». Все эти способы не предполагают личного посещения налоговой, оформление самозанятости максимально упрощено. При наличии учетной записи, как перейти на самозанятость с ИП через Госуслуги: войти в приложение «Мой налог» через Госуслуги ИНН и пароль не потребуются ; далее регистрация происходит автоматически.
Это значит, что при авторизации по учетной записи гражданин сразу же будет зарегистрирован как самозанятый. Отказ от самозанятости оформляется в любое время, для этого следует нажать кнопку «Снять с учета». Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Подробная пошаговая инструкция, как перейти с ИП на самозанятость в 2024 году: Шаг 1. Проверить соблюдение условий.
Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит
Одновременно с указанным решением должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления возражений против предстоящего исключения с указанием адреса, по которому могут быть направлены данные возражения. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган индивидуальным предпринимателем, кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем один месяц со дня опубликования решения о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В таком случае решение об исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей не принимается. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем шесть месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении. Если в течение сроков, предусмотренных пунктом 5 или 6 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, не направлены или не представлены в регистрирующий орган, регистрирующий орган исключает индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей путем внесения в указанный государственный реестр соответствующей записи. Регистрирующий орган не исключает индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей при устранении индивидуальным предпринимателем обстоятельств, которые послужили основанием для принятия регистрирующим органом решения о предстоящем исключении и которые предусмотрены пунктом 1 настоящей статьи. Исключение индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей может быть обжаловано кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, в течение одного года со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.
Преимущества Один из плюсов индивидуального предпринимательства, по словам Алексея Говырина, заключается в том, что прибыль, полученная ИП, остается в его распоряжении. Дело в том, что ИП является самостоятельной структурой, поэтому деньги, заработанные на предпринимательской деятельности, не считаются средствами компании, а только средствами владельца. Нюансы отдыха «У предпринимателя нет такого понятия, как отпуск.
Но он вправе реализовать свое право на отдых и может отдохнуть в любое время столько дней, сколько посчитает нужным», — рассказал Алексей Говырин. Он также отметил, что понятие оплачиваемого гарантированного отпуска исчезает при получении статуса ИП, поскольку предприниматель становится самостоятельным субъектом. И здесь важно, чтобы данная точка соблюдала этот обнародованный график, не нарушая права потребителей».
Исключение коснется только организации и проведения культурно-зрелищных мероприятий — при таком виде деятельности ИП можно быть только до 1 июля 2023 года. Новых ИП с 1 июля 2023 года будут регистрировать только по видам деятельности, которые включат в перечень Совмина. Что делать, если вашей деятельности в списке не окажется? Переходить в юрлицо.
Законопроект дает ИП право создать «коммерческую организацию, учреждаемую одним лицом, в порядке согласно приложению». Напомним, еще в 2007 году появился механизм перевода ИП в статус юридических лиц в виде частных унитарных предприятий ЧУП. Теперь организационно-правовая форма юрлиц, в которые могут преобразоваться ИП, в проекте не оговаривается. Документ по аналогии с практикой 2007 года предлагает ИП перейти в юрлицо, передав последнему все права и обязанности ИП.
В частности, в законопроекте регламентируются особые условия создания юрлиц, включая вопросы передачи им имущества, используемого в предпринимательской деятельности, формирования уставного фонда, перерегистрации накладных и кассовых аппаратов, использования лицензий, увольнения или перевода сотрудников, расчетов с бюджетом и ФСЗН, использования жилья под офисы, передачи прав по аренде, а также по обязательствам ИП, в том числе по кредитам. Кроме того, в проекте лишь оговаривается, что особенности правового регулирования вопросов налогообложения отношений, связанных с созданием ИП коммерческой организации, учреждаемой одним лицом, могут определяться иными законами, которые в этой части имеют большую юридическую силу по отношению к Налоговому кодексу.
Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов. Шаг 1.
Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц. Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч.
Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. Шаг 4.
Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН. Чтобы иметь возможность уменьшить налог по УСН или по патенту на страховые взносы, рекомендуем оплатить их до перехода на самозанятость.
Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП п. Какие налоги платят самозанятые в 2023 году Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. НПД: ставка налога в 2023 году Ставка налога на профдоход НПД зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение: Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей.
Бонус расходуется автоматически, самозанятому ничего не нужно делать самостоятельно. До 12 августа в приложение «Мой налог» самозанятому придет налог за июль, уже уменьшенный на налоговый бонус, в размере 3 775,50 рублей. Если бы бонуса не было, он заплатил бы 5 434 рублей. Экономия на налоге составит 1 658,50 рублей.
После того как бонус будет истрачен, налог начнет начисляться самозанятому по полной ставке. Перечислить в бюджет ее нужно до 28 числа текущего месяца. Так, налог за июль ИФНС должна рассчитать до 12 августа, а самозанятый до 28 августа должен уплатить его в бюджет. Сумма платежа автоматически появляется на главной странице в приложении «Мой налог».
Также самозанятому приходит уведомление на телефон о том, что пора уплатить налог. Исключение сделано только для ситуации, когда гражданин впервые зарегистрировался в качестве самозанятого. Первый раз налог к уплате придет ему не в следующем месяце, а через месяц. Если постановка на учет была в июле, то налог к оплате придет до 12 сентября сразу за 2 месяца: за июль с даты регистрации и до конца месяца и за весь август.
В дальнейшем налог будет формироваться каждый месяц — по доходу за прошлый месяц. ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог».
Виды деятельности, попадающие под патент в 2023 - 2024 годах для ИП
- Что выбрать: ИП или самозанятый? Стоит ли предпринимателю менять статус?
- Новости для индивидуальных предпринимателей -
- Можно ли быть ИП и одновременно самозанятым
- Выгода в совмещении статусов
- 1. Выбрать правильную систему налогообложения
- Деятельность ИП без регистрации в 2024 году
Зачем ИП переходить в статус самозанятого
А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить. Знать и платить за себя страховые взносы Страховые взносы — это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд ПФР и фонд обязательного медицинского страхования ФОМС. С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, так как по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо. Минимальная сумма взносов каждый год меняется. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида: реальную деятельность не веду; какой там бизнес, одни убытки; за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке; я вообще-то на пенсии уже и пр. Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта госпошлина составляет всего 160 р. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено. Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог. Расходов по бизнесу у него не было но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Потому — лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН.
По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше. Подать уведомление о начале деятельности Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования коды ОКВЭД 95. Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей. Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
Если в течение установленного законом срока заявление в регистрирующий орган не поступает, недействующий индивидуальный предприниматель исключается из ЕГРИП. Казань, ул. Владимира Кулагина, д. Необходимо отметить, что в течение трех лет после исключения из ЕГРИП по решению регистрирующего органа физическое лицо не сможет вновь зарегистрироваться в качестве ИП.
Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Как его получить? За 10 дней до начала деятельности следует подать в налоговую инспекцию по месту осуществления коммерческой деятельности заявление по установленной форме приказ ФНС РФ от 09. Затем налоговый инспектор в течение 5 дней выдает бизнесмену патент или отказывает в его выдаче. Что будет, если ИП просрочит подачу заявления на патент, узнайте здесь. Почему могут отказать? Причин несколько: неверно оформлено заявление например, допущена ошибка в виде деятельности или сроке действия патента ; предприниматель нарушил условия перехода на ПСН; имеются долги по оплате предыдущего патента. Дата начала действия патента совпадает с датой постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика.
Если же деятельность бизнесмена перестала соответствовать требованиям применения ПСН, то он может купить новый патент не ранее следующего календарного года. Налоговый период по ПСН совпадает со сроком действия патента. Для подсчета стоимости патента используется потенциально возможный к получению коммерсантом денежный доход за год, который умножают на налоговую ставку в размере 6 процентов. Рассчитаем стоимость патента в 2024 году на 11 месяцев для бизнесмена, который решил открыть в Москве салон красоты: потенциальный доход для парикмахерских и косметических услуг — 1 980 000 руб. Для этого нужно заполнить соответствующее уведомление. О размере фиксированных взносов ИП в 2023-2024 годах читайте здесь. С 2023 года можно уменьшить патент на фиксированные взносы ИП за себя, подлежащие уплате в календарном году действия патента. Фактическая уплата взносов для уменьшения патента теперь не требуется.
Для взносов за работников изменений нет: для того, чтобы уменьшать патент на взносы за работников, они должны быть фактически уплачены. Ознакомиться с образцом заполнения уведомления на уменьшение патента можно в «КонсультантПлюс». Для этого достаточно оформить пробный демо-доступ к правовой системе.
Предпринимателем можно считаться и без соответствующей регистрации. Ориентироваться нужно на признаки, которые описаны в гражданском кодексе: они там не очень четкие, но налоговая будет искать именно их. Что говорит ФНС.
Деятельность самостоятельная. Человек делает что-то сам. Или нанимает для этого людей, но тоже по своему решению и своей инициативе. Предприниматель ищет клиентов, закупает товары, вкладывается в рекламу, заключает договоры с поставщиками, берет кредиты. Например, бухгалтер обслуживает десять клиентов по договору оказания услуг, оформляет документы на регистрацию фирм и лично консультирует по налогам за деньги. А вот если бухгалтер работает в одной компании по трудовому договору, а в другой — по совместительству, при этом в компании есть пять других бухгалтеров и главбух, который их контролирует, это уже не бизнес.