Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2023 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ». Все нюансы по заполнению декларации 3-НДФЛ онлайн (электронная форма) и в бумажном варианте от специалистов Rutpay. Правила и пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры и другого недвижимого имущества. Здесь вы узнаете сроки и способы подачи налоговой декларации, порядок заполнения формы 3-НДФЛ, последствия в случае нарушения сроков. Инструкция по заполнению бумажной версии декларации 3-НДФЛ.
3-НДФЛ за 2023-2024 год
| Декларация 3-НДФЛ: что это такое, кому и зачем подавать в 2024 | Главная/Заполнение 3-НДФЛ/Уроки/Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2019 в Программе Декларация. |
| Инструкция заполнения декларации в программе | Инструкция по заполнению налоговой декларации. |
| 3-НДФЛ 2022: налоговая декларация, заполнение и образец, сроки, как подать при продаже квартиры | ФНС изменила форму декларации 3-НДФЛ. |
Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2019 в Программе Декларация
Если укажите ИНН, то сведения о дате и месте рождения, о гражданстве, о документе, удостоверяющем личность можно не вводить. При отсутствии ИНН эти разделы обязательны к заполнению. После ввода всех данных нажмите кнопку «Далее». Для ввода доходов нажмите кнопку «Добавить доход».
При заполнении декларации в связи с продажей имущества квартиры, земельного участка и т. Йошкар-Ола - 88701000.
Если окажется, что продажная цена меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0. Пример заполнения данной вкладки программы декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры, которая была получена после 01. Социальный — для возврата подоходного налога по тратам на обучение, лечение. Стандартный — если работодатель не в полном мере предоставил данный вид льготы.
Инвестиционный — если были операции инвестиционного характера в 2023 году. Имущественный при покупке жилья При покупке недвижимости граждане могут использовать имущественный вычет 2 млн. Эту вкладку программы нужно также заполнять для получения вычета по ипотечным процентам. Отмечается «Предоставить имущественный вычет». Для добавления купленного объекта нужно нажать на зеленый плюс. Далее заполняются следующие данные: выбирается из списка наименование объекта; выбирается из списка признак налогоплательщика; выбирается номер объекта, который известен — кадастровый, условные или инвентарный, если никакой не известен, то выбирается «номер отсутствует», как правило, известен кадастровый номер; прописывается номер, если он отсутствует, то ниже заполняется поле «место нахождения»; если составлялся передаточный акт на объект недвижимости, то вносится дата заключения акта; устанавливается дата, когда зарегистрированы права на недвижимость в гос.
В заполненном виде вкладка выглядит так: После заполнения данных о купленном объекте ниже нужно провести расчет имущественного вычета. Если покупатель квартиры или иной недвижимости обращается за вычетом с декларацией впервые, то указывается сумма расходов на покупку с учетом вычета. Если обращение идет повторно для получения остатка вычета, то дополнительно вносится величина уже использованной льготы за предыдущие годы. Аналогичные сведения заполняются по ипотечным процентам, если квартира куплена в ипотеку. Социальный для возврата подоходного налога за обучение, лечение В этом случае нужно заполнить данные о положенном социальном вычете. В соответствующей вкладке программы с декларацией нужно отметить «предоставить социальные налоговый вычеты», после чего внести сумму расходов, которая учитывается в составе данного вида льготы.
При этом расходы указываются с учетом ограничения по величине вычета. Наиболее часто используемые виды расходов: на лечение, обучение свое — 120000 руб. В заполненном виде по расходам на обучение данная вкладка программы 3-НДФЛ выглядит так: Стандартные Если работодатель по какой-то причине не в полном мере предоставил данный вид льготы в течение 2023 года и удерживал НДФЛ с полной суммы заработка, то в 2024 году можно обратиться в ФНС за возвратом подоходного налога с суммы, в отношении которой не предоставлены стандартные вычеты. Для возврата налога заполняется соответствующая вкладка программы. Необходимо отметить «Пересчитать стандартные вычеты». Далее отмечается: Код 104 — если не предоставлен вычет 500 руб.
Единственного родителю ребенка положена удвоенная льгота, поэтому гражданину в таком статусе нужно отметить «Вычет на ребенка единственному родителю». Если произошли изменения статуса в отчетном году, то нужно выбрать «Статус менялся» и указать, в каком месяце были изменения. В стандартном случае выбирается пункт «Вычет на ребенка».
Для транспортных средств минимальный срок владения также составляет три года. Получатели подарков и вознаграждений Сюда входят сразу несколько категорий граждан: получившие в дар от людей, которые не выступают их близкими родственниками, недвижимость, транспорт, акции, доли и паи; получившие вознаграждение от людей и организаций, которые не выступают налоговыми агентами то есть не удерживают налоги сами , на основе заключённых договоров и договоров гражданско-правового характера , включая доходы по договорам аренды и имущественного найма; получившие выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, до 15000 рублей, а также от организаторов азартных игр, которые не относятся к букмекерским конторам и тотализаторам; получившие доходы от источников не в России. Частники Задекларировать полученные в 2023 году доходы также должны : индивидуальные предприниматели ; нотариусы , занимающиеся частной практикой; адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; другие лица, которые занимаются частной практикой. Кому не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ Продавцы жилья с детьми От представления декларации за 2023 год и обложения налогом на доходы физлиц освобождают доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи в 2023 году жилья комнаты, квартиры, жилого дома или их частей независимо от того, как долго это имущество находилось в их собственности.
Важно: нововведение распространяется и на те случаи, когда такие доходы получает несовершеннолетний. Продавцы дешёвого имущества Также в отдельных случаях нет необходимости подавать 3-НДФЛ по доходам от продажи имущества, даже если оно находилось в собственности менее минимального предельного срока. Это относится: к жилью, которое принесло бывшему владельцу менее 1 млн рублей; другой недвижимости например, гаражу или садовому дому , если она стоила менее 250 000 рублей; другому имуществу за исключением ценных бумаг, например автомобилю , которое находилось в собственности до трёх лет и стоило менее 250 000 рублей. Получатели налогового уведомления Бывает, что налоговая сама присылает человеку налоговое уведомление. По всем этим доходам налог нужно платить именно на основании налогового уведомления. Указывать их в 3-НДФЛ не нужно. Кто может подать декларацию 3-НДФЛ Заполнить и подать форму придётся тем, кто хочет оформить налоговый вычет.
При этом двусторонняя печать не допускается. Нюансы заполнения декларации Несколько советов, как заполнить бланк, чтобы точно не пришлось ничего переписывать: Если заполняете в электронном виде, используйте стандартный шрифт Courier New и кегль 16 или 18. Укажите на первой странице общее количество листов. При заполнении в каждом «квадратике» помещайте один символ. Если вам нужно округлить копейки в сумме подоходного налога, до 49 округляйте в меньшую сторону отбрасывается , от 50 — в большую до полного рубля. Во всех остальных случаях указывайте копейки точно. После заполнения и комплектования декларации необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.
Справка 3-НДФЛ в 2023 году — что это такое
- Налоговая декларация инвестора. Инструкция
- Кому и зачем нужно подавать 3-НДФЛ
- Содержание
- Как правильно платить налоги – учимся заполнять 3 НДФЛ и подавать сведения в ФНС
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн
Защита документов
Общее. Регистрация на Госуслугах. Проверить кредитную историю. Получить налоговый вычет. Арест банковского счета. Оплатить налоги. Детские пособия. Пособие на детей. Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Получить пособие по беременности и родам. Предположительно, заполнение декларации 3-НДФЛ по новой форме будет использоваться с 01.01.2024 для отчетности за 2023. Заполнить в электронном виде декларацию 3-НДФЛ физические лица могут с помощью программы «Декларация», представленной на официальном сайте ФНС России.
Как заполнить 3-НДФЛ правильно
| Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России? | Как заполнить декларацию 3‑НДФЛ. 3-НДФЛ для ИП на УСН. Упрощенцы в общем случае декларацию не сдают. |
| Как заполнить декларацию 3 ндфл | Расскажем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна. |
| 3-НДФЛ 2022: налоговая декларация, заполнение и образец, сроки, как подать при продаже квартиры | Ниже вы найдете инструкцию по заполнению налоговой декларации для инвестора. |
| 3-НДФЛ: скачать бланк налоговой декларации в личном кабинете НДФЛка.ру, инструкция | НДФЛка | Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены в ред. приказа ФНС РФ от 29.09.2022 ед-7-11/880. |
| Кому и как надо сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2022 г.: полная инструкция с примером | Когда нужно самостоятельно заполнять декларацию 3 НДФЛ. |
Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ и как не налажать с её подачей. Инструкция
Также в приложения 6 формы 3-НДФЛ в пункте 10 необходимо будет приводить расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и (или) погашении имущественных прав. Декларацию 3-НДФЛ нужно самостоятельно заполнить и подать в ФНС до 30 апреля настоящего года. Ниже можно ознакомиться с видеоинструкцией «Как легко и просто заполнить декларацию 3-НДФЛ». Как заполнить декларацию 3‑НДФЛ. 3-НДФЛ для ИП на УСН. Упрощенцы в общем случае декларацию не сдают.
Как скачать налоговую декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете НДФЛка.ру. Пошаговая инструкция
В статье вы узнаете пошаговую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ, срок подачи, какие существуют штрафные санкции за неуплату. Правила оформления и заполнения справки онлайн. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2024 году, рассчитать налог и получить вычет. Когда и кому нужно сдавать 3-НДФЛ, какие штрафы положены за несдачу отчета и как правильно заполнить. Инструкция по заполнению бумажной версии декларации 3-НДФЛ. Как заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн
Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации: титульный лист; раздел 1; раздел 2. Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета. Федотов А. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2020 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог. Поможем ему в этом. Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил.
Поможем ему в этом. Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. Нажимаем «Далее». На следующем этапе можно прикрепить подтверждающие документы. Но в данном случае это необязательно при необходимости ФНС сама запросит нужные документы в ходе дальнейшей проверки декларации. Нажимаем «Далее», «Продолжить». Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс.
Например, в случае лечения нужно сохранять договоры с медицинскими учреждениями, чеки на лекарства. В случае выплат по ипотеке — квитанции об оплате банковского долга. Если рассматривать ситуацию с обучением, нужно прикрепить к декларации справку из университета. Наибольший процент из общего числа налоговых агентов занимают организации. Они же выступают работодателями и обязуются исчислять, удерживать и перечислять в госбюджет подоходный налог с доходов своих сотрудников. Этим и объясняется малая осведомленность большинства граждан о ходе декларационной кампании: НДФЛ за них рассчитывается в бухгалтерии по месту трудоустройства. Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года если только это не выходной представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ социальный налоговый вычет на лечение за 2023 год: новая форма 2023 года Оформите заявление, чтобы получать из ИФНС уведомление о праве на такой вычет. Сдайте его в территориальную налоговую инспекцию по месту проживания. Приложите документы, подтверждающие понесённые расходы. Получите от налоговиков письменное сообщение о том, у вас есть право на этот вычет; Передайте в бухгалтерию своего работодателя полученное уведомление. Для налогоплательщиков, которые хотят получить назад часть подоходного налога, ранее выплаченного государству, по тратам на медуслуги и лекарственные средства, особо серьезных изменений в формировании документа нет. Дочитайте статью до конца и вам станет понятно всё. В настоящее время перечень препаратов для применения вычета не ограничен правительственным списком. Ограничения сняты с 2023 года. Следовательно, подоходный налог с таких расходов вам вернут со всех видов лекарств, вне зависимости от цены и производителя. Существенным нюансом соц. Максимальная сумма, на которую может потенциально рассчитывать физическое лицо, составляет 120 тысяч рублей, включая дополнительную страховку, образование, помимо медуслуг. У налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет, есть заработная плата и с неё уплачен в госбюджет подоходный налог. Наличие документов, подтверждающих понесённые расходы. Иногда россиянам приходит сообщение из налоговой инспекции о том, что для этих целей физлицу нужно обратиться к работодателю. Важное условие: лекарственные средства выписаны доктором, а расходы оплачены налогоплательщиков из собственных доходов. Клиника должна иметь лицензию, полученную на ведение деятельности в области медицины в нашей стране. Для договоров инвестирования — дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них. Описание примера: В 2014 году Щукин В. В том же году он заработал 300 тыс. По итогам декларации Щукин В. Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение пп. Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет — сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты п. Допустим, что Е. Широкова в 2023 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть — не дорогостоящее лечение. Аналогичное уточнение сделано для стр. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства.
Если это выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Так, декларацию 3-НДФЛ за 2023 год нужно подать не позднее 30 апреля 2024 года. Этот день приходится на вторник. Сроки одинаковы и для ИП, и для других граждан, которые обязаны отчитываться о своих доходах. Бланк декларации можно скачать на сайте ФНС или сформировать в специальной программе — «Декларация». Важно, чтобы программа была за тот год, за который вы подаете декларацию. Справка 3-НДФЛ в 2023 году — как получить налоговый вычет Налоговый вычет от государства положен при покупке или строительстве жилья, платном обучении, лечении и занятиях спортом. Право на вычет также имеет разведенный родитель, который не живет с ребенком, но содержит его.
Как заполнить декларацию 3 ндфл
До 15 июля 2024 — нужно заплатить налог по декларации. До 1 декабря 2024 — нужно заплатить налог по налоговому уведомлению. Возникает, когда налоговый агент работодатель, банк, брокер и т. Например, если в январе 2024 года на брокерском счете не было достаточно средств, чтобы уплатить налог. Сюда же попадает повышенный налог, если сумма доходов за год превысила 5 млн. И налог на проценты по банковским вкладам. До 31 декабря 2024 — срок подачи декларации для получения вычетов.
Расчёт стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов Заполнять это приложение должны физлица — налоговыми резидентами. Строки 090-120 предназначены для расчёта социальных вычетов, к которым не применимо ограничение в 120000 руб. В строках 130-190 рассчитываются социальных вычеты, для которых используется ограничение 120000 руб. В строках 210-230 рассчитываются инвестиционные налоговые вычеты.
В частности, на страницах декларации изменены штрих-коды и в новой редакции изложены: Приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219. Обновленная форма 3-НДФЛ учитывает поправки в статью 218 НК РФ, которые устанавливают, что граждане, на обеспечении которых находятся дети или подопечные, признанные недееспособными, вправе получать стандартный налоговый вычет без ограничения по возрасту ребенка подопечного. Также в приложения 6 формы 3-НДФЛ в пункте 10 необходимо будет приводить расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже и или погашении имущественных прав.
Изменения в отчетности за 2023 Инспекция разработала поправки для формы налоговой отчетности.
Проект опубликован на Федеральном портале. В форме 2024 года, которая подвергается корректировке и выставлена на обсуждение, изменены штрих-коды в приложениях 5 и 6. Исправления касаются физлиц, на обеспечении которых несовершеннолетние лица или недееспособные подопечные. Граждане имеют право получать стандартный налоговый вычет без ограничений относительно возраста обеспечиваемого лица.
В пункте 9 приложения 6 будет нужно указывать расчет фактически произведенных, подтвержденных документально расходов, которые принимаются к вычету при реализации, уступке, погашении прав требования. На текущий момент пункт используется при заполнении для отражения информации при уступке прав требования по контракту участия в долевом строительстве. Предположительно, заполнение декларации 3-НДФЛ по новой форме будет использоваться с 01. Если дата приходится на выходной день, то срок переносится на следующий за ним рабочий день.
При сдаче в 2024 декларации за 2023 30 апреля приходится на вторник. Период сдачи определены и для ИП, и для простых граждан. Для мобилизованных граждан сроки увеличены. Сдача формы Передать в контролирующий орган отчетный документ допускается несколькими способами: личное посещение налогового органа.
Не запрещается передача формы через представителя ИП или ФЛ, на которого должна быть официально оформлена доверенность; заказным письмом с описью вложенных документов; в электронном виде. Дистанционно предоставить документ можно через личный кабинет плательщика налогов на сайте налоговой; через МФЦ. При такой ситуации документ оформляется на бумажном носителе. Представитель центра указывает на отчете дату приема.
Декларация 3‑НДФЛ за 2023 год: как заполнить ИП
| Как легко и просто заполнить декларацию 3-НДФЛ | В данной статье подробно рассказано, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также указаны установленные сроки подачи декларации в налоговую. |
| Как заполнить декларацию 3-НДФЛ | ФНС России | 03 Республика Бурятия | Как получить справку 3-НДФЛ для налоговой на возврат. Пошаговая инструкция заполнения декларации и что нужно сделать, чтобы можно было ее заполнить. |
3-НДФЛ: как заполнить в 2024 году, рассчитать налог и получить вычет
Все нюансы по заполнению декларации 3-НДФЛ онлайн (электронная форма) и в бумажном варианте от специалистов Rutpay. Здесь вы узнаете сроки и способы подачи налоговой декларации, порядок заполнения формы 3-НДФЛ, последствия в случае нарушения сроков. Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). 3‑НДФЛ — форма декларации, с помощью которой перед ФНС отчитываются те, кто платит налог на доходы физических лиц. 3-НДФЛ: инструкция по заполнению Титульного листа, Разделов 1 и 2.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Так, за уплату НДФЛ с зарплаты работника отвечает работодатель. А работника вопрос перечисления налога с доходов технически никак не затрагивает — он получает деньги уже за минусом НДФЛ. Вместе с тем, в некоторых случаях платить налог с полученных доходов обязаны сами физлица, а потом еще и отчитываться по нему. Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ за 2022 г. Декларация по форме 3-НДФЛ сдается по итогам истекшего календарного года ст. Представить декларацию за 2022 год должны: - ИП, применявшие общую систему налогообложения; - физлица, не являющиеся ИП, получившие доходы, с которых не был удержан НДФЛ. К примеру, от сдачи в аренду недвижимости или от ее продажи пп. Правда, при продаже жилья платить налог нужно не всегда об этом — см. Указанные налогоплательщики сами исчисляют свой НДФЛ, сами его уплачивают и сами отчитываются по нему п. Просто она будет с нулевыми показателями.
А если не представить декларацию, то налоговая выставит штраф ИП в размере 1000 руб. Но в 2023 году это воскресенье. Поэтому срок переносится на следующий за ним рабочий день п. Срок установлен единый, как для ИП, так и для обычных физлиц. Вместе с тем, сроки сдачи декларации 3-НДФЛ продлены для мобилизованных. Так, мобилизованный ИП вправе будет сдать 3-НДФЛ не позднее 25 числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания службы пп. Как сдать декларацию 3-НДФЛ - при личной явке в налоговую.
Предприниматели также могут подать декларацию онлайн. Однако в этом случае им потребуется квалифицированная электронная подпись. Предприниматель также вправе заявить в декларации право на вычеты. Частая ошибка при заполнении декларации 3-НДФЛ — отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, если работник получал вычет за ребенка у работодателя, но не указал эти сведения в отчетности. При заполнении раздела «Продажа», например авто, в строке «Наименование покупателя... Какие штрафы предусмотрены за неправильное заполнение? Штрафы предусмотрены только за несвоевременную подачу декларации или неподачу ее в принципе. При неправильном заполнении формы ФНС вышлет уведомление об ошибках. Какие ситуации могут привести к отказу в учете налоговых вычетов? ФНС имеет право отказать в вычете в следующих ситуациях: Вы не предоставили оригиналы подтверждающих документов по просьбе инспектора. Предоставили не все подтверждающие документы или они заполнены с ошибками. Опоздали со сроком оформления вычета. Например, подали в 2024 году заявление на вычет по расходам на лечение в 2020 году. У вас не было права на вычет. Например, в год, когда вы проходили платное обучение, вы не являлись плательщиком НДФЛ. Подали декларацию не по той форме, которая действовала за отчетный период. Ежегодно утверждают новую форму бланков. В декларации допущены ошибки, которые исказили достоверность представленных данных.
В некоторых случаях налог в России доплачивать не придется, однако в декларации 3-НДФЛ необходимо указать абсолютно все дивиденды , полученные за пределами страны. Особенности учета налогов по иностранным дивидендам за 2023 год 2023 год станет последним, когда инвесторам нужно самостоятельно отчитаться в налоговую по доходам в виде иностранных дивидендов и заплатить налоги при необходимости. С 2024 года за них это начал делать брокер. В рамках этой процедуры россиянам компенсируют средства, замороженные иностранными контрагентами на счетах НРД. Выплаты делаются за недошедшие до российских инвесторов дивиденды и другие выплаты в период с 1 февраля 2022 года по 8 сентября 2023 года включительно. Однако, как показал анализ брокерских отчетов за 2023 год, который провели «РБК Инвестиции », не все профучастники корректно отразили в них суммы поступивших дивидендов в долларах и евро и, самое главное, суммы уже удержанных налогов депозитарием в пользу страны — источника выплаты. Это важно, поскольку инвестору при заполнении декларации необходимо указать именно эти два числа. Однако, как показал наш анализ, не все инвесторы получили дивиденды за вычетом общепринятого к их ситуации налога. Как сообщила «РБК Инвестициям» пресс-служба НРД, депозитарий как квалифицированный посредник выполняет все функции для обеспечения правильного исчисления налогов. Обмен заблокированными активами , Налоги , Санкции , Euroclear , Clearstream Сами брокеры, став налоговыми агентами в 2024 году при выплате доходов в виде дивидендов по иностранным ценным бумагам , считают вышеуказанные варианты удержания налогов неоднозначными, по-разному трактуют законодательство и, соответственно, по-разному удерживают налог. На данный момент комментарии Минфина не получены, сообщили в пресс-службе брокера. В настоящий момент процедура возврата излишних сумм находится в проработке. Действующие формулировки о документах, на основании которых налоговый агент вправе осуществить зачет налога, являются неоднозначными. Имеет ли право налоговый агент осуществлять зачет налога на основании имеющейся у налогового агента информации, полученной от вышестоящего налогового агента, или необходимо запрашивать дополнительное подтверждение налогоплательщика? До прояснения данного методологического вопроса компания БКС как налоговый агент действует в соответствии с требованиями российского Налогового кодекса. Действуя в интересах своих клиентов, БКС старается получить дополнительные разъяснения по данному вопросу, и если в течение налогового периода будут выпущены дополнительные разъяснения ФНС или Минфина, то компанией как налоговым агентом будет осуществлен пересчет и возврат налога до конца налогового периода 2024 года. Большинство профучастников, с которыми «РБК Инвестиции» обсудили сложившиеся практики, несколько месяцев ожидают разъяснений от Минфина России, однако они до сих пор не поступили. Инвестиции , Налоги , Акции , Россия , ЦБ Что делать инвестору, чтобы правильно заполнить 3-НДФЛ Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ, следует запросить у брокера отчеты также они могут называться справки о выплаченных доходах по иностранным ценным бумагам в 2023 году или скачать их в личном кабинете, если они уже там имеются. Отчет брокера или иной документ, где есть информация, что налог удержан, нужно приложить к декларации. Если в подобном документе не указаны конкретные размеры налогов и штрафов, списанных при выплате, то обратитесь к брокеру, чтобы он расписал эти данные подробно. В противном случае заполнить 3-НДФЛ корректно не получится. Управляющий партнер и сооснователь TaxMate Роман Трошин сообщил, что придерживается той же позиции.
После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим...