Пока действует вычет, самозанятый будет платить налог по ставкам. Самозанятый платит только налог в соответствии со статусом НПД. «Даже если есть желание платить налоги, то делать все в правильно оформленном виде хлопотно. Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых. Как нужно платить налоги самозанятому: условия, перечень налогов, налоговый период, налоговый вычет, регистрация, штрафы. Читайте на сайте Как платить налоги самозанятым гражданам? Разбираемся в новом законе для самозанятых, который позволяет платить меньше налогов с доходов от сдачи жилья.
УСН, НПД, вклады и сверхприбыль: как платить налоги в 2024 году
Вы должны будете заплатить налог как самозанятый на сумму до 2,4 млн руб., а всё, что сверх этой суммы, будет рассчитано по ставке налога на ОСНО. Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4%, если средства получены от физлиц, и 6% — от юрлиц и ИП. Самозанятый платить налог с зарплаты по трудовому договору или договору ГПХ не должен. Должны были заплатить налог 4% (4000), а заплатите 3% (3000), то есть вычет составит 1000 ₽. И так будет до тех пор, пока суммарно не набежит налоговых вычетов на 10 000 ₽, а после этого начнёте платить по полной.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Налог автоматически рассчитывается в личном кабинете до 12 числа месяца по чекам, которые создали и не аннулировали в прошлом месяце. Уплатить налог нужно до 28 числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. Перечислить платеж можно прямо в приложении «Мой налог» или банковском приложении. Если ИП, который перешел на НПД, привлекает физлиц без специального статуса по договорам ГПХ, то в этой ситуации предприниматель выступает в статусе налогового агента.
Он обязан исчислить НДФЛ с вознаграждения исполнителя, перечислить его в бюджет и сдать отчетность. Для тех, кто не является предпринимателем, таких требований нет. Но если самозанятый зарегистрирован как предприниматель, то ему нужно платить НДС при импорте п.
Страховые взносы В общем случае самозанятые платят только налог на профдоход, следовательно, перечислять страховые взносы на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний им не нужно. Но у плательщиков НПД нет оплачиваемых больничных, они не могут получить пособия и страховую пенсию. Закон не запрещает самозанятым заключить договор с Соцфондом и перечислять взносы добровольно — на свою будущую пенсию или социальное страхование больничные и пособия.
Соответственно, им не требуется заполнять налоговую декларацию, сдавать в налоговую какую-либо отчетность. Изменения по самозанятым в 2024 году Пожалуй, главным планируемым изменением 2024 пока остается повышение максимального дохода для самозанятых. Авторы законопроекта аргументируют двукратный рост лимита тем, что он не менялся с 2019 года.
Из-за инфляции этот факт сдерживает распространение специального налогового режима среди физлиц, которые оказывают различные услуги или выполняют работы. Эксперимент по введению НПД продлится до конца 2028 года, при этом есть еще достаточно нерешенных вопросов. Например, самозанятые практически не получают социальную защиту через СФР.
Вероятно, эти вопросы будут прорабатывать в будущем. Плюсы и минусы самозанятости Каждый налогоплательщик самостоятельно решает, какую систему налогообложения ему выгоднее применять. Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу.
Зарегистрироваться в статусе самозанятого очень просто — для этого всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог». Так же быстро можно и сняться с учета.
Особенность налогового режима НПД в том, что рассчитывать налог самостоятельно не нужно, налоги самозанятому гражданину рассчитываются автоматически в приложении от ФНС « Мой налог ». Плательщик просто вносит в приложение суммы своих расчетных операций, а программа самостоятельно рассчитывает сумму в зависимости от контрагента и не позднее 12 числа каждого месяца присылает налогоплательщику в приложение уведомление о необходимости уплатить налог с конкретной суммой. Уплатить его можно в этом же приложении, не позднее 25 числа того месяца, в котором получено уведомление. Да, налог на профессиональный доход нужно платить ежемесячно. Плюс, ежемесячно к самозанятым автоматически применяется налоговый вычет. Еще одно преимущество — другие виды налогов самозанятый гражданин тоже не платит. Он освобождается от НДС и НДФЛ только в отношении доходов, полученных в качестве самозанятого и облагаемых НПД , может вообще не платить страховые взносы в ПФР но в таком случае у него не формируется страховой стаж, для его формирования в 2019 году минимум нужно платить 29,3 тыс.
И всё!
Заплатить налог ей нужно будет до 25 сентября. Размер прибыли и налога рассчитают автоматически, приходить в инспекцию не понадобится. Если размер налога выйдет меньше ста рублей, его автоматически перенесут на следующий расчетный период. Где оплатить налог В сервисе «Мой налог». После 12-го числа появится возможность внести налог банковской картой, принадлежащей самозанятому. В мобильном банке.
Если вы регистрировались самозанятым через сервис банка, там же можно внести деньги. Настроить автоплатеж. Привяжите банковскую карту в сервисе «Мой налог», и с карты каждый месяц будут списывать нужную сумму. Есть ли налоговый вычет У самозанятых есть свой вычет, но он отличается от социального, имущественного или профессионального. Государство сразу выделяет 10 000 рублей всем самозанятым, чтобы уменьшить размер будущих налогов. Например, за месяц Михаил получил доход 55 000 рублей, продав услуги юрлицу. Налоговый вычет начисляют только один раз после регистрации самозанятым, а период его действия не ограничен.
Если вы снялись с официального учета и заново стали налогоплательщиком, в приложении будет только неиспользованный остаток вычета, а не изначальная сумма в 10 000 рублей. Рассчитывать вычет вручную не потребуется — инспекция сама рассчитает итоговую сумму. Статус самозанятого помогает легализовать свою деятельность и оформить доход, но не обременяет высокими налоговыми ставками, взносами на страхование и декларациями. Такой режим подойдет начинающим предпринимателям, которые только начинают свое дело, или тем, кто получает пассивных доход со сдачи квартиры.
Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно. Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП.
Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме. Самозанятые и фрилансеры — это не одно и то же. Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес. При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек в Москве — 199. Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова. Кто такие самозанятые?
Ответить не так просто. ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд». Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год. Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект.
О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких. По данным аналитического сервиса Primelance. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий.
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Налоговая обяжет заказчика заплатить налог за самозанятого по полной ставке в размере 13% и начислит штраф за уклонение от налоговых обязательств. Как самозанятому платить налоги. Налог для самозанятых называется НПД – налог на профессиональную деятельность. Самозанятые — это граждане или ИП, которые встали на налоговый учет и платят налог на профессиональный доход — НПД. Налог нужно платить с доходов, которые самозанятый специалист получил от заказчиков за работу или услугу. В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД).
Как платить налоги самозанятым
Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Платить налог нужно 1 раз в месяц не позднее 25 числа. Налог на самозанятых в 2024 году. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.
Налог для самозанятых, сдающих квартиры. Плюсы, минусы, чего ожидать дальше
Дело в том, что сегодня налоговиками разработана целая система, призванная своевременно выявлять тех, кто не торопится легализовать собственный доход. В частности, для обнаружения лиц, ведущих теневую деятельность, применяются следующие меры: отслеживание динамики передвижения электронных денежных средств; активное взаимодействие с коммунальными службами, ведущими учет трудоспособных людей, погашающих страховые взносы и подоходные платежи; контроль информации об оказании услуг через социальные сети; проведение контрольных закупок; организация специальных рейдов и проверок. Кроме того, в настоящее время у государственных органов есть возможность следить за тем, какие банковские переводы совершаются. Особенно актуально для тех случаев, когда фрилансер принимает оплату за выполненную работу на расчетный счет или дебетовую карту. Если официально зарегистрированный статус самозанятого отсутствует, у службы проверки могут возникнуть вопросы.
Она проведет расследование, в ходе которого довольно быстро обнаружит факт «теневой деятельности». Далее потребуется оплачивать штрафы и погашать сборы. Штрафные санкции и риски Государство активно борется с теми, кто ведет «черную бухгалтерию», работает «в тени» и всячески уклоняется от исполнения налоговых обязательств. Чтобы минимизировать негативные финансовые явления, предусмотрены определенные штрафные санкции.
Так, например, фрилансеру, который не зарегистрирован как ИП или СЛ и не платит налоги, может быть выписан штраф. ФНС обеспечивает специальный переходный период, генеральная миссия которого заключается в адаптации самозанятых граждан к иным рабочим реалиям. СЛ могут взять ответственность за свои пенсионные пособия на себя либо согласиться на поддержку государства. В последнем случае им будут назначены минимальные социальные выплаты.
В настоящее время россияне вправе претендовать на полноценные пенсии лишь при условии накопления определенного стажа работы. К 2024 году он составит пятнадцать лет. Пенсии для фрилансеров Одно из прав самозанятых лиц — делать добровольные взносы в ПФР и накапливать бонусные баллы, которые затем учитываются при формировании пенсионных выплат. Справедливости ради стоит заметить, что такое правило действует в отношении любого гражданина Российской Федерации.
В будущем планируется создание отдельного капитала, на основе которого бы формировались пенсии для СЛ.
Работать без онлайн-кассы. Чтобы работать на новом налоговом режиме, касса не нужна. ИП на других режимах, которые получают деньги от физических лиц, должны использовать онлайн-кассу.
А те, кто перейдет на новый налог, смогут от нее отказаться и сэкономить. Чеки можно будет формировать через приложение «Мой налог». Не подавать налоговую декларацию. ИП и физлица должны отчитываться о своих доходах в налоговую инспекцию.
У самозанятых такой обязанности нет. Кто не сможет перейти Самозанятые в регионах, где налог не работает. С 2019 года новый налог работает в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане.
Как платить налоги, если мне платят наличными? Если получили наличные, их тоже надо задекларировать. Есть два способа: пополнить этими наличными карту и отметить их как доход в личном кабинете; оставить наличные себе, а в личном кабинете сформировать чек по ним. Укажите тип товара или услуги, дату и сумму.
В личном кабинете на tinkoff. Укажите сумму дохода, название товара или услуги, тип покупателя и дату расчета и нажмите «Отправить». В приложении «Мой налог»: на главной странице нажмите кнопку «Новая продажа», укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика и нажмите кнопку «Выдать чек». Если клиенты платят вам на карту другого банка, чек все равно можно сформировать. Как сообщить налоговой о профессиональном доходе? Когда вы заявите о доходе, налоговая пришлет чек, который надо сразу передать или переслать клиенту. Если клиент рассчитался наличными или банковской картой, сформировать чек и заявить о доходе надо в момент расчета с клиентом.
Если клиент расплатился другим способом, например переводом на счет, чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. Заявить о доходе можно разными способами. Сформируется чек, который можно отправить клиенту. Если клиент — юридическое лицо, необходимо указать название компании и ее ИНН. Сформировать чек можно в приложении Тинькофф с помощью сервиса «Самозанятость» В личном кабинете на tinkoff. Для юридических лиц укажите название организации и ИНН. Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика.
Чек сформируется после подтверждения оплаты. Его можно отправить клиенту. Я могу заплатить налоги за прошлый год? Нет, налоговый период для самозанятых составляет 1 месяц. Счет на уплату приходит с 10-го по 12-е число следующего месяца. Заплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, в котором пришел счет. Как отозвать информацию о доходе?
Если об этом узнает налоговая, Марию Ивановну оштрафуют. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого Налоговики понимают, как не хочется простому человеку приходить в инспекцию. Плательщики НПД могут вообще туда не заходить. Регистрация и учет дохода, формирование налога и его оплата будут идти онлайн — в специальном приложении.
Есть три варианта регистрации бизнеса: установить мобильное приложение «Мой налог» на телефон; в веб-кабинете, который размещен на сайте налогового ведомства; через онлайн-кабинет банка, взаимодействующего с ФНС в целях исполнения ФЗ-422. Например, для этого подойдет Сбербанк-Онлайн. Авторизация в приложении «Мой налог» и есть регистрация в качестве самозанятого. Учтите, регистрировать деятельность можно только в одном из четырех регионов: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
Если вы зарегистрированы на сайте ФНС в личном кабинете, то просто входите в приложение, заполнив ИНН и введя пароль от аккаунта. Если такой регистрации нет, вам придется отсканировать паспорт и сделать фото. Что делать, если вы работаете в интернете, а ваши клиенты разбросаны по всей России? Местом деятельности признается одна из обозначенных в 422-ФЗ территорий, указывать можно только один регион.
Изменить место регистрации можно только один раз в год. При выборе ориентируйтесь на следующие параметры: если ваши клиенты находятся в одном из четырех участвующих в эксперименте регионов, указываете его при регистрации; если среди территорий есть как попадающие в эксперимент, так и не обозначенные в законе, вы можете указать тестовую область. Приведем пример. Предположим, слух о вязаных котах Марии Ивановны разлетелся по всей России.
Тогда: если среди клиентов будут люди, проживающие в Татарстане, Москве, Калуге, она сможет зарегистрировать бизнес; если среди клиентов есть люди, проживающие в этих и в других регионах России — она сможет зарегистрировать бизнес; если среди клиентов не будет людей из Татарстана, Москвы или Калуги — она не сможет зарегистрировать бизнес. Пока так. Будем надеяться на изменения или разъяснения от ФНС. Сколько налогов платит самозанятый Налог на профессиональный доход ПД отнесен к специальным налоговым режимам.