«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. У статуса самозанятого есть ряд преимуществ. В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому.
Налог на профессиональный доход
Так как самозанятый не "нарабатывает" себе пенсию при отсутствии пенсионных отчислений, но в то же время пенсионер-самозанятый является неработающим пенсионером и не теряет права на доплаты неработающим пенсионерам. Отсутствие отчислений в ФСС не позволяет самозанятому получать пособие по временной нетрудоспособности. Подробнее о больничных листах при НПД мы писали в статье. Еще о пенсиях самозанятых можно прочитать здесь. Как рассчитать сумму взносов, если ИП зарегистрировался как самозанятый, рассказал Минфин.
Получите пробный доступ к системе и бесплатно узнайте мнение чиновников. Среди очевидных недостатков: Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно п. Будет ли он продлен, пока не известно.
Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей п. При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку.
Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
Минусы самозанятости Они тоже есть, но некоторые из них больше напоминают плюсы. Больничный и отпуск не оплатят: подушку безопасности на случай болезни надо формировать самостоятельно, а оплачиваемых выходных нет. Иногда клиенты берут на себя такие расходы, но по закону таких гарантий у самозанятых нет. Копить на пенсию нужно самостоятельно: это же можно советовать и тем, за кого работодатель платит в ПФР. Самозанятый может делать отчисления добровольно: для этого надо подать заявление в ПФР через приложение «Мой налог». Нет налогового вычета по НДФЛ: возврат, например, за лечение и образование, получить не выйдет, ведь самозанятый вместо НДФЛ платит налог на профессиональный доход. Организовывать труд нужно самостоятельно: это требует большей дисциплинированности.
С другой стороны, график и место работы можно подстроить под себя.
Ранее лицензия была доступна только ИП и юрлицам. Самозанятому для получения лицензии нужно заключить договор с любым агрегатором. Товарный знак С 29 июня 2023 г. Срок действия прав — 10 лет с возможностью дальнейшего продления. Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент — от 18 720 руб. За эти деньги вместо одного бухгалтера вы получаете команду аттестованных специалистов.
Это главбух, кадровик, юрист. И — надежную бухгалтерию под ключ:.
Он предоставляется автоматически и никаких дополнительных заявлений писать не требуется.
Например, лицо получило за первый месяц доходы в размере 100 000 р. Самозанятый заплатит в бюджет 3 000 р. Например, доход от оказания услуг в пользу ИП составил 50 000 р. Два процента от этой суммы 1 000 р.
Получается, что выплата будет предоставляться самозанятому до тех пор, пока его доходы от клиентов физлиц не составят 1 млн р. Вычет предоставляется только один раз: он не обновляется в новом календарном году или после снятия и повторной постановки на учет. Этот вычет предоставляют всем самозанятым независимо от размера прибыли и видов деятельности, наличия или отсутствия статуса ИП. Как оплатить налог Квитанция для оплаты налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
Данная квитанция содержит QR-код для удобства плательщика. Полученная квитанция может быть оплачена одним из следующих способов: С помощью мобильного приложения «Мой налог» с использованием банковской карты. В мобильном приложении банка по реквизитам из квитанции. Обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или терминал.
Передать платежное поручение банку или оператору электронной площадки. Заплатить налог необходимо не позднее 28 числа следующего месяца. Отчетность Сдавать декларации и прочую отчетность самозанятые не должны. Самозанятые освобождаются от уплаты пенсионного взноса.
При этом им стоит учитывать, что период самозанятости не включается в трудовой стаж. Учет доходов ведется автоматически через мобильное приложение. Лицу более не нужно покупать ККТ: чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Штрафы и ответственность При неуплате налога на профессиональный доход грозят штрафные санкции.
Они будут привязаны к сумме дохода, получаемого самозанятым, по которому тот нарушил условия выставления чека. При повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет выставлен в размере всей суммы расчетов, на которую не был сформирован чек. В СФР никаких выплат не идет. Получается, сегодня самозанятые зарегистрированы только в системе обязательного страхования.
С 2020 года законодатели предусмотрели возможность самостоятельно выбрать в приложении «Мой налог», формировать ли самозанятому пенсионный стаж или нет. То есть у лица есть право выбора: делать отчисления на пенсию или нет. Больничный для самозанятых С 1 июля 2023 года для самозанятых вводится возможность уплачивать добровольные страховые взносы по одному из двух вариантов — 32 484 руб. Размер ежемесячного взноса составит 1 247 руб.
Выбор размера страхового взноса зависит от того, какой размер выплат на случай болезни хочет получать самозанятый. Деньги будут направляться в Социальный фонд России, а гражданин на НПД получит право брать оплачиваемый больничный.
Основные плюсы самозанятости
- Самозанятые граждане 2023: кто это, преимущества и налогообложение - Dokia
- Субсидии для самозанятых
- Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году
- Какие минусы
- Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни в 2024 году
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход (НПД) в 2024 году. Минтруд предлагает запустить в 2023 году программу добровольного социального страхования для самозанятых. Что представляет собой страховка для самозанятых и сколько она будет. «Самозанятые оценили преимущества альтернативных способов оплаты, которые позволяют поддерживать лояльность существующих клиентов и привлекать новых. Самозанятыми называют физлиц и ИП, которые применяют льготный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
10 главных вопросов о самозанятых
Для него государство сильно упростило оформление, а всем зарегистрировавшимся предложило выгодные налоговые условия. Плюсы самозанятости Простота оформления и низкая налоговая ставка Оформить самозанятость очень просто. Это можно сделать в несколько кликов, например, через ФНС или сервис «Свое дело». Возможность совмещения статусов Самозанятым может быть физическое лицо, которое уже работает по трудовому договору.
Важно помнить, что некоторые работодатели обязывают сотрудников уведомлять, если они ведут деятельность в той же сфере если же вы работаете, например, учителем и подрабатываете как копирайтер — то здесь вопросов возникать не должно. Также в статусе самозанятого нельзя оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю, если с момента расторжения трудового договора с ним прошло менее двух лет. Отсутствие отчетности и дополнительных взносов Чтобы заплатить налоги, не нужно собирать справки или заполнять декларации.
Достаточно после каждой оказанной услуги формировать и выдавать покупателю электронный чек. Сумма налога рассчитывается автоматически на основе сформированных чеков. Самозанятость не предполагает отчислений в пенсионный фонд — их выплачивают только на добровольной основе.
Также самозанятые не платят дополнительные налоги, включая налог на добавленную стоимость.
Есть потолок годового дохода В качестве самозанятого можно зарабатывать не более 2,4 миллионов рублей в год. А если вдруг самозанятый зарабатывает больше этой суммы, ему придется перерегистрировать свою деятельность и оформить ИП или ООО. При этом ограничений по ежемесячному доходу нет. Например, за январь можно заработать 20 000 рублей, за февраль — 3 000 р. Главное — уложиться в годовой лимит доходов. Налог нужно платить каждый месяц Налоги платятся согласно сумме и срокам, указанным в квитанции приложения «Мой налог». Для сравнения, ИП самостоятельно выбирает периодичность погашения налога. Единственное условие — оплата за прошлый год производится не позднее 28 апреля.
С другой стороны, налог начисляется только на то, что самозанятый сам внес в сервис «Мой налог». Нельзя вычесть расходы из налоговой базы Как уже писалось выше, налоги платятся со всего дохода, который получает самозанятый. Так что тем, кто несет большие издержки, стоит присмотреться к ИП на УСН с базой «Доходы минус расходы», Не идет страховой стаж для пенсии Период нахождения в статусе самозанятого не засчитывается в трудовой стаж. Чтобы это время зачлось при формировании пенсии, необходимо: параллельно трудоустроиться и получать официальную зарплату, откуда будут удерживаться средства в пользу пенсионного фонда; либо самостоятельно добровольно оплачивать пенсионные страховые взносы на уровне ИП минимальная сумма для 2024 года — 39 653 рубля. Нет больничных и отпускных Самозанятый работает сам на себя, но и риски все тоже принимает сам. Если работник по трудовому договору может уйти в оплачиваемый отпуск или получить оплату за время на больничном, то самозанятый должен обеспечивать себя всегда сам. В итоге, при болезни самозанятый не только будет тратить свои деньги на лечение даже пользуясь бесплатной медициной приходится покупать лекарства , но и недополучит доходы за этот период. Для исправления этой ситуации в ноябре 2022 года Минтруд подготовил законопроект , который запускает новую модель добровольного социального страхования для самозанятых. Если бы документ был в итоге принят, с 1 июля 2023 года плательщики НПД могли бы платить добровольные взносы в СФР и получать выплаты в случае болезни.
Законопроект был подготовлен в конце прошлого года, тогда его выставили на обсуждение. В Госдуму на данный момент он еще не попал, поэтому говорить о его перспективах пока преждевременно. С 1 июля 2023 года он так и не заработал. Нельзя сотрудничать с прошлым работодателем Самозанятый не может сотрудничать со своим действующим и предыдущим работодателем в течение 2-х лет после увольнения. Маскировать трудовые отношения под самозанятость крайне опасно — если ФНС это выявит, заказчику услуг грозит доначисление всех налогов и взносов по фактическим доходам, а также штрафы и пени. Отсутствие права на налоговый вычет Самозанятые не имеют права на налоговые вычеты по НДФЛ, так как НПД и налог на доходы физических лиц — это разные понятия. Подводные камни самозанятости Возможные риски для плательщиков НПД включают различные ограничения и сложности, так или иначе связанны с оформлением данного статуса. Выделим подводные камни самозанятости, актуальные на 2024 год: Один из самых главных недостатков — высокий процент отказа по кредитам, если гражданин не работает где-либо еще. В целом увеличивается объем обязанностей: самозанятый должен вносить получаемые доходы в приложение, выдавать клиентам чеки в электронном или бумажном формате и ежемесячно оплачивать налоги.
Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн. Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт.
Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса.
Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины.
Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет.
Процесс выглядит так: 1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом; 2.
После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения; — нельзя совмещать с УСН для ИП. Если вы, как индивидуальный предприниматель, перейдёте на налог на профессиональный доход, то не сможете совмещать этот налоговый режим с другими. Например, нельзя одновременно сдавать квартиру, как плательщик налога на профессиональный доход как самозанятый и иметь продовольственный магазин на общей системе налогообложения. Снятие с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении Сбербанка.
Без комиссий и пошлин. Для этого нужно направить в налоговый орган Снятие с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке осуществляется при представлении через мобильное приложение заявления о снятии с учета в случае отказа от применения специального налогового режима. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу. Статью подготовили юристы отдела регистрации юридических лиц ЮК Эклекс.
Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
Самозанятость — не только возможность быть честным перед собой, но и способ избежать преследования налоговиками. Расскажем подробно, можно ли самозанятому получить субсидию на открытие бизнеса от государства и какие ещё меры поддержки доступны плательщикам НПД. Самозанятость не предполагает отчислений в пенсионный фонд — их выплачивают только на добровольной основе. Основные преимущества Налога на профессиональный доход в сравнении с другими налоговыми режимами. «Самозанятые оценили преимущества альтернативных способов оплаты, которые позволяют поддерживать лояльность существующих клиентов и привлекать новых. Плюсы и минусы самозанятости. Преимуществ у такого формата уплаты налогов немало, в основном они связаны с официальным подтверждением доходов.
Какие субсидии на открытие бизнеса для самозанятых доступны в 2024 году
| Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году: стоит ли оформлять самозанятость, отличия от ИП | Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. |
| При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023 | Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. |
Какие субсидии на открытие бизнеса для самозанятых доступны в 2024 году
Узнайте, в чем отличие самозанятого от ИП в блоге Альфа-Банка. Что выгоднее выбрать и в каком случае. Преимущества и недостатки. По словам эксперта, среди наиболее распространенных преимуществ работы с самозанятыми компании в этом году назвали выгодный налоговый режим, простой документооборот, быстроту. 10 преимуществ самозанятости. Клиенты самозанятого не должны платить за него страховые взносы и удерживать НДФЛ. Работать индивидуальным предпринимателем на упрощённой системе налогообложения или с патентом, совмещая с режимом для самозанятых, нельзя. Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Минтруд предлагает запустить в 2023 году программу добровольного социального страхования для самозанятых. Что представляет собой страховка для самозанятых и сколько она будет.
Какие субсидии на открытие бизнеса для самозанятых доступны в 2024 году
Государство предоставляет самозанятым гражданам льготы и бонусы, выплачивает субсидии для самозанятых в 2024 году, а также оказывает нефинансовую поддержку. Сотрудничество с самозанятыми несет для организаций ряд преимуществ, но в то же время есть и моменты, которые могут повлечь за собой налоговые риски. Стать самозанятым ИП с ВТБ просто Преимущества ИП на самозанятости Вас может заинтересовать. Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
| Плюсы и риски работы в качестве самозанятого | Рассказываем, что изменилось или изменится для самозанятых в 2023 году. |
| Плюсы и минусы самозанятости | Коротко и по делу о самозанятости — ответы на главные вопросы для самозанятых и тех, кто работает с ними. |
| Налог на профессиональный доход | [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает. |
Как стать самозанятым
Коротко и по делу о самозанятости — ответы на главные вопросы для самозанятых и тех, кто работает с ними. Какие есть преимущества у регистрации в качестве самозанятого. Самозанятыми называют физлиц и ИП, которые применяют льготный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Самозанятость 2024: что изменилось за пять лет действия налогового режима. Какие есть преимущества у регистрации в качестве самозанятого.