Обзор изменений в ставках НДС в Казахстане в 2024 году, их влияние на экономику страны, реакция бизнеса, сравнение с НДС в СНГ и перспективы нововведений. Читайте также: Региональные выплаты при рождении 3 ребенка в 2024 году в Иркутской области: новости и подробности Ставки НДС в Казахстане В Казахстане есть две основные ставки НДС: стандартная ставка и льготная ставка. Напомним, в Казахстане планировалось повышение НДС с 12% до 16%. Однако 6 февраля президент Касым-Жомарт Токаев, выступая на расширенном заседании правительства, заявил, что НДС нуждается в реформировании, при этом, подчеркнув, что рост НДС – не панацея. Декларирование для учредителей и руководителей бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей и их этап декларирования с 2024 данны. В мессенджерах распространяется ложная информация якобы о введении МТСЗН компенсационной выплаты за НДС.
В Казахстане могут ввести налог на роскошь и поднять НДС: для кого и на сколько
НДС Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из видов косвенного сбора, взимаемого государством. Национальная палата предпринимателей "Атамекен" предлагает снизить ставку НДС в Казахстане до 10% с 12% в настоящее время. Правительство РК отказалось от планов по повышению ставки НДС в Казахстане с 12% до 16%.
Вернуть бизнесу подтвержденные суммы НДС поручил премьер Казахстана
В целях настоящих Правил непосредственными поставщиками признаются: поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги услугополучателю, по которому формируется отчет «Пирамида»; поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги через взаимосвязанные стороны. В целях настоящих Правил взаимосвязанными сторонами признаются физические и или юридические лица, имеющие взаимоотношения, которые соответствуют одному либо нескольким из следующих условий: 1 одно лицо является крупным участником другого лица; 2 лица связаны договором, в соответствии с которым одно из них вправе определять решения, принимаемые другим; 3 юридическое лицо находится под контролем крупного участника или должностного лица другого юридического лица; 4 крупный акционер, крупный участник или должностное лицо одного юридического лица являются крупным акционером, крупным участником либо должностным лицом другого юридического лица; 5 юридическое лицо совместно с другим юридическим лицом находится под контролем третьего лица; 6 физическое лицо является руководителем юридического лица, указанного в подпунктах 2 — 5 настоящего пункта, за исключением независимого директора акционерного общества. При риске неисполнения налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Отчет «Пирамида» формируется исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя. Непосредственными поставщиками признаются: поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги услугополучателю, или оказавшие услуги через взаимосвязанные стороны. Добавлен перечень условий признания физических и или юридических лиц взаимосвязанными.
Здесь важно принять действенные меры по совершенствованию налогового и таможенного администрирования, в первую очередь - за счет цифровизации. Наряду с этим нужно усилить финансовую дисциплину, исключить непродуктивные расходы и повысить эффективность расходов бюджета", - сказал Бектенов.
Об этом сегодня заявил премьер-министр Олжас Бектенов, передает корреспондент Tengrinews. Повышения ставки налога на добавленную стоимость не будет. Продолжение "Это не "качели", у нас такой диалог".
По его словам, центральные и местные исполнительные органы должны принять все необходимые решения по качественному исполнению комплекса мер по контролю и снижению инфляции в том числе обеспечить реализацию всех проектов. Одновременно с этим авансировали бюджет платежами 2024 года для финансирования неотложных расходов. Это результат неправильного планирования, план по доходам на 2023 год был завышен, такая практика не должна повториться» отметил премьер. Тогда министерство нацэкономики выступало за постепенное повышение ставки. По расчётам ведомства, дополнительные поступления в бюджет составили бы 2,4 трлн тенге. Начать поэтапное повышение планировали с 2025 года.
Пороги по НДС в 2023 году: кто и когда должен встать на учет?
| Что происходит с налогами в Казахстане | | Снижение ставки НДС для определенных отраслей В 2024 году в Казахстане были внесены изменения в ставки НДС, предусмотревшие снижение налогового бремени для определенных отраслей экономики. |
| Минфин обещает избежать недобора налогов в следующем году | Как изменились ставки налогов в Казахстане, что еще внесли в Налоговый кодекс республики, читайте в материале Sputnik Казахстан. |
| Упрощена процедура возврата НДС | Повышение налога на добавленную стоимость (НДС) на четыре процента в Казахстане не приведет к отклонению инфляции от запланированного коридора. |
| Налоги в Казахстане | Главная» Новости» Потолок по ндс в 2024 г в казахстане. |
Повышения НДС в Казахстане не будет, заявил премьер-министр
| В Казахстане повысят НДС: что станет с ценами? | В 2024 году ставка НДС в Казахстане остается неизменной и составляет 12%, что соответствует общему уровню НДС в странах Евразийского экономического союза. |
| Повышение НДС: изначально плохая идея или необходимая мера – мнение экспертов и бизнеса | Приказом министра финансов от 12 марта 2024 года внесены изменения в Правила возврата превышения налога на добавленную стоимость и применения системы управления рисками в целях подтверждения достоверности суммы превышения НДС, а также критериев степени. |
Упрощена процедура возврата НДС
Риском неисполнения налоговых обязательств признается выявленные расхождения в результате сверки сведений налоговой отчетности поставщика и сведений ИС, а также другие сведения, указывающие на неисполнение неполное исполнение налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Услугодатель формирует отчет «Пирамида» по риску неисполнения налоговых обязательств исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя. В целях настоящих Правил непосредственными поставщиками признаются: поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги услугополучателю, по которому формируется отчет «Пирамида»; поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги через взаимосвязанные стороны. В целях настоящих Правил взаимосвязанными сторонами признаются физические и или юридические лица, имеющие взаимоотношения, которые соответствуют одному либо нескольким из следующих условий: 1 одно лицо является крупным участником другого лица; 2 лица связаны договором, в соответствии с которым одно из них вправе определять решения, принимаемые другим; 3 юридическое лицо находится под контролем крупного участника или должностного лица другого юридического лица; 4 крупный акционер, крупный участник или должностное лицо одного юридического лица являются крупным акционером, крупным участником либо должностным лицом другого юридического лица; 5 юридическое лицо совместно с другим юридическим лицом находится под контролем третьего лица; 6 физическое лицо является руководителем юридического лица, указанного в подпунктах 2 — 5 настоящего пункта, за исключением независимого директора акционерного общества. При риске неисполнения налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Отчет «Пирамида» формируется исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя.
Чтобы нам дистрибьютор оплачивал деньги, мы будем вынуждены накручивать большую стоимость, чтобы была возможность возврата этого НДС», — сообщила Рабига Токсеитова. По данным Палаты предпринимателей, по результатам тематической проверки уже за I квартал 2022 года многие предприятия получили отказ от органов государственных доходов в возврате НДС, что приводит к отвлечению оборотных средств компаний. Согласно новым Правилам, «Пирамида» формируется по поставщикам производителя, количество которых составляет более 500 компаний, при этом уровень проверки доходит до 5-6 уровня поставщиков по каждой ветке, которых производитель может и не знать. Предприниматели не понимают, почему экспортер должен нести ответственность за таких поставщиков. Более того, согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 434 Налогового кодекса, производители товаров собственного производства имеют право на применение упрощенного порядка возврата превышения НДС без проведения налоговой проверки. Однако при утверждении списка многие предприятия не вошли в данный перечень, неоднократные направления в адрес МТИ по включению отечественных предприятий в данный список сходят на нет», — отметили предприниматели. В палате «Атамекен» считают, что налоговая политика, допускающая спонтанные изменения в налоговой системе и ориентированная преимущественно на рост поступлений в бюджет, в текущей ситуации не просто принципиально неверна, но и крайне опасна для экономики. Ориентация на сиюминутное получение средств может лишить экономику возможностей восстановления, а также создания основы для роста в долгосрочном периоде.
При риске неисполнения налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Отчет «Пирамида» формируется исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя. Непосредственными поставщиками признаются: поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги услугополучателю, или оказавшие услуги через взаимосвязанные стороны. Добавлен перечень условий признания физических и или юридических лиц взаимосвязанными. Риском извлечения услугополучателем выгоды из своих незаконных действий в целях получения налоговых выгод налоговой экономии и уменьшения налоговых платежей признается: 1 применение схем уклонения от уплаты налогов, в том числе заключение сделок с целью получения права на зачет сумм НДС без фактической поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг и или заключение сделок с целью увеличения добавленной стоимости товара, соответственно, наращивания превышения НДС; 2 действия, направленные на вывод денежных средств в теневую экономику и обналичивание денежных средств; 3 притворные сделки, совершенные с целью прикрыть другую сделку значительное занижение или завышение цены сделок. В части установления данных рисков, отчет «Пирамида» формируется независимо от категории и или статуса поставщика, за исключением поставщиков, указанных в подпунктах 4 , 5 , 6 , 7 и 8 части второй пункта 46 настоящих Правил.
В случае если размер оборота по реализации товаров, услуг в течение налогового периода не более года не превышает минимальный оборот, то на учет по налогу на добавленную стоимость можно не вставать. В 2024 г. Декларация по НДС в Казахстане представляется ежеквартально до 15 числа следующего месяца после отчетного. Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца.
Упрощена процедура возврата НДС
При экспорте в Казахстан НДС возмещается и необходимо лишь подтвердить нулевую ставку налога. Экспорт в Казахстан: НДС при реализации товаров В соответствии с законодательством плательщиками НДС являются Лица, которые встали или обязаны встать на учет НДС в Казахстане: Индивидуальные предприниматели; Юридические лица кроме госучреждений и организаций ; Нерезиденты, осуществляющие коммерческую деятельность и имеющие в стране филиалы и отделения, работающие на постоянной основе; Структурные подразделения юридического лица, признанные самостоятельными налогоплательщиками. Лица, импортирующие товары в Республику Казахстан. В случае если размер оборота по реализации товаров, услуг в течение налогового периода не более года не превышает минимальный оборот, то на учет по налогу на добавленную стоимость можно не вставать.
В Казахстане существуют два режима налогообложения — общеустановленный и специальный. Выбор зависит от категорий налогоплательщиков: малый, средний или крупный бизнес, а также от вида деятельности, штата работников, наличия филиалов, прибыли и др. При регистрации бизнеса в Республике Казахстан предприниматель выбирает режим налогообложения. От этого зависят проценты налогов. Онлайн-открытие счёта для вашего бизнеса Используйте доступные возможности в несколько кликов Подробнее Налог на прибыль Таблицу налогов для казахстанских компаний возглавляет налог на прибыль его также называют корпоративным подоходным налогом.
КПН уплачивают компании-резиденты и юридические лица-нерезиденты, работающие в РК через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в РК. Однако налоговая система в стране предусматривает различные специальные режимы для представителей малого и среднего бизнеса, которые позволяют платить меньше. Однако такая система актуальна не для любого бизнеса. На упрощенке могут работать компании, которые отвечают трем условиям: Их прибыль не превышает 24 038 МРП. Количество работников — до 30 человек.
Какие именно — в материале Sputnik Казахстан. Специальные экономические зоны Одна из поправок в Налоговый кодекс предусматривает введение дифференцированного подхода к налогообложению организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на территории специальной экономической зоны. Срок действия налоговых льгот будут определять напрямую в зависимости от объема инвестиций: категория А — до 3 000 000 МРП минимальный расчётный показатель, на 2024 год установлен в размере 3682 тенге ; категория B — от 3 000 000 до 14 500 000 МРП; категория С — от 14 500 000 МРП. Для каждой категории будет действовать свой срок налоговых льгот: для категории А — 7 лет; для категории С — 25 лет. Дифференцированный подход будут применять к участникам СЭЗ, заключившим договоры после 1 января 2024 года.
Срок применения льготы зависит от категорий, но не может превышать срок действия договора об осуществлении деятельности и срок функционирования специальной экономической зоны. Изменения вступили в силу с 1 января 2024 года. Специальный налоговый режим розничного налога Уточнен порядок определения дохода при применении спецрежима розничного налога, где полученный доход определяется совокупно. С 1 января 2024 года маслихаты вправе принять решение о понижении ставки по розничному налогу до 31 марта 2024 года. Индивидуальный подоходный налог ИПН В качестве дохода физического лица не рассматривается: профессиональная выплата за счет средств работодателя в соответствии с Трудовым кодексом — с 1 января 2024 года; целевые накопления выплаты из единого накопительного пенсионного фонда, а также направленные на индивидуальный пенсионный счет для учета добровольных пенсионных взносов — с 1 января 2024 года; прирост стоимости при реализации передаче в качестве вклада в уставный капитал юридического лица парковочных мест, находящихся на территории Казахстана на праве собственности один год и более с даты регистрации права собственности — с 1 января 2022 года; материальная выгода от экономии на стоимости товаров, работ, услуг при их приобретении за счет суммы, начисленной за ранее осуществленные покупки или полученные работы, услуги — с 1 января 2018 года. Как будут контролировать выплату налогов С 2024 года вступили в силу некоторые изменения и дополнения в отношении камерального контроля. Но с другой стороны, если пояснение не убедило налоговиков, а недочеты назвали нарушениями с высокой степенью риска, документ от налогоплательщика могут признать неисполненным.
Он должен содержать конкретные и эффективные меры», — сказал глава Правительства. По его мнению, такой низкий показатель говорит о некачественной работе уполномоченных госорганов и акиматов.
Первостепенная задача министров и акимов — оказывать эффективную и действенную поддержку реализации инвестиционных проектов», — отметил Премьер-Министр. Он подчеркнул, что, учитывая важную роль инвестиций как основного драйвера роста ВВП — построение правильной инвестиционной политики является ключевым фактором. Для этого он поручил установить действенные и стимулирующие KPI по повышению эффективности работы госорганов и институтов развития, а также их ответственности при недостижении поставленных целевых индикаторов. Еще одним важным фактором успешной экономики является сильный и конкурентоспособный бизнес. Поэтому развитие и поддержка предпринимательства — одна из основных задач Правительства. Финансовая поддержка должна предоставляться пропорционально в зависимости от уровня технологической сложности производства.
Повышение НДС: изначально плохая идея или необходимая мера – мнение экспертов и бизнеса
Президент РК Касым-Жомарт Токаев в сентябре прошлого года поручил решить проблему с возвратом НДС и упорядочить налоговые льготы. Главная» Новости» Лимит упрощенка ндс в рк 2024. Налог на добавленную стоимость не будет приниматься в 2024 году. Как изменились ставки налогов в Казахстане, что еще внесли в Налоговый кодекс республики, читайте в материале Sputnik Казахстан.
Что происходит с налогами в Казахстане
Перечень ставок налогов и обязательных платежей РК, применяемых в 2024 году в соответствии с Налоговым кодексом Казахстана. В Казахстане повысят НДС: что станет с ценами? — Новости Дарё. Премьер Олжас Бектенов объявил, что НДС с 12% до 16% в Казахстане не будут повышать. При внесении изменений в правила возврата превышения НДС учтены замечания и предложения участников бизнес-сообщества и принят ряд улучшающих изменений в данные правила, сообщает пресс-служба Комитета государственных доходов МФ РК. НДС в Казахстане составляет 12%, но налог планируют увеличить в 2023 году до 16%.
До 16% могут повысить ставку НДС в Казахстане
В частности: Определены риски использования схем уклонения от уплаты налогов. При расчете суммы НДС для возврата не учитываются нарушения, допущенные поставщиками-производителями товаров и другими категориями поставщиков. Эти меры направлены на облегчение условий для локальных производителей и на снижение количества дискуссионных моментов.
Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца. Написать или спросить просто и удобно! Бесплатная консультация.
Из перечня налогоплательщиков, на которые распространяется обязанность по предоставлению ликвидационной декларации по НДС, исключены лица, которые сняты с регистрационного учета по НДС с даты постановки по решению органа государственных доходов. Уточняющие поправки по НДС внесены изменения в подпункт 2 пункта 1 статьи 381 и пункт 3 статьи 410 Налогового кодекса вводятся в действие с 1 января 2023 года , предусматривающие уточнение, что в размер оборота для целей исчисления НДС при обращении залогового имущества в собственность залогодержателя не включается сумма НДС. Уточнение редакции в части того, что для целей пункта 9 статьи 243 Налогового кодекса не учитывается сумма НДС, не разрешенного к отнесению в зачет, при осуществлении деятельности по оказанию услуг казино, зала игровых автоматов, тотализатора и букмекерской конторы. Освобождение от НДС в статье 394 Налогового кодекса: внесены изменения в подпункт 48 , дополнена подпунктами 51 , 52 и 53 , предусматривающими освобождение от НДС оборотов по реализации следующих товаров: - бытовые приборы и или приборы бытовой электроники, реализующие юридическим лицом, являющимся уполномоченным представителем производителя бытовых приборов и или приборов бытовой электроники дилер действует с 1 января 2023 года по 1 января 2028 года ; - аффинированное золото и или серебро субъектами производства драгоценных металлов субъектам производства ювелирных и других изделий, осуществляющим деятельность на территории Республики Казахстан; - бытовые приборы и или приборы бытовой электроники, а также их компонентов при одновременном соблюдении определенных условий действует с 1 января 2023 года по 1 января 2028 года.
В целях настоящих Правил взаимосвязанными сторонами признаются физические и или юридические лица, имеющие взаимоотношения, которые соответствуют одному либо нескольким из следующих условий: 1 одно лицо является крупным участником другого лица; 2 лица связаны договором, в соответствии с которым одно из них вправе определять решения, принимаемые другим; 3 юридическое лицо находится под контролем крупного участника или должностного лица другого юридического лица; 4 крупный акционер, крупный участник или должностное лицо одного юридического лица являются крупным акционером, крупным участником либо должностным лицом другого юридического лица; 5 юридическое лицо совместно с другим юридическим лицом находится под контролем третьего лица; 6 физическое лицо является руководителем юридического лица, указанного в подпунктах 2 — 5 настоящего пункта, за исключением независимого директора акционерного общества. При риске неисполнения налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Отчет «Пирамида» формируется исключительно по непосредственным поставщикам услугополучателя. Непосредственными поставщиками признаются: поставщики, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившие товары, выполнившие работы или оказавшие услуги услугополучателю, или оказавшие услуги через взаимосвязанные стороны. Добавлен перечень условий признания физических и или юридических лиц взаимосвязанными. Риском извлечения услугополучателем выгоды из своих незаконных действий в целях получения налоговых выгод налоговой экономии и уменьшения налоговых платежей признается: 1 применение схем уклонения от уплаты налогов, в том числе заключение сделок с целью получения права на зачет сумм НДС без фактической поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг и или заключение сделок с целью увеличения добавленной стоимости товара, соответственно, наращивания превышения НДС; 2 действия, направленные на вывод денежных средств в теневую экономику и обналичивание денежных средств; 3 притворные сделки, совершенные с целью прикрыть другую сделку значительное занижение или завышение цены сделок.
Токаев: Повышение НДС с 12% до 16% – это не панацея
Министерствам нацэкономики и финансов нужно обеспечить качественное планирование как расходных, так и доходных частей республиканского бюджета. Здесь важно принять действенные меры по совершенствованию налогового и таможенного администрирования, в первую очередь — за счет цифровизации. Наряду с этим нужно усилить финансовую дисциплину, исключить непродуктивные расходы и повысить эффективность расходов бюджета», — сказал Бектенов. По его словам, в 2023 году Министерством финансов не возвращен НДС бизнесу на сумму порядка Т600 млрд. Это результаты неправильного планирования.
Кроме того, Правилами установлено, что КГД определяет порядок расчета критериев степени риска, который подлежит размещению на сайте КГД ежеквартально пункт 40 , тогда как согласно Налоговому кодексу, уполномоченным органом, за которым закреплено утверждение критериев степени риска и порядка применения СУР, является министерство финансов», — отметили в НПП РК «Атамекен».
Такой подход госоргана уже приводит к серьезным проблемам. Вице-президент холдинговой компании ТОО Aitas-group Рабига Токсеитова рассказала, что их дистрибьютор не может выплатить компании средства из-за проблем невозврата госорганами НДС. Предприниматель подчеркнула, что при худшем развитии событий товаропроизводитель будет вынужден поднимать цену на продукцию. Получается, что сейчас поставщик должен нам крупную сумму за наше мясо, которое мы ему отправили, а он не может получить возврат НДС от КГД. В итоге страдает товаропроизводитель, который не получает оплату за реализованную продукцию.
Мы не знаем, куда уходят эти деньги и не можем направить их на развитие, потратить на операционную деятельность, инвестиции. Чтобы нам дистрибьютор оплачивал деньги, мы будем вынуждены накручивать большую стоимость, чтобы была возможность возврата этого НДС», — сообщила Рабига Токсеитова.
Все сферы экономики будут расти. Я сейчас говорил об этом, что ежегодно от налогового администрирования мы получаем до 800 миллиардов тенге. Налог на добавленную стоимость не будет приниматься в следующем году.
Он еще обсуждается. Он будет рассмотрен в рамках нового Налогового кодекса, начиная с 2025 года. Со следующего года мы будем полностью обеспечивать налоговые поступления, мы в это верим", — резюмировал он. Читайте по теме:.
В части установления данных рисков, отчет «Пирамида» формируется независимо от категории и или статуса поставщика, за исключением поставщиков, указанных в подпунктах 4 , 5 , 6 , 7 и 8 части второй пункта 46 настоящих Правил. При установлении данных рисков ОГД, осуществляющий тематическую проверку, назначает встречную проверку поставщика в соответствии с параграфом 2 главы 4 настоящих Правил. Риском применения поставщиками схем уклонения от уплаты налогов признается наличие признаков, указывающих на заключение сделок с целью получения права на зачет сумм НДС без фактической поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. К таким признакам относятся наличие на различных уровнях: поставщиков, : которым ограничена выписка электронных счетов-фактур в информационной системе электронных счетов-фактур, в соответствии со статьей 120-1 Налогового кодекса; регистрация перерегистрация которых на основании вступившего в законную силу решения суда признана недействительной, поставщиков, ; в отношении которых имеется факт регистрации в Едином реестре досудебного расследования уголовного дела по статье 216 Уголовного кодекса Республика Казахстан; поставщиков сделки, которые судом признаны недействительными. Следующие нарушения не учитываются как риск неисполнения налоговых обязательств: - Изменивших сроки исполнения налогового обязательства по уплате НДС в соответствии с главой 6 НК РК; - Нарушения по камеральному контролю с низкой степенью риска; - Не подтвержденные нарушения по результатам встречных проверок; - Нарушения по отчету Пирамида не подтверждены поставщиками.
СТАВКА НДС В КАЗАХСТАНЕ В 2024 г.
Напомним, в Казахстане планировалось повышение НДС с 12% до 16%. Однако 6 февраля президент Касым-Жомарт Токаев, выступая на расширенном заседании правительства, заявил, что НДС нуждается в реформировании, при этом, подчеркнув, что рост НДС – не панацея. Главная» Новости» Ндс в казахстане 2024 сколько процентов. Предполагаю, что с увеличением ставки НДС до 16% в Казахстане инфляция покажет дополнительный прирост минимум в 6%. Но может оказаться ещё хуже. Аграрии сетуют на ограничение возможности возврата налога на добавленную стоимость Читайте последние новости на деловом портале