Поскольку официальный исчерпывающий список самозанятых профессий в 2022 году по-прежнему отсутствует, понять, подпадает ли гражданин под понятие самозанятого, помогут некоторые законодательные критерии. Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. Рассмотрим, что из себя представляет самозанятость, как перейти на нее и на какие льготы могут рассчитывать самозанятые граждане в 2023 году. Самозанятые могут получить не только деньги, но и помощь в виде обучающих программ, курсов, консультаций, помощи маркетинга и продвижения.
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
А также для самозанятых, которые не так давно работают в данном статусе. О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. Все остальные виды деятельности, не приведенные в перечне запретов, доступны к осуществлению при самозанятости. Однако зарегистрироваться как самозанятый могут не все иностранцы.
Ограничения для самозанятых: кто не может применять НПД
Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2023 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям. Самозанятыми не могут стать: граждане, чей доход превышает 2,4 млн руб. в год. Однако не все бизнесмены могут стать самозанятыми. Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы. У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы. Цель создания новых комиссий – проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Кто не может стать самозанятым.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Несмотря на недавние новости о том, что режим самозанятости хотят ограничить, до этого еще довольно далеко. Полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.
Ограничения для самозанятых: кто не может применять НПД
Источник: Известия С каждым годом самозанятых россиян становится всё больше. Меняются и законы, чтобы учесть все интересы таких предпринимателей и их клиентов. Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года. Подробнее о том, каких изменений ждать, — в материале «Известий». Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика ИНН. Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар.
Чтобы стать самозанятым водителем уже сегодня, начните регистрацию в Таксометре: в своём профиле нажмите на карточку «О водителе», после — «Занятость» и выберите «Стать самозанятым». Дальше следуйте подсказкам. Регистрация займёт примерно 15 минут.
Материалы по теме.
Самозанятость исключает наем работников. Лица, на которых трудятся другие граждане, не могут перейти на НПД пп. Для применения налога на самозанятость установлен лимит доходов в размере 2,4 млн рублей в год пп.
Если выручка от деятельности на НПД превысит этот показатель, фискалы сами снимут самозанятого с учета, о чем уведомят его через приложение «Мой налог» или банк, если постановка на учет производилась через него. Также не могут стать самозанятыми следующие лица: — медиаторы;.
Личный кабинет доступен со стационарного компьютера. Можно регистрироваться по паролю от госуслуг. Можно пройти регистрацию через приложение, а отправлять чеки через сайт и наоборот. Через веб-кабинет невозможно зарегистрироваться по паспорту. Как зарегистрироваться 1. Зайти на lknpd. Если его нет, то пароль от портала госуслуг РФ.
Если выбрана регистрация по паролю от госуслуг, нужно быть очень внимательным: при первой авторизации этим способом вы автоматически станете на учет как плательщик НПД. Ввести номер телефона. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться». Подтвердить согласие на обработку персональных данных. Получить на указанный номер телефона код и ввести его. В банке ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД. Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн. Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК.
При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт.
Какие субсидии на открытие бизнеса для самозанятых доступны в 2024 году
Кто может быть самозанятым? Специальный налоговый режим начал действовать с 2019 года в нескольких российских регионах и в 2020 году распространился на всю страну. Самозанятые в России могут заниматься почти любым видом деятельности, включая фото и видео, обучение, сферу красоты, а также самые востребованные интернет-профессии. Как разъяснил Минфин в марте 2022 года , самозанятые также могут продавать результаты своей интеллектуальной деятельности, например книги и программное обеспечение.
Работа плательщиков налога на профессиональный доход может быть связана с животными, природой, оказанием услуг на дому. А также автоперевозками, информационными услугами, спортом и арендой. С сентября 2022 года самозанятые могут получать торговые места во временных павильонах на ярмарках выходного дня и фестивалях и продавать там свою продукцию.
А с июня 2023 года самозанятые также могут регистрировать товарные знаки. Закон 422-ФЗ о самозанятых В целом для того, чтобы узнать о возможностях и ограничениях режима НПД, следует обращаться к ст. Можно работать в сфере развлечений или делать вещи своими руками.
Работа с иностранными лицами возможна лишь после согласия руководителя госслужащего либо по распоряжению руководства. Представитель государственных органов может участвовать в управлении коммерческих и некоммерческих компаний, партий, фондов, профсоюзов, но безвозмездно, не получая вознаграждений. И лишь при условии, что их деятельность не противоречит законодательству России. Ответственность за нарушение запрета на коммерцию Правительство разработало ФЗ-273 о противодействии коррупции. При выборе сторонней деятельности бюджетники и военнослужащие должны проверить, не попадают ли она под действие этого закона. За госслужащими и работниками бюджетной сферы ведется особо пристальное наблюдение. Любые проступки не остаются незамеченными: предусмотрена дисциплинарная, административная и уголовная ответственность. За нарушениями последуют наказания: увольнение с занимаемой должности с формулировкой «утрата доверия»; штраф 500—5000 рублей с конфискацией сырья, готовых товаров и орудий производства глава 14 КоАП об административных нарушениях в предпринимательской деятельности ; уголовное наказание за сокрытие доходов в крупных свыше 2,5 млн. Уже упоминалось о том, что к коммерции не относится аренда жилья внаем — это источник пассивного дохода.
Такая деятельность разрешена всем самозанятым при условии, что они платят налог НПД от сдачи дома или квартиры. Последствий не будет, если собственник сдает лишние площади: если он покупал жилье для себя или членов семьи, получил жилую недвижимость в дар либо по наследству от родителей, дедушки, бабушки, братьев или сестер. Собственная жилплощадь может быть в другом городе, налог отчисляют по месту регистрации самозанятости. Но нельзя сдавать нежилые помещения, нельзя специально покупать недвижимость для перепродажи. Это наказуемое правонарушение, за которое придется строго отвечать перед законом. Не относится к коммерции продажа личных вещей: например, в связи с переездом на новое место службы или для передачи вырученных средств родным в качестве материальной помощи. За такие действия наказания не предусмотрены. Можно ли военнослужащим быть самозанятыми Все запреты по отношению к гражданским госслужащим, занимающим наиболее ответственные должности, касаются военнослужащих. Они работают на государство, от него получают зарплату.
В ФЗ-117 даны указания и разъяснения о воинской обязанности и военной службе. За нарушение закона, в зависимости от степени тяжести проступка, военнослужащих могут отстранить от занимаемой должности или уволить со службы. Они несут ответственность за многие правонарушения: ведение бизнеса за предпринимательскую деятельность ; сокрытие доходов; хранение сбережений в зарубежных банках; использование иностранных финансовых инструментов для обогащения; участие в управлении коммерческой компании или иностранной некоммерческой организации. На вопрос, может ли сотрудник Росгвардии быть самозанятым, ответ категоричный. Работники внутренних дел, прокуратуры, ФСИН не могут работать где-либо по совместительству или оказывать услуги за деньги. У нас на сайте есть специальная статья, описывающая подробно, можно ли сотруднику МВД быть самозанятым. Таким категориям служащих разрешено заниматься научно-преподавательской работой, писательским творчеством или сдавать личное жилье в аренду. Другие виды деятельности запрещены. Как госслужащим оформить самозанятость Закон не делает исключения ни представителям каких-либо профессий, ни лицам, занимающим определенные должности.
Все россияне, которые хотят получить статус самозанятости, делают это одинаково: подают в ФНС заявку о регистрации; выбирают налоговый режим НПД; получают ИНН плательщика; занимаются выбранной деятельностью. Получить статус можно несколькими способами: лично посетить налоговую службу, дистанционно подать заявку через Госуслуги или через приложение «Мой налог», написать заявление в банк, через который самозанятый будет выводить заработанные деньги. Без разрешения комиссии оформлять самозанятость нельзя. Согласие работодателя не требуется, его просто уведомляют о сторонней оплачиваемой работе, которая не противоречит законодательству. Но он вправе наложить запрет, если обнаружит конфликт интересов. Например, служащий Департамента образования может необъективно проводить проверки тех учебных заведений, где он преподает. Бюджетник может выполнять поручения страховой компании, но только в том случае, если ее интересы не связаны с его должностью. В связи с запретом на коммерческую деятельность и на открытие собственных предприятий самозанятым, не покинувшим государственную службу, нельзя оказывать услуги, для которых требуется получение лицензий из-за невозможности создать ИП. Может ли бывший госслужащий быть самозанятым Для бывших госсотрудников ограничений намного меньше.
Им можно заниматься разными видами деятельности или любимым делом, на которое раньше не оставалось времени.
Денис Смольянов, автор 18 марта 2023 С 1 июля 2023 года у самозанятых появится возможность участвовать в программе добровольного социального страхования: Министерство труда уже представило новую модель на общественное обсуждение. И если она будет принята, то самозанятые начнут получать выплаты при болезни, получении травм, при уходе за заболевшими членами семьи и так далее. В настоящий момент в госпрограммах по добровольному социальному страхованию могут участвовать лишь отдельные категории граждан например, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы.
Однако Минтруд предлагает расширить этот список и на самозанятых. При оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа в качестве самозанятого необходимо иметь статус индивидуального предпринимателя. Два варианта Для самозанятых Минтруд предлагает две программы. Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трём МРОТ», — пояснили в Минтруде.
Использовать для этого приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте не получится. Кто может стать самозанятым У статуса самозанятого есть сразу нескольких ограничений: надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если доход выше, то самозанятого автоматически переведут на НДФЛ; работать самостоятельно, то есть нельзя нанимать сотрудников; заниматься только разрешёнными видами деятельности, причём можно совмещать сразу несколько. Например, быть репетитором и фотографом.
Виды деятельности самозанятых Самозанятые могут предоставлять услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности. Этот налоговый режим подходит для разных профессий. Вот только несколько примеров: Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.
Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.
IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор. Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.
Статус самозанятого может оформить даже работающий по трудовому договору человек. Это не запрещено. Но есть ограничение — человек не может одновременно оказывать дополнительные услуги в статусе самозанятого действующим или бывшим работодателям с момента увольнения должно пройти не менее двух лет. Людям со статусом самозанятых нельзя перепродавать товары произведённые не ими , продавать подакцизные или маркированные товары, реализовывать полезные ископаемые песок, уголь , работать посредником.
Подробный список разрешённых и запрещённых для самозанятых занятий есть в Федеральном законе от 27. Плюсы и минусы самозанятости У статуса самозанятого есть довольно много преимуществ: Можно работать легально и не бояться, что однажды налоговая решит проверить подозрительные доходы. Кроме того, можно не опасаться давать рекламу для привлечения новых клиентов. Простая регистрация.
Для регистрации статуса самозанятого не надо собирать документы, платить госпошлину и посещать налоговую. На онлайн-оформление уходит буквально 5 минут. Не нужно отчитываться. Самозанятым не надо подавать декларации о доходах, вести бухгалтерию.
Главное — выдать чек и отправить его покупателю. Не надо рассчитывать размер налога. Сумма выплаты определяется автоматически и появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого. Низкие налоги.
Не нужно покупать онлайн-кассу. В роли устройства выступает приложение «Мой налог». Но не все так радужно. Есть у статуса самозанятого и свои минусы: Нельзя нанимать работников.
Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. Поэтому, если вы планируете нанять поваров для своей пекарни, то нужно регистрировать ИП. Ограничения по доходам. Самозанятый должен зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год.
Если вы планируете зарабатывать больше, то такой налоговый режим вам не подходит. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Социальный фонд России, поэтому их работа не учитывается в трудовом стаже. Соответственно, могут быть проблемы при выходе на пенсию.
Нет социальных гарантий. Больничные, выплаты по уходу за ребёнком или отпускные самозанятому не положены.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Денис Смольянов, автор 18 марта 2023 С 1 июля 2023 года у самозанятых появится возможность участвовать в программе добровольного социального страхования: Министерство труда уже представило новую модель на общественное обсуждение. И если она будет принята, то самозанятые начнут получать выплаты при болезни, получении травм, при уходе за заболевшими членами семьи и так далее. В настоящий момент в госпрограммах по добровольному социальному страхованию могут участвовать лишь отдельные категории граждан например, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы. Однако Минтруд предлагает расширить этот список и на самозанятых. При оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа в качестве самозанятого необходимо иметь статус индивидуального предпринимателя. Два варианта Для самозанятых Минтруд предлагает две программы.
Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трём МРОТ», — пояснили в Минтруде.
До 25-го числа месяца после регистрации самозанятости нужно уплатить налог при УСН и сдать «упрощенную» декларацию за период с 1 января до дня регистрации НПД. Сразу переводить в рубли выручку не нужно. Но важно выбить чек в приложении «Мой налог» — для этого придется пересчитать валюту в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода.
Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Кроме того, проверят зарплату штатных работников, ее сопоставят с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой по региону. Новые правила перечислены в ст. Новые комиссии по проверке работодателей В регионах создадут новые межведомственные комиссии, задачей которых будет: Сбор данных о нелегальной занятости, Расследование случаев нелегальной занятости и уклонения от уплаты зарплатных налогов. Сейчас в регионах имеются зарплатные комиссии, и работодатели регулярно получают приглашения на эти комиссии.
Однако, по мнению чиновников, работа действующих комиссий не является достаточно эффективной. Цель создания новых комиссий — проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Новые комиссии начнут работу после утверждения правил и регламентов их работы, сейчас такие документы отсутствуют. Но уже сейчас известно, что комиссии смогут запрашивать в ФНС и получать различные сведения, в том числе составляющие налоговую тайну. Некоторые сведения ФНС будет передавать в комиссии по собственной инициативе, не дожидаясь запроса.
Еще одно ограничение. Самозанятый не может платить налог на профессиональный доход с сумм, полученных по гражданско-правовым договорам на оказание услуг или выполнение работ: от своего нынешнего работодателя когда с одним и тем же физлицом заключен и трудовой договор, и договор ГПХ ; от бывшего работодателя, от которого самозанятый уволился менее 2 лет назад п. Это ограничение ввели для того, чтобы работодатели в целях налоговой экономии не принуждали работников формально увольняться, но фактически продолжать трудиться на компанию только уже в качестве самозанятых. То есть если человек уволится из организации от предпринимателя , зарегистрируется в качестве самозанятого и будет оказывать услуги выполнять работы для бывшего работодателя, в течение 2-х лет после увольнения работодатель все равно обязан будет удерживать из дохода этого гражданина НДФЛ и платить страховые взносы с его вознаграждения. Так что платить НПД с такого дохода бессмысленно. Возможно ли совмещение режимов НПД нельзя совмещать с общим режимом налогообложения или спецрежимами.
Если же ИП применяет ПСН, то сначала ему нужно дождаться окончания срока действия патента, либо прекратить вести деятельность, в отношении который был получен патент, уведомив об этом ИФНС п.
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий
Одним из каналов продаж сегодня также могут стать ярмарки выходного дня и фестивали. Возможность продавать там собственную продукцию самозанятые получили с сентября 2023 года. С товарами ручной работы понятно, но возникает закономерный вопрос, а как быть с нематериальным трудом? То есть с книгами, ПО и прочим? Согласно разъяснительному письму Минфина за март 2022 года , самозанятые имеют право продавать результаты своей интеллектуальной деятельности. Также стоит иметь в виду, что с июня 2023 года самозанятые получили право регистрировать свои товарные знаки в Роспатенте. А это значит, что для того, чтобы основать свой бренд и защитить его обозначение от краж, не потребуется переходить на ИП или ООО. Общественное питание Примеры видов деятельности: кондитер, повар и т. Продукцией собственного производства, которую можно заказать у самозанятых, может быть и еда. Каких-либо требований для самозанятых поваров или пекарей нет. Делать санкнижки и проходить медицинские осмотры им не нужно.
Работать можно на дому, относительно возможности открыть самозанятому небольшую точку общепита без сотрудников однозначного ответа в законах нет. Сделай сам Примеры видов деятельности: производственные услуги, металлообработка. Такую деятельность самозанятым закон не запрещает. Но здесь нужно всегда оговариваться, что продажа будет возможна, когда вы сами же и продаете произведенный товар и занимаетесь всем процессом от создания мебели до реализации самостоятельно. То есть, например, перепоручать изготовление мебели стороннему мастеру и работать как самозанятый или самозанятый ИП, заключив, например, договор ГПХ с мастером, нельзя. По закону перепродавать чужие товары самозанятм нельзя. Одежда Примеры видов деятельности: пошив, ткани, кройка и шитье, дизайнер, модельер и т. Что значит шить на заказ? То есть к вам приходит конкретный клиент, говорит, что именно он хочет, как и из какой ткани. Вы, как самозанятый, берете заказ, выполняете его и отдаете клиенту готовый результат.
Но не в статусе самозанятого, а как обычное физлицо. С таких доходов НПД не платится, а выручку не надо проводить через приложение для самозанятых. С таких доходов требуется уплата НДФЛ, но по разъяснениям Минфина, обычно налоги от продажи старых вещей не платят, поскольку их приобретали более трех лет назад или продают по более низкой цене, чем приобретали новыми. Спорт Примеры видов деятельности: тренер, консультант, инструктор, массажист и т. Самозанятые, конечно, при этом не могут открыть свой полноценный фитнес-клуб с тренажерами организация занятий потребует согласования пожарных, санитарно-эпидемиологических и других норм с соответствующими инстанциями, для чего необходимо, как минимум ИП , однако они могут оказывать услуги по персональным тренировкам по различным видам спорта. Также инструктора-самозанятые могут сотрудничать с фитнес-клубами, не оформляясь при этом в штат и оформив отношения по обычному гражданско-правовому договору с физлицом. При этом тренер, которые 2 года проработал в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен в него же как самозанятый. Учитывайте, что для самозанятых фитнес-тренеров постепенно появляется и необходимая инфраструктура. Также как в индустрии красоты наряду с бьюти-коворкингами для мастеров красоты в крупных городах открываются и так называемые фитнес-коворкинги, где тренер может заниматься с клиентом напрямую без посредника в лице клуба. Природа Примеры видов деятельности: животноводство, охота, рыбалка, лес, благоустройство территории, переработка отходов, прием и сдача лома, сельскохозяйственные услуги и т.
Есть у самозанятых возможность и заниматься видами деятельности, связанными с использованием природных ресурсов. В применении этого права на практике пока остаются пробелы, но со временем они устраняются. В частности, с 1 сентября 2023 года вступил в силу закон, разрешающий самозанятым становиться участниками рынка обращения органической продукции заниматься бортничеством, сбором грибов, ягод и т. Ранее все, кто не имел статуса индивидуального предпринимателя, не могли встать в реестр производителей органической продукции и пройти сертификацию органического производства. Это при том, что именно самозанятые в основном являются основными производителями меда и продукции пчеловодства, а также сборщиками дикоросов. Также от властей Мурманской области недавно было озвучена инициатива в качестве эксперимента разрешить самозанятым любителям-рыболовам в прибрежных районах области ловить рыбу и продавать излишки улова. На момент написания статьи законопроект о введении такой возможности находился в высокой степени готовности, проводились совещания с федеральными органами власти.
Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом.
Есть ограничения по видам деятельности: нельзя перепродавать товары, работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, торговать подакцизными товарами и товарами, которые нужно маркировать. Например, можно оформить самозанятость при получении карты Tinkoff Black — на нее же потом будут приходить платежи от клиентов. Деньги можно получить наличными или на любую карту. Затем зайти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС, указать сумму, от кого и за что приняли деньги.
Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность».
Минтруд рассказал, кому нельзя быть самозанятым
Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь.
Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка.
По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники.
Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая.
Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна.
Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными.
Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов.
Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина.
Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу.
Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых.
Да, в самом приложении «Мой налог» есть список видов деятельности, который можно указать при регистрации. Но я подозреваю, что его ввели для того, чтобы понимать, кто и чем занимается. И на основе этих данных вести статистику. Но если вы откроете Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.
Но зато найдете массу ограничений для самозанятых. И вот уже опираясь на список этих ограничений можно ответить, подходит тот или иной вид деятельности для самозанятых. Если вернуться к вопросу с перепродажей товаров из Китая, то ответ однозначный: нельзя перепродавать товар из Китая, так как самозанятый не имеет право перепродавать товар чужого производства. Вот если товар собственного производства, то можно продавать.
К сожалению, не всегда возможно однозначно ответить, разрешен тот или иной вид деятельности для самозанятых, так как возникает множество тонких нюансов о чем я напишу ниже. Всегда следует помнить об ограничениях, которые не нужно нарушать для того, чтобы не лишиться права применения НПД. Давайте кратко разберемся с этим вопросом. Статья 4.
Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы. Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу.
Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным. Регистрация самозанятых и ее преимущества Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов: Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой нужно отправлять заказную корреспонденцию.
Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета необходима авторизация. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса. Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода.
Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора. Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества: Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства. Такая деятельность является легальной. Самозанятые получают еще право на налоговый вычет.
Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям. Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом.
Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. За этим налоговая следит самостоятельно.
Вы оказываете услуги или продаете товар, и клиенты перечисляют деньги вам на банковскую карту. Это еще один «звоночек» и сигнал для финмониторинга признать вас самозанятым или незаконным предпринимателем, со всеми вытекающими последствиями. Однако, если вы уже признали себя самозанятым и пользуетесь приложением для телефона «Мой налог», вы автоматически превращаетесь в открытую книгу для ФНС — теперь инспекция получает право в любое время запрашивать данные о ваших банковских счетах и задавать вопросы о доходах. Регистрация самозанятых граждан Итак, вы живете в одном из указанных в законе регионов, предоставляете услуги частным образом, не имеете наемных работников, работаете без договоров и решили узаконить свой статус самозанятого гражданина. С чего начать?
Рассмотрим процедуру регистрации для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Как зарегистрироваться физлицу Первый этап — составить и подать заявление в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Понадобится также ваш паспорт и фото. Еще это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Достаточно будет подать электронное заявление. Наличие доступа в личный кабинет — обязательное условие. При использовании приложение для СЗ «Мой налог» процедура максимально упрощается — все этапы вы проходите через него, включая верификацию паспорта и личного фото.
Обязательное условия при этом — наличие подтвержденного профиля на сайте Госуслуг. Платить НПД вы сможете после прихода ответного уведомления от налоговой о получении статуса самозанятого гражданина. Но вам могут и отказать в регистрации, если найдут ошибки и несоответствия в документах. Гражданин имеет право в любое время добровольно написать отказ от НПД, для этого нужно лишь подать соответствующее заявление, и вас уже через день после приема заявки снимут с «предпринимательского» учета. К доходам, попадающих под НПД, не относятся: Доходы, полученные по официальному трудовому договору на работе. От продажи своей коммерческой или жилой недвижимости квартиры и транспортных средств. От аренды сданной коммерческой недвижимости.
От продажи любых вещей, предназначенных для персонального использования бытовая техника, мебель. От извлеченной прибыли на фондовом рынке: продажа ценных бумаг. От передачи собственности и активов в доверительное управление. Доходы, которые были получены в натуральной неденежной форме. Что касается выдачи кассового чека за услуги, которого все так боятся, он будет формироваться прямо в мобильном приложении на вашем телефоне или компьютере , когда получатель услуг переводит вам оплату наличными или электронными деньгами. Осуществляя безналичный расчет, вы должны отправить чек покупателю не позднее 9 числа месяца, в котором фактически была произведена услуга и принята отплата за нее. Электронные чеки имеют равный правовой статус с бумажными.
Есть два способа передачи электронного чека: Выслать на номер мобильного телефона или на электронный ящик почту покупателя. Передать клиенту QR-код, входящий в состав чека. По нему он сможет расшифровать платежную информацию. Теперь ещё раз и по шагам, как стать самозанятым: Определяем, где ведётся деятельность — подходят 23 региона на время эксперимента. Устанавливаем приложение на свой гаджет «Мой налог». Встаем в ФНС на учет. Дожидаемся ответа из налоговой.
Фиксируем доходы и считаем выручку за месяц, платим налог. Закон прямо говорит, какие именно доходы являются налогооблагаемыми — не приписывайте себе лишнего, если не хотите переплачивать. К тому же с приложением платить его будет гораздо проще.