Кто такие самозанятые? Стать самозанятым может любой, работающий не по найму.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
| Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого | Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. |
| Общая информация | Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. |
| Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году: стоит ли оформлять самозанятость, отличия от ИП | Статус самозанятого может оформить даже работающий по трудовому договору человек. |
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Виртуальный бизнес-кабинет для проведения этих программ в онлайн-формате. Живое обучение. Поддержка в процессе работы. Подробнее Не давая оценок заявлениям и действиям правительства, делаем вывод, что с официальной точки зрения регулирование самозанятости - это перенастройка налогообложения и своего рода адаптация к текущим изменениям на рынке труда. При этом соглашаемся с тем, что структура налоговой системы в идеале должна вести к обелению экономики. Итак понятно, что цель введения категории «самозанятые» — легализация значительного числа лиц, оказывающих услуги производящих и реализующих товары в частном порядке, но нигде не регистрирующих свою деятельность, и главное, не платящих налоги.
Законы и постановления о самозанятых в России Итак, какие законы приняты? Какие определения даны? И как законодательно определена легальная деятельность самозанятых граждан? Принят Федеральный закон от 27. Эксперимент должен проводиться в течение десяти лет, до 31 декабря 2028 года.
В течение этого срока не будут увеличиваться налоговые ставки, не будет также уменьшаться предельный размер дохода, дающий право перехода на этот специальный режим части 2, 3 статьи 1 Федерального закона от 27. В каких регионах вводится налоговый режим для самозанятых В тестовом режиме налогообложение самозанятых началось с 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. А с 1 июля 2020 года власти всех остальных регионов России смогли ввести специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Применение налога на профессиональный доход иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств — членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено. В кабинете министров ожидают, что до конца 2024 официальный статус самозанятых получат 2,4 миллиона граждан.
Определение самозанятости Отметим, что законодательно термин «самозанятые» не определен. Однако, будем считать, что самозанятые — это физические лица, получающие доход от трудовой деятельности, при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Самозанятость — это занятость, в которой вознаграждение напрямую зависит от доходов или потенциальных доходов , полученных от произведенных товаров и услуг. Кто может быть самозанятым Применять специальный налоговый режим могут физические лица, занятые видами деятельности, когда законодательство не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, при этом даже прошедшие регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, не теряют прав на применение специального режима. У физических лиц не должно быть работников, с которыми заключены трудовые договоры, а доход, учитываемый при определении налоговой базы по специальному налоговому режиму не должен превышать в текущем году 2,4 миллиона рублей пункты 4 и 8 части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.
С 1 июля 2020 года регистрироваться в качестве самозанятых смогли и молодые люди с 16 лет. Процесс регистрации очень прост. Так, при наличии личного кабинета налогоплательщика и после установки приложения «Мой налог» на телефон или планшет, выбираем режим регистрации «Через ЛК личный кабинет физического лица», подтверждаем свой номер мобильного телефона и выбираем регион осуществления деятельности. При отсутствии у вас личного кабинета физического лица, в процессе регистрации в приложение «Мой налог» добавляется необходимость сканирования общегражданского паспорта гражданина и добавления фотографии. Также зарегистрироваться можно через сайт Госуслуги или через личный кабинет налоговой службы.
Подробно с поэтапным процессом регистрации самозанятого можно ознакомиться здесь. Доходы, не входящие в доходы самозанятых Теперь разберемся в некоторых нюансах налогового режима, отличиях деятельности самозанятых от индивидуальных предпринимателей и иных видах деятельности, приносящих доход. Так, например, доходы, которые не могут быть признаны доходами самозанятых часть 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Доходы признаются на дату получения денежных средств или их поступления на счета в банках часть 1 статья 7 Федерального закона от 27. Разрешенные виды деятельности самозанятых Итак, чем могут заниматься самозанятые?
Обратимся к пункту 70 статьи 217 НК Налогового Кодекса. Неразрешенные виды деятельности для самозанятых В то же время есть и ограничения по видам деятельности часть 2 статьи 4 Федерального закона от 27.
Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы нерезидент РФ, читайте здесь: как стать самозанятым прямым партнёром, если вы не резидент. Индивидуальные предприниматели. ИП достаточно перейти с текущего налогового режима на налог на профессиональный доход НПД и продолжить сотрудничать с сервисом напрямую. В этом случае к ИП будут применяться все льготы, предусмотренные для самозанятого. Подробнее читайте в статье « Как стать самозанятым с сотрудничать с сервисом напрямую».
На этой странице есть подробная инструкция по приложению, а в самом её низу две ссылки на скачивание из магазинов AppStore и GooglePlay. Шаг 2. Сделать это можно двумя способами. Первый — через личный кабинет налогоплательщика, если он у вас есть. Потребуется пароль от него и ИНН. Второй — с помощью паспорта.
Его нужно будет отсканировать. Шаг 3. Ожидайте проверки данных. Примечание: Если вы переходите из статуса ИП на самозанятость, то потребуется в течение 30 дней после регистрации отправить заявление в налоговый орган о том, что вы переходите на другую систему налогообложения. Если этого не сделать, то вам привяжут общую систему налогообложения, что не очень приятно. Нужно ли самозанятому выдавать чек? Сделать это можно через то же приложение «Мой налог».
Чеки выдаются, если: У вас официальный статус самозанятого. Если вы ведёте предпринимательскую деятельность в регионах, где действует эксперимент. Если вы получаете оплату за товары собственного производства или услуги, которые разрешены самозанятым. Какие сроки у выдачи чеков? Сроки для самозанятых регламентируются точно также, как и для всех остальных предпринимателей. Из закона следует, что чек формируется и отдаётся покупателю в момент расчёта наличными, или электронным переводом. В случае если имеет место банковский перевод на счёт, то чек нужно выдавать не позднее 9ого числа следующего месяца.
Да, с тем, чтобы выбивать чек сразу иногда могут возникнуть сложности. Но налоговая служба обещает пока что к самозанятым относится лояльнее и не штрафовать в сложные моменты. Как передать чек покупателю? Так как чек выдавать нужно в момент совершения оплаты, самозанятые могут делать это в электронном формате: Способ 1. На мобильный номер или на электронную почту. Для этого потребуется сначала получить данные от клиента. Способ 2.
Через QR-код. Такой код содержится в чеке, который формируется у вас в приложении. Всё что нужно покупателю — просканировать его своим телефоном для этого устанавливаются отдельные приложения, позволяющие считывать QR-коды. Что указывается в чеке? Примечание: все реквизиты формируются автоматически, вам не нужно ничего вводить вручную. Название документа Дата и время проведения расчётной операции. ФИО продавца, который также является налогоплательщиком.
ID продавца. Указание на то, что применяется НПД. Номер налогоплательщика-покупателя обязанность сообщения своего номер возлагается на него, поэтому продавец может об этом не беспокоиться. ID налогоплательщика-оператора, если он участвует в формировании чека. Номер чека. Со временем количество реквизитов может измениться, если будут введены новые поправки в закон. Как выдать чек, если самозанятый продал товар через интернет в другую страну?
Перепродажа товаров самозанятым запрещена! Поэтому мы говорим именно о товаре, который был произведён самим продавцом. Наиболее актуально это для мастеров ручной работы, которые не редко торгуют через интернет-ресурсы, в том числе и за рубеж. Федеральная налоговая служба говорит о следующем порядке действий в таком случае: Чек формируется стандартным способом через приложение. В электронном виде он направляется на электронную почту покупателя, или мобильный телефон посредством смс. Дата поступления средств — это дата, когда деньги были зачислены на счёт самозанятого. Сумма в рублях указывается по курсу Центробанка на дату поступления этих средств.
Сумма в чеке обязательно должна быть только в рублях! Как сделать возврат? Если клиент вам вернул товар, то и чек нужно аннулировать, чтобы на сумму этого товара не начислялся налог. Сделать это можно в приложении. Такая функция там предусмотрена. Однако обязательно нужно будет указать причину аннулирования. Просто выберете нужны чек и проведите процедуру.
Что делать, когда чек аннулировал по ошибке? В приложении нет функции возврата аннулированного чека. Возможно введут позже, но пока нет. В этом случае, вам потребуется просто выбить точно такой же чек заново. И также отправить его клиенту! Потому что у нового чека будет другой номер.
Но понятно, что просто так оттуда никого не выманить. Поэтому в НК РФ ввели одновременно пункт об обязанности регистрации и предоставлении «налоговых каникул». Именно с внесения 30. На сайте ФНС и в правовых базах появилась официальная Информация «О постановке на учёт самозанятых граждан», согласно которой на учёт в ФНС могут встать физические лица: не являющиеся индивидуальными предпринимателями оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников. Чтобы предложение встать на учёт сделать заманчивым в НК РФ был добавлен п. Таким образом, круг лиц, которых можно отнести к самозанятым согласно положениям Налогового Кодекса весьма узок. Так, началась эпоха вопросов про «самозанятых». Конечно, хорошо , что им разрешили вставать на учёт. Но согласно Гражданскому Кодексу РФ - основному закону, регулирующему все договорные отношения на территории РФ заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП или юридического лица было невозможно. И вот, не прошло и года, как, 6 августа 2017 года статья 23 Гражданского кодекса РФ была дополнена абзацем: « В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя». При этом точный перечень видов деятельности будет определяться Правительством, - сообщил тогда Павел Крашенинников. Странно, да? В НК РФ то уже указано- целых 3 вида деятельности. А вот Постановлений Правительства до сих пор нет ни одного… Как ни старались законодатели, а выманить из тени почти никого не удалось: на 01. Ну что же, если этот эксперимент не удался, то нужно попробовать другой. Несмотря на то, что уже давно привыкли к экспериментам в законодательстве о налогах и сборах чего только стоят изменения по страховым взносам- то ЕСН и платим в налоговую, то страховые взносы и платим в фонды, то опять платим в налоговую….
Самозанятые граждане: виды деятельности
| Самозанятые граждане — кто такие? | До этого стало известно, что самозанятые предпенсионеры в России работают на 16% больше молодежи. |
| Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно | Кто такие самозанятые и нужно ли регистрировать ИП Читать рекомендацию. |
| Самозанятые: что нужно знать | Как зарегистрировать самозанятость, плюсы и минусы, налоговый вычет для самозанятого, а также популярные вопросы. |
| Самозанятые граждане | Узнайте о том, что такое самозанятость: плюсы и минусы, как получить статус самозанятого. |
| Плюсы и минусы самозанятости: кому стоит выбрать этот налоговый режим | Кто такой самозанятый и как открыть бизнес по такой схеме? Какие налоги платят самозанятые и насколько это выгодно. |
Кто такие «самозанятые»?
Как зарегистрировать самозанятость, плюсы и минусы, налоговый вычет для самозанятого, а также популярные вопросы. Узнаете, кто такие самозанятые и какая разница между ИП и самозанятым; как подтвердить статус и какие преимущества имеет самозанятость. плюсы и минусы уже можно сформулировать, поскольку принятый закон «О проведении эксперимента об установлении специального налогового режима» от 27.11.2018 № 422-ФЗ успешно работает. Всё о самозанятости в 2024 году: что это такое, важные ограничения и особенности самозанятых. Хорошая новость для самозанятых — вам касса не нужна.
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
То есть такими напитками самозанятым торговать можно; перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и иных подобных нужд. Кстати, в Госдуму внесен законопроект , авторы которого предлагают все же разрешить самозанятым заниматься перепродажей чужих товаров; добыча и продажа полезных ископаемых; деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; доставка товаров с приемом передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Кроме того, есть доходы, которые не признаются объектом обложения НПД. Это доходы ч. Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг.
Вместе с тем, работа в режиме НПД не лишена и некоторых минусов. Основные сложности, с которыми сталкиваются самозанятые, заключаются в следующем: необходимость в ежемесячной уплате налога, период самозанятости не включается в трудовой стаж. Однако эту проблему легко решить. Можно начать добровольно вносить взносы в счет пенсионного страхования, самозанятый, добровольно уплачивающий страховые взносы, не может уменьшить налог на их сумму, отсутствие выплат в случае выхода в декрет, наступление временной нетрудоспособности уход на больничный , наличие лимита по доходам до 2,4 млн рублей в год , нет возможности привлечь наемных работников, самозанятость доступна не для всех видов деятельности.
Сколько платят в бюджет самозанятые? В соответствии с положениями ст. Налог исчисляется в виде процента от полученного дохода. Для самозанятых лиц установлены следующие ставки ст. Ежемесячно до 12 числа налоговый орган направляет самозанятому уведомление о необходимости проведения перечислений в бюджет через приложение «Мой налог». При этом платеж должен быть проведен до 25 числа этого же месяца. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Одно из существенных преимуществ самозанятости — простота получения такого статуса. Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией: Первым делом на свой телефон необходимо скачать бесплатное приложение «Мой налог» — оно находится в свободном доступе в App Store и Google Play.
Следующим шагом будет регистрация в приложении — тут на выбор налогоплательщика есть несколько вариантов авторизации в системе: по скану российского паспорта его нужно приложить к камере телефона в развернутом виде, приложение отсканирует документ, после чего будет предложено сделать селфи , по ИНН — в этом случае потребуется сам идентификационный номер налогоплательщика и пароль от ЛК на сайте nalog. В процессе регистрации в приложении «Мой налог» будет запрошен телефон заявителя. Нужно указать реальный номер, так как на него придет код подтверждения операции. Для перечисления налоговых платежей в бюджет к своему аккаунту можно прикрепить банковскую карту или же настроить автоплатеж. Пройдя все описанные выше шаги, налогоплательщик может приступать к ведению своей деятельности. Каждый раз при получении дохода ему необходимо будет формировать чек со следующими сведениями: перечисленная сумма, название оказанной услуги, сведения о клиенте название ООО или имя ИП, ИНН. Если заказчиком является физическое лицо, то о нем ничего не нужно указывать. Сформированный чек следует отправить своему клиенту.
Если работа идёт успешно, то сведения о доходах нужно вносить в «Мой налог». Подлежат учёту денежные средства, поступившие в наличной и безналичной форме именно за услуги товары самозанятого. За каждую оплату нужно выдавать чек , доступный только в электронном виде. За каждый месяц работы, в том числе и первый, будет автоматически рассчитываться налог для самозанятых. Платёжка формируется к 12 числу следующего месяца, а погасить её нужно до 25. Сделать это можно через «Мой налог» или приложение банка регистрации. Чтобы работать с юридическими лицами, потребуется справка плательщика НПД. Там же можно оформить и справку о доходах, необходимую для получения кредита или финансовой помощи.
Самозанятый может рассчитывать на солидную помощь от государства. В 2024 г. Наконец, при необходимости можно без проблем прекратить работу. Одно дело — отказ от статуса плательщика НПД, если возникла необходимость в найме работников или доход превысил 2,4 млн. Тогда нужно зарегистрироваться как ИП, а если регистрация уже есть — выбрать другую форму налогообложения ст. Другой вопрос — полное прекращение деятельности. Тогда нужно просто закрыть самозанятость. Изменения у самозанятых в 2024 году Все основные принципы работы на этом налоговом режиме остаются прежними.
С этого года вступают в силу лишь небольшие точечные изменения: С 29 июня 2023 года самозанятые граждане смогут регистрировать товарный знак. Это повысит их конкурентоспособность за счет повышения узнаваемости бренда. Плательщики НПД получат возможность передавать в залог свои исключительные права на зарегистрированное ПО и базы данных. С 1 июля 2023 года появится возможность перечислять средства на добровольное медицинское страхование с целью получения больничных. Это важный шаг — до этого самозанятый мог по собственной инициативе платить в ПФР, чтобы ему начислялся страховой стаж. Ежемесячный взнос на медицинское страхование для самозанятых в 2024 году составит 3207 руб. Выплата по больничному будет зависеть от продолжительности уплаты таких взносов, а также страхового стажа в том числе здесь будет учитываться работа по трудовому договору. Согласно ФЗ-580 от 22.
Стоит ли оформлять самозанятость: отзывы реальных предпринимателей НПД вызывает разные оценки — от восторгов до критики. Найти отзывы зарегистрированных самозанятых легко, но почти все они субъективны: Источник: самозанятые. Но не всё так однозначно. Источник: journal. Благодаря НПД у компаний есть возможность нанимать самозанятых подрядчиков для различных задач на проектной основе. Исполнитель не зачисляется в штат компании, получает оплату только за выполненный проект и выписывает компании чек за оказанную услугу. Это существенно экономит средства организации на ФОТ и штатных сотрудников. Таким образом, налоговый режим является выигрышным для обеих сторон.
Михаил Попов, основатель и руководитель TalkBank. Потенциальная база самозанятых изначально огромна. За всё время существования этого режима количество зарегистрированных самозанятых растёт. Один только этот факт говорит о том, что люди, получающие «неофициальные» доходы, выходят постепенно из тени, пополняют бюджет, следовательно, способствуют развитию регионов. И уже этот факт можно считать в какой-то степени победой. По оценкам самой ФНС, темпы прироста вновь зарегистрированных налогоплательщиков удовлетворительные. Если государство обратит более пристальное внимание на эту категорию налогоплательщиков — детальнее разработает нормативную базу, учтёт специфику каждого региона, откроет центры по поддержке самозанятых граждан, обеспечит функционирование онлайн-сервисов и цифровизацию взаимодействия налогоплательщика с госструктурами, увеличит степень информирования граждан о такой возможности и заинтересует их, то результаты будут ещё более внушительными. Алексей Мурашев, управляющий директор AM Capital.
Эксперимент с самозанятыми можно считать успешным. Еще в конце прошлого года в статистических отчетах фиксировалось менее 4 млн самозанятых, а в начале нынешнего лета свыше 5 млн зарегистрированных пользователей этого налогового спецрежима. Только в Москве более миллиона самозанятых. Уверен, что активный рост числа самозанятых продолжится. Все большей популярностью плательщики НПД пользуются у работодателей, их привлекают в самых разных сферах: от консалтинга до строительства. Связано это не только с простотой налоговых выплат и отсутствием отчетности.
Самозанятые граждане могут работать с разными типами клиентов: С физическими лицами, то есть с обычными гражданами. С юридическими лицами, то есть с организациями или ИП. Каждая продажа будет фиксироваться вручную самозанятым гражданином в приложении «Мой налог». Если клиент — физическое лицо, то ничего дополнительно указывать не нужно, чек формируется автоматически. Если чек нужно выдать юр. Приложение сохраняет данные о каждой продаже, суммирует их и в конце месяца выдает информацию о начисленном налоге. Общая сумма появляется в приложении с 9 по 12 число следующего месяца, а оплатить нужно до 25 числа. Если просрочить, то за каждый день начиная с 26-го числа будет начисляться пени. Важно, что каждый человек при регистрации в качестве самозанятого получает «налоговый вычет» в размере 10. А вот взносы в Пенсионный фонд не делаются, работа самозанятым не учитывается в трудовом стаже, поэтому пенсию придется формировать самостоятельно. Как стать самозанятым гражданином в России У человека, который хочет стать плательщиком налога на профессиональный доход, есть сразу несколько вариантов, как он может зарегистрироваться в качестве самозанятого. Можно выбрать любой удобный вариант: В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС ; Через банк, который имеет такую договоренность с налоговой службой. Большинство граждан выбирает именно первый вариант, потому как он самый простой: нужно скачать бесплатное мобильное приложение, зарегистрироваться в нем и просто следовать инструкциям и подсказкам системы. От гражданина понадобятся данные его паспорта, контактные данные, а также реквизиты счета, на который будут поступать доходы для учета. После введения всех данных нужно пройти авторизацию по паспорту и фотографии, либо по данным с личного кабинета налогоплательщика. Также есть возможность регистрации по учетной записи на Госуслугах, в этом случае часть данных «подтягивается» с вашей учетки, и процесс еще больше упрощается. В заключении вам нужно будет ввести код, который придет по смс для подтверждения регистрации, и придумать пин-код для доступа. Иногда может появляться надпись о тестовом доступе — это значит, что ФНС проверяет данные, у нее на это есть 6 дней. Но пользоваться сервисом можно уже сейчас, в частности, формировать чеки. Частые вопросы Что такое налог для самозанятых? Это специальный налоговый режим, при котором люди, работающие сами на себя, могут получить статус самозанятых, и отчислять налог по сниженной ставке. Его еще по-другому называют налог на профессиональный доход. Кто может стать самозанятым?
Налог на профессиональный доход
Да вот незадача: «Кто такие эти самые самозанятые»? Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятые – это люди (физические лица), выполняющие работы и оказывающие профессиональные услуги гражданам и организациям. зарегистрированный человек, использующий НПД без привлечения работников.
Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
И только если человек добровольно перечисляет пенсионные взносы, время «самозанятости» включается в стаж при назначении пенсии. Самозанятым может стать человек, который продает результаты своего труда или оказывает услуги, причем для этой деятельности есть несколько ограничений — их разберем далее. Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, работающих на себя.
Налог на профессиональный доход
Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца; Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг; Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Ответственность и штрафы В случае не регистрации в налоговых органах законом предусмотрена ответственность для работающих на себя граждан. Минимальный размер санкции не ограничен. Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.
Однако следует помнить, что в случае выявления деятельности самозанятого гражданина без регистрации с помощью банков, через газетные объявления и другими способами , налоговые органы подают в суд. Суд встает на сторону ФНС и привлекает лицо к уголовной ответственности по статье 171 УК РФ незаконное предпринимательство , а за это нарушение грозит штраф до 300 тысяч рублей, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев. Зарубежный опыт Очень интересен опыт регулирования деятельности самозанятых граждан зарубежных стран. Давайте рассмотрим основные направления государственной политики в отношении самозанятого населения в нескольких наиболее развитых странах.
Популярный в США ресурс по бизнесу и экономике Investopedia отмечает, что разные государственные органы и частные исследовательские компании включают в список самозанятых различные категории профессиональной деятельности. Наиболее высокая доля самозанятых наблюдается в сельском хозяйстве, строительстве, услугах оказываемых населению и бизнесу. Профессиональный состав самозанятых это артисты, музыканты, бухгалтеры, врачи, агенты по недвижимости, юристы, разработчики программного обеспечения и многие другие профессионалы. В США представители данной экономической категории платят за себя так называемый Self-employment tax налог на самозанятость.
Второй налог, уплачиваемый самозанятыми в США — подоходный налог, ставки по нему прогрессивные и зависят от размера прибыли. Важно, однако, понимать, что в США налоги штатов и муниципалитетов очень сильно влияют на общий объем выплат самозанятых. Ещё интересен тот факт, что количество самозанятого населения в США постоянно увеличивается, а это, в свою очередь, оказывает положительный эффект как на повышение среднего уровня дохода граждан, так и на снижение уровня безработицы. Самозанятость в Канаде В Канаде самозанятость в общем приветствуется государством.
Опыт Канады интересен в первую очередь не особенностями налогообложения самозанятых, а действием специальной программы иммиграции для самозанятых, которая позволяет гражданину любой страны, обладающему достаточными знаниями английского языка и опытом деятельности в качестве самозанятого у себя на родине в течение двух лет доказательством такой деятельности являются банковские выписки и рекомендации от клиентов получить вид на постоянное жительство в стране. При этом, однако, список направлений профессиональной деятельности самозанятых, которых хотят видеть в стране, ограничен. Список желаемых профессий включает фермеров, а также тех, кто может «внести значительный вклад в развитие культуры государства» это официальная формулировка с сайта иммиграционной службы Канады , а это прежде всего артисты, редакторы, музыканты, модельеры, журналисты, писатели, дизайнеры, визажисты и парикмахеры, флористы, ювелиры, фотографы, спортсмены, а также многочисленные ремесленники и специалисты по хэнд-мейду и ещё несколько сотен профессий. Однако, если приехавший в Канаду, не начинает в течение определенного времени платить налоги со своей деятельности, он автоматически исключается из резидентов данной специальной программы и не имеет дальнейших основания для проживания в стране.
Самозанятость в Великобритании В Великобритании нет отличий в размере налогов — для всех работающих граждан он одинаков. Интересно также, что самозанятые не выделены в отдельную категорию работников. Однако существует градация по уплате налогов, ставка которых существенно отличается в зависимости от полученной прибыли. Минимальный доход, который не облагается налоговым сбором — 10 600 фунтов стерлингов около 850 тыс.
Повторюсь, что сумма налогообложения очень сильно зависима от размеров заработка. Самозанятость в Германии В Германии самостоятельно занятые работники в течение месяца после начала деятельности регистрируются в Finanzamt — налоговом органе Германии. Врачи, нотариусы и юристы входят в профсоюзные организации по виду деятельности, которой занимаются, обязательно должны пройти регистрацию в Профессиональной Палате. Обязательна также уплата страховых взносов.
При этом, важно, что логопеды, врачи, нотариусы и адвокаты не обязаны платить пенсионные взносы. В целом отметим, что положение самозанятых в экономике, их социальная защищенность и отношения с государством сильно различаются в разных странах. Термины «самозанятый» и «частный предприниматель» часто смешаны, и четкая грань между ними не проведена. Важно отметить, что решающее значение на специализацию деятельности в сфере самозанятости оказывает структура национальных экономик и государственное регулирование деятельности в секторе самозанятости.
Впрочем, людей, работающих «вчерную», банки кредитуют еще менее охотно. Не подходит большинству иностранцев. Больше хлопот, чем у физлица. Чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. А в некоторых ситуациях — сразу после получения денег.
А при повторном нарушении в течение шести месяцев штраф будет равен сумме дохода.
Государство считает, что в России есть две категории самозанятых. Люди, которые фактически создают малое предприятие, арендуя при этом помещения и оборудование для работы, и оказывают услуги в частном порядке без официальных бумаг, чеков и т. Лица, выполняющие работу исключительно в частном порядке для удовлетворения личных нужд в деньгах. Сюда относятся репетиторы, мастера по ремонту, няни, сиделки, электрики и другие граждане, работающие сами на себя без всякой регистрации. С первой категорией лиц все более-менее ясно. Они сами понимают, что легализовать свою деятельность им нужно, поскольку бизнес, даже малый, требует регистрации. А вот вторая группа людей выйти из тени на свет не очень-то и стремится. Задача чиновников — сделать условия для граждан такими, при которых легализация станет выгодной.
Однако здесь имеет место быть не только выгода, но и налог на профессиональный доход. Его получают физлица, занимаясь частной предпринимательской деятельностью и не работающие по найму по ТК РФ. Еще одно условие — отсутствие наемных сотрудников. Физические лица, получающие прибыль таким образом, должны ежемесячно отчислять налоги в бюджет согласно прозрачной в теории схеме через онлайн-программу для смартфона. На обсуждении законопроекта не раз поднимался вопрос о требованиях клиентов к самозанятым предпринимателям о предоставлении чека за оказанные услуги. Однако законодатели разрешили не приобретать в этом случае кассовые аппараты. Все операции будут проводиться через специальное приложение: получение электронных чеков, отчисление налогов, проведение платежей. При этом самозанятый будет лично решать, попадает ли определенный приход на его счет под налогооблагаемую базу или нет. Каждому зарегистрированному обещают единовременный налоговый вычет.
Он составит 10 000 рублей. Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги. Чтобы понять, что будет на практике, приведем пример. Электрик Василий трудится как частное лицо — чинит поломки, прокладывает электросети в домах и квартирах, меняет проводку. За свои услуги он получает оплату либо наличными, либо через перевод на банковскую карту. Заказчиков он просит не заполнять графу «назначение платежа», чтобы налоговики не предъявили ему претензий. А если он занимается подобной деятельностью постоянно, ему вообще нужно открывать ИП и подавать декларацию. Василию не нужна головная боль. Но в любой момент к нему может нагрянуть ФНС и потребовать отчета и денег.
Как быть? Взвесив все «за и против», Вася поддается на уговоры и становится законопослушным налогоплательщиком, который трудится сам на себя и платит государству, сколько требуется. Самозанятость — виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году Важный нюанс — новый закон касается не всех, так как официально реализуется в 23 регионах РФ — в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан. Репетиторы, фрилансеры и бухгалтеры теперь могут стать самозанятыми Примечательно, что в законе нет конкретного определения места ведения работы. Вопрос: если человек живет в Томске, ведет свою деятельность в сети и работает на московских заказчиков, имеет ли он право на «новый предпринимательский статус»? Налоговый кодекс РФ относит к самозанятости следующие направления — любая деятельность, в результате которой вы получаете доход от реализации товаров, работ и услуг. А какая деятельность не признается объектом налогообложение, ознакомьтесь в статье 6 данного закона. Как видите, в списке нет термина «фрилансер». В традиционном понимании — дизайнеров, авторов статей, программистов, редакторов и прочих лиц, оказывающих услуги удаленно для компаний или частных заказчиков.
Добавят ли в список эти категории трудящихся, пока неизвестно.
Для него государство сильно упростило оформление, а всем зарегистрировавшимся предложило выгодные налоговые условия. Плюсы самозанятости Простота оформления и низкая налоговая ставка Оформить самозанятость очень просто. Это можно сделать в несколько кликов, например, через ФНС или сервис «Свое дело».
Возможность совмещения статусов Самозанятым может быть физическое лицо, которое уже работает по трудовому договору. Важно помнить, что некоторые работодатели обязывают сотрудников уведомлять, если они ведут деятельность в той же сфере если же вы работаете, например, учителем и подрабатываете как копирайтер — то здесь вопросов возникать не должно. Также в статусе самозанятого нельзя оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю, если с момента расторжения трудового договора с ним прошло менее двух лет. Отсутствие отчетности и дополнительных взносов Чтобы заплатить налоги, не нужно собирать справки или заполнять декларации.
Достаточно после каждой оказанной услуги формировать и выдавать покупателю электронный чек. Сумма налога рассчитывается автоматически на основе сформированных чеков. Самозанятость не предполагает отчислений в пенсионный фонд — их выплачивают только на добровольной основе. Также самозанятые не платят дополнительные налоги, включая налог на добавленную стоимость.
Всё о самозанятых
Новое для самозанятых в 2022 году Самозанятым достаточно отчислять государству 6 процентов с доходов, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, и 4 процента с доходов от физлиц. Никаких других платежей и обязательных взносов для них нет. Эксперимент запланирован на срок до 2028 года. В этот период налоговые ставки будут оставаться без изменений. Кто может стать самозанятым Оформить самозанятость могут те, кто ведет свое дело без наемных работников и имеет профессиональный доход в размере не более 2,4 миллиона рублей в год. Это относится как к обычным физическим лицам, так и к индивидуальным предпринимателям — при соблюдении данных условий они могут перейти на режим самозанятости с любого другого налогового режима.
Но есть ряд законодательных ограничений по видам деятельности. Самозанятым нельзя: 1. Зато государственные и муниципальные служащие, которым запрещено заниматься предпринимательством, могут сдавать в аренду собственную недвижимость, оформив самозанятость. По данным Федеральной налоговой службы , чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, сдают в аренду квартиры, оказывают маркетинговые услуги, занимаются ремонтными работами и продают продукцию собственного производства. Закон не содержит конкретного списка профессий и сфер деятельности, где допустимо применять НПД, но все, что не запрещено — разрешено.
Совмещать разные виды деятельности тоже можно, и их число не ограничивается.
Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение.
Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее». Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц.
Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг. Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере. Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками.
В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей. Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей.
Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг. Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере. Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей. Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении. Заключение Основная цель нового спецрежима — легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек.
Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка. Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка. Подаёте заявку на регистрацию. После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт. Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. Не путайте личный кабинет налогоплательщика физического лица и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы. Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Фото: ФНС Для этого надо перейти по ссылке и пройти регистрацию через: ИНН и пароль если у вас уже есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика ; по номеру телефона придёт код подтверждения в ответном смс-сообщении ; через портал «Госуслуги». Далее подтверждаете данные и выбираете регион. Если в дальнейшем вы всё же решите воспользоваться приложением «Мой налог», то вся информация появится там автоматически, после того, как вы введёте свои данные. Как оформить самозанятость в отделении ФНС Для офлайн-оформления статуса самозанятого, надо обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Там вам выдадут специальный бланк, в котором указывается: номер ИНН; личная информация ФИО, дата рождения ; адрес регистрации и фактического проживания. На проверку данных и постановку на учёт уходит до шести рабочих дней. Учтите, даже при офлайн-оформлении статуса, информацию о доходах придется передавать через онлайн-сервисы — «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка-партнёра. А вот если вы оформили статус самозанятого через ФНС, то и прекращать его придётся здесь же. Использовать для этого приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте не получится. Кто может стать самозанятым У статуса самозанятого есть сразу нескольких ограничений: надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если доход выше, то самозанятого автоматически переведут на НДФЛ; работать самостоятельно, то есть нельзя нанимать сотрудников; заниматься только разрешёнными видами деятельности, причём можно совмещать сразу несколько. Например, быть репетитором и фотографом. Виды деятельности самозанятых Самозанятые могут предоставлять услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности. Этот налоговый режим подходит для разных профессий. Вот только несколько примеров: Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник. IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор. Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант. Статус самозанятого может оформить даже работающий по трудовому договору человек. Это не запрещено. Но есть ограничение — человек не может одновременно оказывать дополнительные услуги в статусе самозанятого действующим или бывшим работодателям с момента увольнения должно пройти не менее двух лет. Людям со статусом самозанятых нельзя перепродавать товары произведённые не ими , продавать подакцизные или маркированные товары, реализовывать полезные ископаемые песок, уголь , работать посредником. Подробный список разрешённых и запрещённых для самозанятых занятий есть в Федеральном законе от 27. Плюсы и минусы самозанятости У статуса самозанятого есть довольно много преимуществ: Можно работать легально и не бояться, что однажды налоговая решит проверить подозрительные доходы.
Самозанятые граждане
| Всё о самозанятости в 2024 году: что это такое, важные ограничения и особенности самозанятых | Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей. |
| Кто такой самозанятый и как им стать | В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги. |
Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024)
Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. В конце концов, если услуга оказана постороннему человеку, самозанятый может просто не знать, в каком статусе находится его клиент. Самозанятые люди обычно классифицируются как индивидуальный предприниматель (или индивидуальный предприниматель), независимый подрядчик или член партнерства. Кто такой самозанятый?Согласно закону самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Кто такие самозанятые граждане, кому и когда выгодно получить статус самозанятого. Какие налоги платят самозанятые граждане в 2023 году.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Все новости. Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента. Например, человек самозанятый и совмещает это с работой по трудовому договору.