Пример 1. Расчет налога на профессиональный доход.
В чем преимущества системы самозанятости
- Подписывайтесь, чтобы первыми узнавать о важном:
- Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
- Кто может применять налог на профессиональный доход
- Новый налог для самозанятых
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Документы информация , сведения, направленные налоговым органом физическому лицу, применяющему специальный налоговый режим, в соответствии с настоящим Федеральным законом через мобильное приложение "Мой налог", уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию или единый портал, на бумажном носителе по почте не направляются. Часть в редакции, введенной в действие с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ. В случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных настоящим Федеральным законом обязанностей налогоплательщиков, такие обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя. Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации , и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2023 года Федеральным законом от 21 ноября 2022 года N 443-ФЗ. Статья 5.
Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима 1. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Для граждан Российской Федерации, воспользовавшихся доступом к личному кабинету налогоплательщика для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, представление сведений из паспорта гражданина Российской Федерации, фотографии физического лица не требуется.
Возможно, сведения зависли в пути — если платили с карты, на обработку платежа уходит до десяти дней, по квитанции — до 20 дней. Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой уплаты налога считают день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС и регулярно заглядывайте в «Мой налог».
Кроме того, приложение оповещает самозанятого, что пришло письмо от ФНС — включите возможность отправки уведомлений в смартфоне. Еще можно подключить автоплатеж с карты. Тогда банк-партнер сам выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит по SMS за несколько дней до уплаты налога. Что делать, если лишились статуса самозанятого Плательщик НПД может лишиться статуса по ряду причин. Вы стали самозанятым, но не подходите под категории, например, по виду деятельности или территории. Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог». Заработали за год более 2,4 млн рублей.
Приняли на работу сотрудника по трудовому договору. Статус самозанятого аннулируют с того момента, как нарушено одно из условий. А доход, который получили после потери самозанятости, будет облагаться другими налогами. Физлицам придется подавать декларацию 3-НДФЛ, заявлять доход и самим платить подоходный налог, ИП — менять налоговый режим. Штрафов за неправильный выбор налогового режима для самозанятых нет. Но налог пересчитают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профдоход за период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, подав заявление в ФНС. По закону она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая.
Ее лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятой, аннулировать чеки, подавать заявление на возврат налога и платить налог по УСН. Чего не нужно бояться самозанятому Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении из-за сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением: если в течение дня после устранения сбоя самозанятый сделает все, что нужно, штрафа не будет. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет.
Сумму страховых взносов гражданин рассчитывает самостоятельно пропорционально количеству календарных месяцев дней года, когда он состоял в добровольных правоотношениях. Обращаем внимание! Граждане, являющиеся получателями пенсии, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход», добровольно вступившие в правоотношения и уплачивающие страховые взносы, признаются работающими для целей пенсионного страхования и, соответственно, страховая пенсия будет выплачиваться им как работающим пенсионерам — без учёта текущей индексации. Получение страховой пенсии с учетом индексации возобновится после подачи заявления о прекращении добровольных правоотношений по обязательному пенсионному страхованию.
Можно ли работать по НПД с иностранными фирмами и как правильно оформить эти сделки? При этом в соответствии с ч. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. В чеке указывается в том числе ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. Однако данное положение, по нашему мнению, может применяться в отношении покупателей заказчиков , зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ. Как отмечается в п.
Консультация
- Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
- Как стать самозанятым: инструкция на 2023 год
- Для кого доступен налог на профессиональный доход (2024 год)?
- НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность
- Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Налог на самозанятых граждан 2024
Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу – приложение «Налог на профессиональный доход» с использованием смартфона или компьютера (включая планшетный), подключенного к интернету. Налог на профессиональный доход. Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) достигло 7,6 млн за предыдущий год, при этом перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых не происходит. Налог на профессиональный доход – последние новости сегодня на
Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
При этом в марте этого года их доход достиг максимума — 51,2 тыс. Еще материалы.
Лично в ФНС Этот способ для тех, у кого нет возможности зарегистрироваться онлайн. Нужно прийти в отделение ФНС с паспортом и написать заявление о постановке на учёт. Затем нужно стать налоговым резидентом, то есть получить российский ИНН статус резидента прекращается, если иностранец проживает более 183 дней в году за границей. После получения ИНН, иностранный гражданин может зарегистрироваться как самозанятый тем же способом, что и россияне. Налоговая ставка, ограничения, бонусы действуют для всех плательщиков НПД вне зависимости от гражданства. Как рассчитать сумму налога к уплате Расчёт происходит автоматически в приложении «Мой налог». Достаточно ввести сумму чека и выдать его, размер налога появится на экране. Например, при продаже своего изделия за 3000 рублей физическому лицу с этой сделки нужно заплатить налог 120 рублей.
Если это изделия заказала компания и оплатила с расчётного счёта, значит налог составит 180 рублей. Бонус действует до тех пор, пока не закончится сумма 10 тысяч рублей.
Подростки в возрасте 14-16 лет тоже имеют возможность обрести новый статус, если их родители опекуны или усыновители составят нотариально заверенное согласие в письменном виде. Кстати, режим самозанятости доступен не только для россиян. Стать самозанятыми могут и проживающие на территории России граждане государств — членов Евразийского экономического союза. Сколько самозанятых стало к 2023 году По данным Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства на 31 января 2023 года количество официально зарегистрированных самозанятых в РФ составило чуть более 6,7 млн человек. Из них: 6,42 млн — физические лица; 353,5 тыс. Источник: платформа поставки данных ФНС России С 1 января 2023 года расширился список регионов, в которых жители могут оформить статус самозанятого гражданина РФ. Самыми популярными сферами деятельности у самозанятых по результатам 2022 года стали ремонт, авто и IT. Источник: платформа поставки данных ФНС России Для государства это оказался выгодный эксперимент, ведь, например, только за январь 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 77 млрд рублей, и в качестве налоговых отчислений казна пополнилась на 3,16 млн рублей.
Кстати, если смотреть на средний чек, то в январе он составил 1602 рубля. Посмотрим, как обстоят дела с теми, для кого этот режим был задуман. Читайте также: Как найти поставщика для интернет-магазина и маркетплейса Кому подходит режим самозанятости Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов. Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант. Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты. Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Плюсы статуса самозанятого Рассмотрим на примере маркетолога-фрилансера, какие плюсы дает статус самозанятого.
Увеличение числа заказчиков: бизнес становится все более прозрачным, и многие заинтересованы в том, чтобы оплата любых услуг проходила официально. Отношения с государством официально оформлены, не нужно бояться претензий налоговой или блокировки карты банком. Низкие ставки по налогу, отсутствие необходимости заполнять налоговые декларации и самостоятельно рассчитывать сумму отчисления в казну. Статус дает возможность находиться в правовом поле с минимальными усилиями. Не нужны печать, касса и расчетный счет. Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход. В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году. Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход.
Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась. Поэтому в качестве плюса такого статуса можно назвать возможность оформить кредит или ипотеку в банке. Все больше кредитных организаций разрабатывают специальные продукты для самозанятых. С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки. Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год.
В 2020-м году она составляла 32 448 руб.
Инициативу уже прорабатывают Минтруд и ФНС».
Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД
В России число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) по итогам июля 2023 года составило 8,062 млн. Об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС). Уважаемые индивидуальные предприниматели и граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2024 году действует по всей России. В России число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) по итогам июля 2023 года составило 8,062 млн. Об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС). Кто не может стать плательщиком налога на профессиональный доход.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Это далеко не весь перечень разрешенной деятельности — плательщикам НПД можно заниматься всем, что прямо не запрещено законом. Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф.
Портал правительства Москвы
Учет налога на профессиональный доход ведется на основе выручки от продажи товаров и услуг. Плательщику не надо подавать налоговую декларацию, что снижает объем рутинной бумажной работы. Сам процесс уплаты налога идет ежемесячно следующим образом: не позже 12 числа каждого месяца через мобильное приложение «Мой налог» ФНС направляет информацию о сумме, которую надо уплатить, с указанием реквизитов; оплата проводится не позже 25 числа месяца любым удобным способом; если размер налога составил менее 100 рублей, то он добавляется к размеру следующего платежа. Если плательщик не внес платеж до 25 числа, то в течение 10 дней налоговая служба направляет соответствующее требование с информацией о возможных мерах по взысканию имеющейся задолженности. Для предотвращения проблем достаточно настроить автосписание суммы с банковского счета в безакцептном порядке по требованию сотрудников налоговой службы.
От каких налогов освобождает НПД Для перехода налог на профессиональный доход для самозанятых не требуется регистрация службе в качестве предпринимателя если подобный статус есть, то его можно сохранить при переходе на этот режим. С последних доходов от работы по найму необходимо заплатить все налоги в полном объеме. Также сохраняются обязанности агента. Например, если ИП арендует имущество, находящееся в муниципальной собственности, то он уплачивает в федеральный бюджет НДС.
То же самое касается платежей за земельный участок, автомобиль и иное имущество Обратим внимание, что период работы самозанятым по налогу на профессиональный доход не учитывается при расчете рабочего стажа.
Не смогут применять налог на профессиональный доход в 2022 году следующие физические лица: имеющие наемных работников; продающие подакцизные и маркированные товары; занимающиеся перепродажей товаров; занятые в сфере добычи и продажи полезных ископаемых; работающие по договорам поручения, комиссии и агенты. Лица, занимающиеся любыми другими видами деятельности, быть плательщиками этого налога могут. Но при этом их годовой доход не должен превышать отметку в 2 400 000 рублей. При этом месячный размер дохода значения не имеет.
Если в течение года доход превысит отметку в 2 400 000 рублей, лицо утратит право применения этой системы налогообложения. Причем порядок перехода на другой налоговый режим для ИП и физических лиц отличается: Физическое лицо. Ему придется перейти на другую систему налогообложения. В течение двадцати дней после завершения месяц, по итогам которого произошло превышение лимита, ИП будет автоматически переведен на общую систему налогообложения. Этот режим отличается максимальной административной и налоговой нагрузкой.
Чтобы избежать необходимости платить большой объем налогов, сдавать массу отчетов и нанимать бухгалтера, отслеживайте количество своих доходов самостоятельно и своевременно перейдите на любой специальный режим в случае превышения лимита. Подать соответствующее заявление необходимо в течение двадцати дней после месяца, в котором вы превысили годовую планку. Какие доходы облагаются налогом? На карту физического лица могут поступать различные платежи, в том числе, переводы от родственников, возвраты долгов, подарки на день рождения, и т. Поступления такого рода не являются профессиональным доходом и платить соответствующий налог с них не нужно.
Налогом на профессиональный доход облагаются только доходы, полученные в рамках профессиональной деятельности — т. Расчет и оплата налога на профессиональный доход Платить налог необходимо по результатам каждого месяца. Налоговая служба самостоятельно рассчитывает налог к уплате и ежемесячно присылает соответствующее уведомление до 12 числа.
Сумма профессионального дохода в размере 270,88 белорусских рублей подлежит отражению плательщиком в чеке, формируемом в приложении «Налог на профессиональный доход». Применение приложения «Налог на профессиональный доход» Для применения НПД физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход» «Профдоход» , которая является программным обеспечением Министерства по налогам и сборам. Скачать его можно бесплатно с официального сайта Министерства по налогам и сборам на смартфон или компьютер включая планшетный , подключенные к сети Интернет, и до начала деятельности через приложение проинформировать налоговый орган о применении НПД. С помощью данного приложения также производится передача сведений о сумме расчетов с покупателями товаров работ, услуг и информации о прекращении применения НПД. Если физическое лицо приняло решение о прекращении специального режима налогообложения, а в последующем такое решение будет изменено, то повторно перейти на применение НПД можно будет не ранее 1-го числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором прекращено НПД.
Уплачивать НПД необходимо за отчетный месяц. О сумме, подлежащей уплате, налоговый орган уведомит физическое лицо через приложение «Профдоход». Применение кассового оборудования и счетов ИП Физические лица, зарегистрированные в качестве ИП и осуществляющие предпринимательскую деятельность, не являются плательщиками НПД в отношении этой предпринимательской деятельности. Вместе с тем, действующее законодательство не ограничивает право физического лица, зарегистрированного в качестве ИП и осуществляющего предпринимательскую деятельность, на осуществление иной деятельности, включая деятельность с уплатой НПД. С учетом вышеизложенного, а также в силу положений Налогового кодекса, пункта 1 статьи 1 и статьи 22 Гражданского кодекса физические лица — плательщики НПД и ИП являются различными субъектами налоговых правоотношений. Таким образом, физическое лицо — плательщик НПД не вправе в своей деятельности использовать счет в банке, открытый им как ИП для целей предпринимательской деятельности, а также кассовое оборудование и иное оборудование, используемое при приеме средств платежа и зарегистрированное на ИП. В целях осуществления безналичных расчетов физическое лицо — плательщик НПД должен использовать текущий расчетный банковский счет, открытый на физическое лицо. Определение предпринимательской деятельности содержится в части второй пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, в которой определены признаки ее осуществления.
Разъяснения по возникшим на практике ситуациям Вопрос 1. Можно ли гражданам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, применять НПД наряду с осуществлением предпринимательской деятельности в следующих ситуациях: в рамках предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель осуществляет сдачу внаем жилых помещений для краткосрочного проживания, взятых им внаем аренду у других физических лиц, то есть жилые помещения не принадлежат плательщику. Наряду с указанной деятельностью планирует как физическое лицо сдавать внаем для краткосрочного проживания жилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности; в рамках предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель осуществляет сдачу в аренду нежилых помещений.
Налоговая служба самостоятельно рассчитывает налог к уплате и ежемесячно присылает соответствующее уведомление до 12 числа. В документе содержится точная сумма и реквизиты получателя. Оплатить начисленную сумму необходимо до 25 числа. При этом в некоторых банках есть возможность подключить автоматический платеж: тогда начисленная сумма будет списываться и перечисляться в налоговую автоматически. В этом случае от самозанятого вообще не потребуется никаких действий.
Нижняя планка налога 100 рублей. Если по расчетам налоговой, размер налога составит менее 100 рублей, то уведомление от ИФНС для оплаты налога в этом месяце не поступит. Эта сумма будет перенесена на следующий месяц. Если налог не будет оплачен в установленный срок, налоговая через 10 календарных дней после пропущенного срока направит самозанятому требование об уплате налога. Требование будет содержать информацию о мерах по взысканию задолженности. При возврате самозанятым денежных средств, которые были получены в счет предварительной оплаты и несостоявшейся сделки, а также если сведения были внесены неправильно, налогоплательщику предоставлено право откорректировать ранее переданные сведения. Если к этому времени налог был оплачен, что сумма излишне оплаченного налога согласно ст. Отчетность для самозанятых Налог на профессиональный доход в 2022 году вообще не предполагает сдачи никакой отчетности — ни ежемесячной, ни годовой.
В этом одно из преимуществ этой налоговой системы: вам не потребуется тратить время на заполнение каких-либо отчетов; все свое время вы можете уделять профильной деятельности. Требуется ли онлайн-касса? Эта система налогообложения не предполагает применения онлайн-кассы. От ее использования освобождены на этом режиме как физические лица, так и ИП.
Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах
А вот если самозанятым является ИП, то он уже выступает в качестве налогового агента и должен уплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплаченного физлицу-арендодателю помещения. Можно ли работать по НПД с иностранными фирмами и как правильно оформить эти сделки? При этом в соответствии с ч. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. В чеке указывается в том числе ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам.
Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. Однако данное положение, по нашему мнению, может применяться в отношении покупателей заказчиков , зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ.
Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке?
Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений. Какие ограничения действуют для применения спецрежимаx? При ведении этой деятельности самозанятые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор. У самозанятых не должно быть наемных работников.
К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять: лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и или иных подобных нужд; лицам, занимающимся добычей и или реализацией полезных ископаемых; лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему передаче платежей за указанные товары работы, услуги в интересах других лиц; лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. Что признается местом ведения деятельности самозанятого Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае: если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность; место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год; если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения; при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект. От каких налогов освобождены самозанятые? Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход; ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией , от фиксированных страховых взносов однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода. Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей.
При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении "Мой налог" занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов: с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона; c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog. Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки , а при отсутствии смартфона - работать через вэб-версию приложения «Мой налог». Способы регистрации: Бесплатное мобильное приложение « Мой налог » Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России Уполномоченные банки С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг Регистрация занимает несколько минут.
Общий доход составил 100 тысяч рублей. Заказы от физических лиц были более многочисленными и принесли общий доход 60 тысяч рублей. Итого самозанятый Жуков И. Всё так же важно платить налог каждый месяц и придерживаться сроков перечисления НПД. Просрочка налога хоть на один день повлечёт за собой пени и штрафы. Заплатить НПД требуется до 25-го числа текущего месяца оплата за предыдущий период. Размер налога к уплате можно будет посмотреть в мобильном приложении «Мой налог»: корректная сумма появится вместе с напоминанием об уплате в период с 9-го по 12-е число. Крайний срок уплаты налога за предыдущий месяц — 28-е число текущего месяца затем последуют пени и штрафы. Штрафы для самозанятых: что необходимо знать Плательщики НПД могут получить штраф в следующих случаях: просрочка налоговых отчислений; недоплата сумм налогов и пени; уклонения от уплаты налога. Поскольку у самозанятых исполнителей не идут обязательные страховые отчисления на пенсионное и медицинское страхование, у них этот период не учитывается в пенсионный стаж. Соответственно, СФР не рассчитывает самозанятым пенсионные баллы за период самозанятости. Исключение составляют те случаи, когда плательщики НПД самостоятельно уплачивают добровольные страховые взносы, «покупая» тем самым пенсионные баллы. Чтобы заработать пенсионные баллы в 2024 году самозанятому нужно: Подать заявление в СФР о добровольном пенсионном страховании. Это можно сделать как при личном визите в отделение СФР, так и в онлайн-формате.
Налог на профессиональный доход в 2024 году
Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек. Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог».
После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его. Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет. Выдать счет на оплату.
Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан. Но по просьбе заказчика или покупателя может это сделать. Счет формируется так же, как и чек. На главном экране необходимо нажать оранжевую кнопку «Новая продажа», затем внести в форму данные об услуге или товаре, его стоимость, информацию о заказчике покупателей.
После чего нажать кнопку «Выдать счет». Скачать справки о доходе и о постановке на учет. Если самозанятому необходимо подтвердить свой статус, узнать дату постановки на учет или получить информацию о доходе, он может скачать соответствующую справку в приложении «Мой налог». Чтобы получить справку, необходимо перейти в раздел «Прочее» крайняя правая кнопка в нижнем меню на главном экране и нажать на четвертую кнопку сверху «Справки».
После этого потребуется выбрать вид справки: о постановке или о доходах, а также год, за который формируется документ. Сформированную справку можно направить по почте, в мессенджер или по смс, сохранить на телефон и впоследствии распечатать. Этот документ подписан усиленной квалифицированной цифровой подписью и имеет юридическую силу. Он может быть представлен в государственные и коммерческие структуры в качестве документа, подтверждающего статус самозанятого и его доход за выбранный период.
Дополнительное заверение справок в ИФНС не требуется. Вступить в отношения добровольного страхования с СФР. Чтобы подать заявку на заключение договора с Социальным фондом России, необходимо перейти в раздел «Прочее», затем нажать на пятую кнопку сверху — «Пенсионное страхование». После согласия пользователя система направит его на сайт СФР, где он сможет подать заявку на заключение договора.
Ранее предлагалось внести изменения в приложение и сделать доступным заключение договора добровольного страхования с ФСС. Но пока поправки в закон о самозанятых, касающиеся предоставления им возможности получать оплату по больничным листам и в связи с материнством, приняты не были, и когда это произойдет — неизвестно. На момент написания статьи ФНС планирует выпустить серьезное обновление приложения «Мой налог». В него хотят заложить возможность формирования и направления самозанятым в адрес заказчика не только чека, но и полного пакета документов: счета, договора и акта выполненных работ.
Об этом рассказал глава ФНС. Самозанятые могут работать без кассы и отчетности. Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства Помогла статья?
Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме. Получаете деньги на карту, счет, электронный кошелек или наличными. Вносите запись о сделке в приложение «Мой налог» и формируете чек. Передаете чек заказчику работ. Ежемесячно платите налог — он рассчитывается автоматически. Вы нарушите правила, если попытаетесь скрыть или занизить доход, несвоевременно внесете запись в приложение, откажетесь выдавать чек клиенту или не заплатите налог вовремя. Разберемся, как оштрафуют самозанятого. Указали в приложении не весь доход Сотрудничающие с ФНС банки предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если привязать такую карту к приложению «Мой налог» , все входящие платежи будут считаться доходом от профдеятельности, а чек сформируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов. Если не подключились к партнерской программе, указывайте доходы от самозанятости вручную. Вносить частные платежи не надо. Как самозанятого штрафуют за нарушения. ФНС узнает о нарушении и выставит штраф, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе на самозанятого. В приложении «Мой налог» хранятся записи обо всех операциях с момента регистрации. Чтобы не нарваться на штраф, самозанятому нужно вносить доходы по каждой сделке Помимо приложения «Мой налог», есть и другие сервисы для самозанятых. Например, приложение « Ак Барс Онлайн ». Там можно пройти быструю регистрацию в качестве плательщика НПД, вносить операции и перечислять налог. Чтобы авторизоваться , достаточно ввести номер карты или счет. Как самозанятому избежать штраф. Вносите в приложение для самозанятости все доходы от профессиональной деятельности. Не пытайтесь скрыть или занизить заработки, независимо от способа получения денег — наличными, переводом на карту или электронный кошелек. Не выдали чек по запросу клиента На каждый платеж самозанятый формирует чек. Причем обязан делать это в определенные сроки : получил деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька — обязан сразу сформировать и выдать чек; клиент платил через посредника или отправил деньги на расчетный счет — сформировать и отправить чек нужно до 9-го числа следующего месяца. Если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, самозанятый не обязан передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику.
Газета « Совершенно секретно » в декабре 2019 года сообщала, что число самозанятых в России составляет 260 тысяч человек [32]. По прогнозу исполнительной власти, к 2024 году количество самозанятых должно составить 2,4 млн граждан. В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход НПД составило 6,562 млн [33]. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы По данным «Яндекс. Такси», к середине марта 2019 года воспользовались специальным режимом налогообложения и зарегистрировались в приложении «Мой налог» свыше 12 тыс. Активное использование таксистами этого режима налогообложения связано с взаимной выгодой для водителей и агрегаторов, так как исключается необходимость в посреднике в виде таксопарка [35]. С 11 августа 2020 года для самозанятых водителей и автокурьеров запустилась специальная платформа «Яндекс. Про» [36]. Она помогает с оформлением статуса самозанятого, поиском заказов, бухгалтерией и налогообложением [37]. Сервис «Яндекс. Еда» также набирал самозанятых. По состоянию на 2020 год, курьеров в сервис «Яндекс. Еда» оформляли в статусе самозанятых с оплатой налога через приложение «Мой налог» , а не как сотрудников компании «Яндекс» [38]. Эта практика позволяла «Яндексу» не оплачивать курьерам отпуска и не доплачивать за переработку [38]. При этом самозанятый курьер обязан был проходить медицинский осмотр в определённой «Яндексом» частной клинике, потом с курьера деньги вычитались из заработка , а также платил «Яндексу» штрафы например, за опоздание [38]. К апрелю 2019 года каждый шестой россиянин, зарегистрировавшийся в статусе самозанятого, раньше был индивидуальным предпринимателем [39]. По данным ФНС, в 2022 году число самозанятых достигло 6,562 млн человек, что в 1,7 раза или на 2,7 млн больше, чем в конце 2021 года [33].?
Вступить в добровольные правоотношения можно, подав заявление в любую клиентскую службу ПФР города или в электронной форме через «Личный кабинет гражданина» на сайте ПФР - es. Чтобы получить год страхового стажа, необходимо состоять год на учёте в ПФР и заплатить страховые взносы в фиксированном размере в 2022 году — 34 445 рублей не позднее 31 декабря текущего года. В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате. Сумму страховых взносов гражданин рассчитывает самостоятельно пропорционально количеству календарных месяцев дней года, когда он состоял в добровольных правоотношениях.
«Разве я могу быть тунеядцем?» Как физлицам платить налог на профдоход и ничего не нарушить
эти доходы являются объектом обложения налогом на профессиональный доход; · при регистрации в качестве плательщика такого налога был выбран субъект, где введен НПД. Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется на территории всей страны.
Налог на самозанятых граждан 2024
Актуально на: 6 февраля 2024 г. Налог на профессиональный доход / Самозанятость. Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого. Налог на профессиональный доход (НПД), который называют и налогом для самозанятых, представляет собой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей без работников и физлиц, не имеющих статус предпринимателя. Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб. Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.