Видеокурсы, статьи, методические материалы и тесты для самозанятых: налогообложение, сферы деятельности, маркетинг, брендиинг и государственная поддержка. На что влияет выбор организационно-правовой формы для торговли на маркетплейсах. Я провожу консультации по выбору организационно-правовой формы, как на старте бизнеса, так и при его развитии. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Самозанятые граждане: виды деятельности
виды деятельности в 2022-2023 годах являются определяющим критерием для отнесения граждан, осуществляющих приносящую доход деятельность, к этой категории. Самозанятость может быть временной формой экономической активности, дополнительным заработком или началом полноценного бизнеса, добавляет эксперт по финансово-правовой безопасности бизнеса "ОПОРЫ России" Сергей Елин. Организационно-правовая форма самозанятого – это способ предпринимательской деятельности, при котором человек работает на себя, выполняя различные услуги по запросу клиентов. Индивидуальные предприниматели и самозанятые смогут вставать на биржу труда.
Что открыть для продаж на маркетплейсах: самозанятость, ИП или ООО
Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость. Ответ: Самозанятый и ООО сотрудничество оформляют также, как и юридические лица других видов и организационно-правовых форм (ст. 50 ГК). Ответ: Самозанятый и ООО сотрудничество оформляют также, как и юридические лица других видов и организационно-правовых форм (ст. 50 ГК). Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
В пятницу неожиданно для участников состоявшегося накануне в Минюсте обсуждения способов выполнения поручения Владимира Путина о самозанятых гражданах см. Напомним, Минюст является главным исполнителем президентского поручения в срок до 15 июня 2017 года определить правовой статус самозанятых. Пока ведомства и бизнес-ассоциации спорят, надо ли отнести самозанятых к индивидуальным предпринимателям, или же им следует предоставить особый статус. Кроме того, обсуждается, в какой именно документ надо вносить изменения: в законы «О занятости», «О государственной регистрации юрлиц» или в Гражданский кодекс. Не дожидаясь окончания споров, депутаты предложили поправить первую часть Гражданского кодекса, установив, что «в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя». Как пояснил Павел Крашенинников, сейчас «и репетитор, и продавец цветов на улице, и частный извозчик обязаны регистрироваться в качестве предпринимателя».
Например, налоговому органу станет известно о том, что физлицо получает доходы от продажи товаров не собственного производства, а приобретенных на стороне. Однако есть целая категория лиц, которым Закон запрещает быть самозанятыми. За ними идут продавцы изделий, требующих специальной маркировки: алкоголя, сигарет, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и т. Самозанятость также запрещена адвокатам, частным нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам и оценщикам, но только по основной специальности. Если нотариус, к примеру, в свободное время шьет мягкие игрушки на продажу - он может оформить эту работу как самозанятость.
Не могут стать самозанятыми посредники и агенты, продавцы чужой продукции, люди, занятые добычей полезных ископаемых или сдающие нежилые помещения - мастерские, гаражи, апартаменты и пр. А вот те, кто сдает внаем жилье, вполне могут платить НПД вместо подоходного налога. Это разрешено даже госслужащим. Особая категория - курьеры.
Доцент кафедры правоведения СЗИУ РАНХиГС Георгий Алексеев также напоминает, что плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, поэтому они получают право только на социальную пенсию, без отчислений страховых взносов не идёт страховой стаж для получения пенсии. Но самозанятый может добровольно платить пенсионные взносы, в 2023—м один год страхового стажа оценён в 36 723 рубля. Дешёвое социальное страхование самозанятых представляется эксперту перспективным. Важная новинка 2023 года для петербургских предпринимателей — предоставление права установки киосков. В апреле ЗакС в третьем чтении рассмотрит проект закона Санкт—Петербурга, наделяющего плательщиков НПД правом размещать нестационарные торговые объекты НТО на земельных участках в госсобственности или госсобственность на которые не разграничена. Однако, как обращает внимание Георгий Алексеев, в Петербурге установить киоск проблематично в связи со сложным порядком разработки и принятия Схемы размещения НТО.
По мнению эксперта, для успешной реализации этого инструмента процедуру необходимо упростить, а также передать некоторые реальные полномочия по размещению НТО муниципальным образованиям. Излишние требования Одна из наболевших тем — такси. Плательщики НПД без регистрации ИП не имеют права получить разрешение на деятельность такси и работать легально. Однако на практике самозанятые столкнутся с избыточными требованиями и административными барьерами. Президент Объединения самозанятых России Игорь Жмакин считает новый закон о такси невыполнимым.
В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних. Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно. Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. В остальном правила не меняются. За что могут штрафовать самозанятых? Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы? Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами. Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый. Можно ли получать деньги наличными? Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет.
Что открыть для продаж на маркетплейсах: самозанятость, ИП или ООО
Статус самозанятого появился в российском законодательстве недавно, отсюда возникает много вопросов по реализации прав и исполнению обязанностей данной категорией граждан. Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Для разных организационно-правовых форм и специальных режимов установлены ограничения по видам деятельности. Как оформить самозанятость через госуслуги, в приложении «Мой налог», в кабинете плательщика НПД и на сайте банка. Чем самозанятый отличается от ИП на УСН или ПСН. Ответ: Самозанятый и ООО сотрудничество оформляют также, как и юридические лица других видов и организационно-правовых форм (ст. 50 ГК).
Общая информация
Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы. Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически. Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст. Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Налоговая база.
Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст. НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок. Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты. А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период. Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п. Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа.
Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа. Пример расчета НПД. Представим, что наш строитель Петр выполнил в ноябре: 4 заказа на мелкий ремонт — по 5 тыс. Всего — 47 тыс. Но только с тех доходов, с которых рассчитан НПД. Если самозанятый получил доход, например, от продажи квартиры, НПД на него не распространяется. НДФЛ платить все равно придется. Самозанятые не платят НДС.
Налогоплательщиками признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода физического лица не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27. Ставки Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение "Мой налог".
В 2022 году в тестовом режиме появился третий вариант АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Но АУСН для маркетплейсов использовать получится не со всеми. Яндекс Маркет — работает. SelSup автоматически считает налоги по УСН «доходы». Но даже если вы выбрали систему «доходы минус расходы», можете вести бухгалтерский учёт маркетплейсов в программе. Вносите регулярные и разовые платежи, и SelSup будет учитывать их в финансовой аналитике. Весь бизнес в едином окне для маркетплейсов. Вверх OOO для торговли на маркетплейсах ООО или общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, которое может вести предпринимательскую деятельность, имеет имущество и отвечает им по своим по обязательствам. Ответственность юрлица ограничена размером уставного капитала и имущества, которое у него есть на балансе.
Об ограничениях будем говорить ниже. На НПД не платят страховые взносы, а налог уплачивают только с доходов и по пониженным ставкам — обязательных фиксированных платежей нет. Также на этом налоговом режиме не нужно вести отчётность и заполнять декларации — все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или в личном кабинете налогоплательщика НПД. В этой статье Skillbox Media говорили о налоге на профессиональный доход подробнее. Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые Самозанятыми не могут быть лица, которые занимаются: перепродажей чужих товаров; продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке; добычей и продажей полезных ископаемых; агентской деятельностью. Все остальные виды деятельности, которые прямо не запрещены законом, самозанятым доступны. Например, они могут сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество, заниматься продажей товаров собственного производства, а также оказывать практически любые услуги. Кто может стать самозанятым: ограничения и лимиты Как мы говорили выше, перейти на НПД и, соответственно, стать самозанятым может любой гражданин, даже зарегистрированный как ИП. С августа 2022 года такая возможность есть у граждан Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик.
Кто такой самозанятый и как им стать
Может ли самозанятый получить разрешение от администрации города на аренду территории под нестационарный торговый объект, например под призовой тир? Ограничения могут возникнуть, если требования предъявляются к самому помещению например, необходимо разрешение Роспотребнадзора. Если конкретно, то оказывать услуги по ведению бухучета. В законе есть формулировка "Директор вправе регистрироваться в качестве самозанятого, но при условии, что его услуги не приобретает возглавляемая им организация" Это как будто указывает на его прямые обязанности по работе директором. А мой вопрос, возможно ли оказывать услуги, не связанные с работой директором и применять по этим услугам спецрежим НПД? При этом нет запрета на оказание услуг по ГПД как физлицом.
Обоснование: не признаются объектом налогообложения НПД, в частности, доходы от оказания выполнения физическими лицами услуг работ по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад п. Соответственно, доходы физического лица от оказания услуг или работ по гражданско-правовым договорам с его работодателем бывшим его работодателем менее двух лет назад не облагаются налогом в рамках НПД. Виды деятельности, которые можно вести на НПД, в законе никак не оговорены.
Федеральный закон от 2 июля 2021 г. N 305-ФЗ Изменения вступают в силу с 2 августа 2021 г. Федеральный закон от 11 июня 2021 г. N 199-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2022 г. Федеральный закон от 8 июня 2020 г. N 166-ФЗ Изменения вступают в силу с 8 июня 2020 г.
Федеральный закон от 1 апреля 2020 г. N 101-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 апреля 2020 г. Федеральный закон от 15 декабря 2019 г.
Статус самозанятого позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность, платить налог по льготной ставке. Применение НПД — это возможность выхода из тени, легализации бизнеса, возможность подтвердить свой доход, взять кредит, заключить социальный контракт.
И это не средство оптимизации бизнеса так как существует запрет на трудоустройство в течение 2 лет у бывшего работодателя. Оперируя тезисом о введении налога на профессиональный доход в качестве одной из меры борьбы с теневым бизнесом, самозанятость определяется как новый вид предпринимательства с возможностью платить налог по льготной ставке и пользоваться рядом ранее недоступных инструментов заключение социального контракта, меры поддержки, целевое кредитование и т. Виды деятельности самозанятого IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, визажист, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства Однако самозанятые не вправе осуществлять реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке. Следует учитывать, что перечень таких товаров постоянно увеличивается и в случае допущения нарушения самозанятым ограничения по запрету реализации подлежащих маркировке товаров налоговый орган «снимет» плательщика с налога на профессиональный доход.
При этом, самозанятые могут реализовывать товары собственного производства. Для правильного определения правового статуса необходимо также отличать категории «фрилансер» и «самозанятый» Особенности статуса фрилансера: Фрилансеры не имеют статуса, позволяющего осуществлять предпринимательскую деятельность. Они заключают гражданско-правовой договор с заказчиком услуг или с платформой, на которой происходит взаимодействие с заказчиком. Если заказчик физлицо, фрилансеру необходимо самостоятельно исчислить и уплатить налог. Особенности статуса самозанятого: Статус самозанятого — это особый режим профессиональной деятельности физического лица.
Граждане не приобретают статус юридического лица или индивидуального предпринимателя. ИП вправе перейти на налогообложение по системе налог на профессиональный доход. Самозанятый самостоятельно уплачивает налог по льготной ставке. Плюсы: простая регистрация; льготная ставка, нет отчетности, нет обязанности применять ККТ. Минусы: стажа для пенсионных накоплений у самозанятых нет; граждане вправе делать добровольные отчисления в СФР; не могут реализовывать маркированную продукцию.
При этом, самозанятым доступны меры господдержки, которыми могут пользоваться субъекты МСП. Широко распространена практика получения самозанятыми социальных контрактов.
Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023? Не забывайте обновлять свои знания и следить за изменениями в законодательстве, которые могут повлиять на выбор организационно-правовой формы для самозанятых. ООО, ИП или что-нибудь другое? Правильный выбор организационно-правовой формы Рассмотрите возможность консультации со своими коллегами или членами профессиональных сообществ, чтобы получить дополнительные советы и рекомендации. Не спешите с выбором организационно-правовой формы, проконсультируйтесь с несколькими специалистами и внимательно взвесьте все за и против, чтобы принять обдуманное и информированное решение.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Какие документы нужны, чтобы стать самозанятым в 2024 году.