В разделе Отчеты-помощник заполнения 3-ндфл. Декларация 3-НДФЛ — это отчёт, в котором указываются все доходы и рассчитывается налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Декларация 3-НДФЛ
Сейчас такая возможность есть при предоставлении инвестиционных вычетов: налогоплательщикам не нужно подавать декларацию, достаточно только заявления в ФНС. Для вычетов не нужно будет сдавать декларации, они будут автоматизированы. Все вычеты планируем перевести на этот принцип к 2024 году», — сказал глава ФНС.
Автоматически заполнить документ также можно в вашей « 1С:Бухгалтерия » в облаке. Важно: в учет в этом числе берутся также те выигрыши, которые вы могли получить от букмекерской конторы или в тотализаторе. После окончания минимального предельного срока у владельца недвижимости пропадает обязанность платить налог при продаже имущества. Чаще всего этот срок составляет 5 лет. Также правило будет действовать, если у налогоплательщика нет в собственности другого жилья или оно куплено в течение 90 календарных дней до момента продажи. Будут учитываться также доходы, которые вы получили с договоров гражданско-правового характера.
В блоге на Клерке разобрали, в чем суть договоров ГПХ, какие у них есть плюсы и минусы.
Из документов понадобятся: свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ИНН ; справка о доходах за отчетный временной интервал; бумаги, подтверждающие факт наличия доходов, подлежащих декларированию, и расходов, за которые полагается компенсация, — договоры, чеки, квитанции, платежные поручения и т. Чтобы оформить вычет за расходы на медицину, соберите следующие документы: договор с медицинской клиникой; справку об оплате услуг с кодом «1» код «2» — для вычета за дорогостоящие медикаменты ; рецепты на лекарства с подписью лечащего врача и печатью медорганизации — для вычета за медикаменты; платежные документы — для вычета на лекарства; договор ДМС и платежные документы — для вычета за расходы по договору добровольного медстрахования. Распечатанный бланк декларации заполняют ручкой с черной или синей пастой. Данные вносят печатными буквами, в пустых ячейках проставляют прочерки. На первой странице формы необходимо указать количество основных листов отчета и приложенных к нему бумаг Если вы решили скачать бланк и заполнить его в текстовом редакторе, используйте шрифт Courier New высотой 16 или 18 типографических пунктов. Текст нужно выровнять по правой стороне. Существует еще несколько требований, которые нужно соблюдать при оформлении 3-НДФЛ, вне зависимости от способа формирования: в нее включают только необходимые листы из стандартной формы; если имеющихся страниц в разделе недостаточно, используют дополнительные; нумерацию листов указывают в поле «Стр. Я подавала отчет, чтобы вернуть себе часть уплаченного налога, и делала это в «Личном кабинете налогоплательщика».
Но моя инструкция будет полезна вам вне зависимости от цели, поскольку основные поля заполняются одинаково. Итак, первое, что необходимо сделать, — авторизоваться на сайте ФНС. Если у вас нет аккаунта, необходимо посетить отделение по месту жительства для регистрации или использовать логин и пароль от «Госуслуг». Следующий шаг — заказ электронной подписи конечно, если это не было сделано ранее. Выберите в своем профиле опцию «Получить ЭП», придумайте пароль для подтверждения и отправьте заявку.
Если выплаты дивидендов из-за рубежа были как по брокерскому счету, так и по ИИС, то заказывать нужно выписки по каждому счету депо по отдельности.
Стоимость одной выписки по одному счету - 150 рублей если не ошибаюсь. Насколько я знаю, выписка из депозитария о выплаченных дивидендов заказывается через персонального менеджера, но так как с этим брокером работаю недавно, то сталкиваться не приходилось, соответственно, и по стоимости этой выписки информации у меня тоже нет. Нужно ли к декларации 3-НДФЛ прикладывать форму 1042-S, которую брокер, работающий с акциями США, ежегодно в срок до 15 марта в определенных случаях этот срок можно продлить на месяц - до 15 апреля предоставляет в IRS американский аналог нашей ФНС , и которая служит подтверждением удержания налога на территории США? Конечно, все зависит от того конкретного инспектора, который будет проверять вашу декларацию, но IMHO она в данном случае будет бессмысленна по нескольким причинам: 1. Данная форма включает в себя только дивиденды, выплаченные американскими компаниями, и сумму налога, удержанного в пользу США; если есть дивиденды из других стран, то в этом случае 1042-S будет бесполезна. Данная форма составляется исключительно на английском, никакого официального его перевода на русский язык не существует, поэтому в нашей ФНС на нее будут смотреть как на новые ворота, и даже если окажется, что инспектор свободно владеет аглицкой мовою, то все равно с такими документами могут возникнуть сложности, так как государственным языком в России является русский, соответственно, инспектор вправе будет потребовать перевод этой формы на наш великий и могучий.
И хорошо, если попросит предоставить просто перевод, а не нотариально заверенный: в этом случае отдавать из своего кармана несколько тысяч рублей на нотариальный перевод, которые потом никто не компенсирует и даже нельзя будет признать в качестве расхода, уменьшающего налоговую базу по НДФЛ - ну, это такое себе удовольствие, на мой взгляд. Срок предоставления брокером данной формы может растянуться до 15 апреля, а срок подачи декларации - 30 апреля. То есть в самом худшем случае может оказаться так, что на составление декларации останется всего лишь две недели, а, как мы договорились в самом начале данного поста, спешить мы не любим. Если у вас была одна-единственная выплата дивидендов из США, то эта форма еще может оказаться нужной; в случае, если их было несколько, то она будет попросту бесполезной, так как в 1042-S отсутствует детализация по контрагентам, датам выплаты и конкретным суммам выплат: там показывается все в агрегированном виде, то есть общая сумма выплаченных дивидендов за весь год и общая сумма удержанного налога - все см. То есть нам в любом случае потребуется получать детальную выписку по дивидендам из депозитария, потому что в 3-НДФЛ все выплаты показываются отдельно. Это сделано для того, чтобы определить точный валютный курс по отношению к рублю на дату получения каждой конкретной выплаты.
Таким образом, мы подошли к тому, что выписки из депозитария нам в любом случае придется заказывать, а в заполнении 3-НДФЛ нам эта самая форма 1042-S помочь никак не сможет, поэтому лично я декларацию подаю без нее. Ну, а если с вами свяжется инспектор, который будет проверять вашу декларацию, и попросит дослать ее, то это всегда можно будет сделать не прерывая срок камеральной налоговой проверки, что особенно важно в случае, если помимо декларирования доходов из-за рубежа мы заявляем какие-нибудь вычеты: в этом случае декларацию можно подать сразу же в январе и через 4 месяца то есть уже в мае получить немножечко денег от родного государства. Как можно дослать документы без прерывания срока камеральной проверки я покажу в конце данного поста. Помимо всего прочего если у вас нетривиальная ситуация то есть не просто, например, подача декларации для получение инвестиционного вычета за счет одного-единственного работодателя , то я рекомендую подготовить еще и пояснительную записку к своей декларации, в которой можно в свободной и удобной форме описать то, что отражается в декларации, которая может быть очень увесистой и вообще ни разу не user-friendly для инспектора например, каждая выплата из-за рубежа размещается строго на одной странице, соответственно, с учетом того, что таких выплат за год может собраться несколько сотен, то и декларация раздувается на соответствующее количество страниц. Можно, конечно, встать в позу и сказать, мол, у инспекторов работа такая, поэтому не собираюсь я тут сидеть и тратить свое личное время для того, чтобы просто облегчить им жизнь, но, во-первых, в такой куче листов он может попросту запутаться, отказать в запрашиваемой сумме вычета - и тогда уже вам придется тратить свое же дополнительное время, чтобы доказать, что инспектор был не прав. Не забудем добавить сюда еще и задержку из-за доказательств, что ты не верблюд с возвратом излишне уплаченного налога, поэтому вопрос: оно вам точно надо?
Как по мне, то лучше уж потратить лишние полчаса своего времени, все кратко описать на нескольких страницах дабы было наглядно и понятно ну, и самому себя еще проверить, что все расчеты корректны, и декларация составлена без ошибок. Ну, и просто всегда нужно оставаться человеком :- На скриншотах выше привожу текст своей пояснительной записки за один из прошлых годов в качестве образца. Тогда я запрашивал инвестиционный налоговый вычет за взнос на ИИС, делал зачет убытка у одного брокера против прибыли у другого, заявляя таким образом дополнительный возврат НДФЛ из бюджета, и плюс декларировал поступившие дивиденды из-за рубежа. Выплат иностранных дивидендов набралось несколько десятков, что вылилось в сводную таблицу на две полные страницы - зато все наглядно и понятно каким образом сформировалась сумма возврата НДФЛ, которую я требовал из бюджета нашей необъятной Родины :- В конце пояснительной записки не забываем указать свои актуальные контактные данные, чтобы у инспектора в случае возникновения вопросов была возможность оперативно связаться с вами и все уточнить или попросить дослать недостающие с его точки зрения документы я лично никогда в такой ситуации не оказывался, но мало ли что может пойти не так. И последний подготовительный шаг, о котором многие вспоминают в самый последний он же неподходящий момент: проверьте срок действия или вообще наличие сертификата электронной подписи в личном кабинете ФНС и при необходимости обновите его. Это можно сделать в своем профиле щелкаем по своим ФИО в верхней части страницы, после чего переходим на вкладку Получить ЭП.
Декларация 3 НДФЛ
Приказ Федеральной налоговой службы от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения. Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ Какие доходы нужно указать в декларации Когда нужно подавать налоговую декларацию Что такое налоговые вычеты по НДФЛ Имущественный вычет при приобретении жилья Все вопросы 37. За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени.
Успеть до 2 мая: отчитаться о доходах за 2023 год, чтобы не платить штраф
Главный редактор - Кадикова Фирдаус Маликовна. Адрес 452340, РБ, Мишкинский район, село Мишкино, ул. Ленина, 87 Рекламная служба.
Доходы за пределами России — заполняем по тому же алгоритму, который используется при заполнении на сайте. Заполнение источника выплаты дохода за пределами РФ в программе «Декларация» Фото: РБК Сохранить файл xml из программы и отправить его можно через личный кабинет налогоплательщика. Фото: РБК Инвестиции Сумма налога к доплате в бюджет посчитается автоматически, она будет указана на вкладке «Просмотр». Тем, кто впервые сообщает о доходах за пределами России или поменял брокерскую компанию, необходимо прикрепить договор на брокерское обслуживание он может включать в себя пакет из документов — заявление-анкету, регламент и тариф. Эти документы можно запросить у брокера или найти в личном кабинете на сайте либо в приложении брокерской компании.
Завершающим шагом оформления декларации станет введение пароля от электронной цифровой подписи, затем нажмите кнопку «Подтвердить и отправить». Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов Иностранная валюта и драгоценные металлы — это имущество, по операциям с ними брокер не является налоговым агентом. Соответственно, физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить налог на доход от продажи валюты и драгоценных металлов. По иностранной валюте важный нюанс: убыточные сделки не сальдируются с прибыльными, как это делается с ценными бумагами. По итогам 2023 года россияне не должны платить НДФЛ при продаже золотых слитков. Такая льгота действовала и в 2022 году. Она отменена с 2024 года — если слиток будет продан в текущем году, то заплатить налог потребуется в 2025-м.
Физлица, отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков, должны представить 3-НДФЛ в налоговый орган по месту учета таких налогоплательщиков. Декларация заполняется с использованием специального помощника. Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2023 год Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо представлять не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом — годом п. Если крайняя дата представления налоговой декларации выпадает на день, признаваемый выходным или нерабочим праздничным днем, то срок сдачи декларации переносят на ближайший следующий за ним рабочий день п. В текущем году 30 апреля и следующий за ним день 1 мая являются нерабочими праздничными днями, поэтому крайний срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год переносится на 2 мая 2024 года. Это общий срок представления налоговой декларации, однако если физлицо представляет декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то 3-НДФЛ в указанных целях можно подать в любое время в течение всего 2024 года. Также общий срок сдачи 3-НДФЛ могут не соблюдать предприниматели, которые в 2024 году прекращают свою деятельность и снимаются с налогового учета в качестве ИП. Остальные налогоплательщики, обязанные представить 3-НДФЛ за 2023 год, должны сдать декларацию не позднее 2 мая 2024 года. Пропуск указанного срока повлечет наложение налоговых штрафов. Штрафы за несдачу 3-НДФЛ за 2023 год Непредставление, равно как и несвоевременное представление декларации 3-НДФЛ за 2023 год является основанием для привлечения налогоплательщика к ответственности по ст.
Сейчас такая возможность есть при предоставлении инвестиционных вычетов: налогоплательщикам не нужно подавать декларацию, достаточно только заявления в ФНС. Для вычетов не нужно будет сдавать декларации, они будут автоматизированы. Все вычеты планируем перевести на этот принцип к 2024 году», — сказал глава ФНС.
Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ)
А теперь по российским счетам Зарубежные дивиденды, полученные на брокерский счет в РФ, в том числе на ИИС Отчитывается и платит налоги всегда инвестор. Здесь нужно быть внимательнее. Некоторые компании, которые, казалось бы, наши российские, но юридически зарегистрированы в другой стране. Доходы от операций с валютой Если вы торгуете валютой на Московской бирже, брокер также не будет налоговым агентом. Вся необходимая отчетность и уплата налогов ложится на плечи инвестора.
По гражданскому законодательству и мнению Минфина иностранная валюта — это имущество. Поэтому, при декларировании дохода от ее продажи нужно руководствоваться другими положениями НК, где есть свои налоговые льготы. Так, в отношении прочего имущества от налогообложения и декларирования освобождается в том числе: доход от продажи валюты со сроком владения не менее трех лет; доход от продажи валюты, не превысивший 250 тыс. В остальных случаях по итогам года необходимо подавать декларацию, даже если вы оказались в минусе, то есть продали валюту по невыгодному для вас курсу.
Налога по таким сделкам не будет, но и просальдировать убытки тоже не получится. Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи валюты на сумму ее покупки при наличии документов или на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. Выбрать можно один вариант — наиболее выгодный.
Экономическая деятельность Поделиться Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. Обязаны представить декларацию за 2023 год до 2 мая 2024 года лица: получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, обязаны подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и не попадающего под освобождение от налогообложения, а также получившие доход от реализации имущественных прав переуступка права требования ; получившие в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев; получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества; получившие выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе — в сумме до 15000 руб. Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Оплатить исчисленную сумму будет необходимо до 15 июля 2024 года. Эти сроки не распространяются на получение налоговых вычетов. Для них декларацию 3-НДФЛ можно подать в любое время в течение всего года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут оштрафовать и начислить пени. Однако в 2024 году в некоторых случаях продолжает действовать мораторий на начисление пени для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Но на едином налоговом счете ЕНС должно быть достаточно средств для погашения налога в ближайшие шесть месяцев.
В ином случае штраф и пени будут начислены. Личное предоставление налоговой декларации необходимо осуществлять в налоговый орган по месту жительства. Адрес, телефоны и график работы инспекции в конкретном субъекте России можно узнать на сайте ФНС.
Продали машину через два года после приобретения — аналогично. При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали. Как можно уменьшить налог при продаже имущества При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ. Виды вычетов на выбор: В размере своих расходов на покупку имущества. В размере расходов дарителя или наследодателя на покупку имущества.
Что такое декларация 3-НДФЛ
Новая форма 6-НДФЛ в 2024 году: разбираем особенности заполнения отчета по новым правилам. По команде Создать в открывшейся форме Виды отчетов следует выбрать значение Декларация 3-НДФЛ из папки Отчетность по физлицам. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал. С этого года применяется обновленная декларация 3-НДФЛ для декларирования доходов за 2022 год.
Успеть до 2 мая: отчитаться о доходах за 2023 год, чтобы не платить штраф
Подготовим и составим декларацию 3-НДФЛ с переносом убытков прошлых лет и подробной пояснительной запиской для инвесторов. Это документ, в котором налогоплательщик декларирует свои доходы, рассчитывает сумму НДФЛ к уплате, а также заявляет получение налоговых вычетов. Сервис для создания 3-НДФЛ декларации о доходах, полученных от операций с ценными бумагами у брокера Interactive Brokers, Freedom Broker, FFIN, Exante. Отчетность гражданина по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) составляется согласно общеобязательному шаблону, предусмотренному формой 3-НДФЛ. В 6-НДФЛ в строке 020 раздела 1 надо указывать суммы по НДФЛ за 3 месяца отчётного периода.
ФНС призывает сдавать 3-НДФЛ не раньше 25 февраля и лучше через личный кабинет
Сумму налога менее 50 копеек отбрасывайте, а сумму налога 50 копеек и более округляйте до полного рубля. Где брать данные ИП на общей системе не должны вести бухучет, но должны в течение года заполнять книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций КУДиР. По окончании года книгу нужно заверить в налоговой — так прописано в п. Многие инспекции игнорируют это требование и не заверяют книгу по аналогии с книгой по УСН. Поэтому необходимость заверения книги уточняйте в своей налоговой. Аванс, перечисленный поставщику, нельзя принять в расходы. Частые ошибки в учете доходов Указывают неполную сумму дохода. Причем в полной сумме оплат от покупателей, без уменьшения на комиссию банка. Аналогично при продажах на маркетплейсах в доходах должна отражаться вся сумма оплат от покупателей, без уменьшения на комиссию МП. Удержанная комиссия отражается отдельно в расходах.
Изменение в Приложении 1. Теперь оно называется «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета». Здесь можно указать суммы налога к возврату в рублях и копейках В разделе «Сведения о счете» нужно привести: в строке 020 - банковский идентификационный код — БИК; в строке 030 - код вида счета налогоплательщика: «02» — текущий счет, «07» — счет по вкладам и депозитам; в строке 040 - номер счета налогоплательщика. Изменение в Разделе 2. В разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов» появилась новая строка 2. В ней отражается сумма НДФЛ, которую вернули или зачли после вычета в упрощенном порядке. Им можно воспользоваться только при покупке квартиры, в том числе в ипотеку, и при работе с индивидуальным инвестиционным счетом ИИС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами Изменение в Приложении 2. При заполнении Приложения 2 по новым правилам будут использовать код «4» Изменение в Приложении 4. Из этого листа исключили строку 100 для отражения сумм помощи и подарков, которые выдают ветеранам, инвалидам ВОВ и труженикам тыла. В нем появилась строка 171 для отражения сумм, которые уплачены за спортивные услуги. Теперь можно вернуть часть расходов на фитнес или посещение бассейна Также в Приложении 5 уточнили название строки 150: увеличен возраст ребенка для социального вычета в размере страховых взносов по договорам добровольного страхования детей, в том числе усыновленных.
Например, закрытые позиции по бумагам, купоны, проценты и дивиденды. Покупка актива без последующей продажи не учитывается в ценообразовании Минимальный.
Так, в отношении прочего имущества от налогообложения и декларирования освобождается в том числе: доход от продажи валюты со сроком владения не менее трех лет; доход от продажи валюты, не превысивший 250 тыс. В остальных случаях по итогам года необходимо подавать декларацию, даже если вы оказались в минусе, то есть продали валюту по невыгодному для вас курсу. Налога по таким сделкам не будет, но и просальдировать убытки тоже не получится. Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи валюты на сумму ее покупки при наличии документов или на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. Выбрать можно один вариант — наиболее выгодный. Только не путайте доход от продажи валюты с доходом от продажи ценных бумаг в валюте. Если прибыль возникает в результате валютной переоценки стоимости бумаг, налог удержит брокер. Инвестиционные доходы, полученные на банковский счет К таким доходам следует относить: суммы от погашения облигаций, поступившие на счет в банке, если вы покупаете облигации без участия брокера; иностранные купоны, зачисленные на российский банковский счет. Доходы от получения ценных бумаг в дар Если вам преподнесли в подарок акции или облигации, то это будет считаться вашим доходом, с которого нужно заплатить налог и подать декларацию. Если ценные бумаги подарил кто-то из близких родственников, то отчитываться и платить налоги не нужно. Достаточно подать пояснения с приложением подтверждающих документов. Для справки По тем налогам, которые брокер не смог удержать как налоговый агент, вам пришлет уведомление ФНС.
3-НДФЛ с 2024 года: образец заполнения
Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета.
При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик будет вынужден оплатить штрафы и пени. Важно отметить, что предельный срок подачи декларации — 2 мая 2024 года не распространяется на получение налоговых вычетов. Декларацию на выплаты можно подать в течение года.
Иными словами, за 2022 год крайний срок уплаты подоходного налога физ лицом — 16 июля 2023 года. Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются. Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга. Куда и как подавать отчет? Подать декларацию можно в налоговую в бумажном виде или через интернет. Вы вправе воспользоваться одним из следующих доступных способов подачи документа: Личный визит физлица-налогоплательщика в территориальное подразделение ФНС с целью непосредственной подачи заполненной декларации.
Вместо полей 021 и 022 появятся поля 021, 022, 023 и 024. В них нужно будет указывать суммы исчисленного и удержанного налога, подлежащие перечислению по первому, второму, третьему и четвёртому срокам перечисления отчётного квартала. Поделиться: Больше материалов по теме «Новости» Показать больше.