Можно быть самозанятым и при этом официально работать в другом месте. В данной статье рассматривается возможность быть самозанятым при официальном трудоустройстве. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». В ней поднимается вопрос о том, можно ли быть самозанятым и официально работать, как сочетать такой статус с индивидуальным предпринимательством. Если мы зайдём в 422-ФЗ, закон о самозанятости, то сначала может показаться, что самозанятый не может работать курьером.
Особенности работы самозанятого
- Должен ли самозанятый указывать какой-то конкретный вид деятельности?
- Можно ли иметь самозанятость при официальном трудоустройстве
- Могут ли самозанятые устраиваться на работу по трудовому договору
- Условия для режима самозанятости
- Можем ли взять в штат работника, с которым работали на условиях самозанятости
- Можно ли принять на работу самозанятого: позиция налоговой
Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен
Также проблемы могут быть из-за подработки, которая создаёт конфликт интересов с основной компанией. Например, если за дополнительным доходом вы пошли к конкуренту работодателя. Обязан ли человек сообщать о подработке Подработка — личное дело сотрудника, поэтому он никому ничего не должен. Но и здесь есть свои нюансы, связанные со специализацией человека. Но они могут оказывать в качестве самозанятого другие услуги — работать парикмахером или печь торты на заказ.
Можно ли совмещать самозанятость и госслужбу При совмещении государственной и самостоятельной деятельности: не должно быть конфликта интересов — права и должностные обязанности чиновника не должны пересекаться с его работой в статусе самозанятости; нельзя оказывать услуги той компании, где госслужащий или бюджетник работал ранее, если со дня увольнения не прошло 2 года; запрещено нарушать законодательство, искать лазейки для обогащения, чтобы обойти законы. При совмещении самозанятости и госслужбы важно не работать самозанятым в своей бывшей организации сразу после увольнения. Если служащий выбыл из штата более 2 лет назад, никаких осложнений не возникнет. Если менее 2 лет, проблемы будут у компании и у плательщика НПД. Налоговая служба сочтет их договор трудовым, обвинит в попытках уклонения от уплаты налогов.
Очень сложно будет переубедить представителей инспекции, что злостных намерений не было. Самозанятым нужно запомнить, что закон не запрещает оказывать услуги бывшим работодателям, но при условии, что после расторжения трудового договора прошло более двух лет. Еще один важный аспект — стоимость оплаты труда. Если бывшего чиновника пригласили в то государственное или муниципальное учреждение, где он ранее был административным управленцем, а цена услуг или производимых им работ по договору ГПД или ГПХ превышает 100 000 рублей, перед заключением соглашения необходимо получить согласие комиссии. Есть специальная комиссия, которая следит за соблюдением требований законодательства к служебному поведению госслужащих. От контролирующей организации нельзя утаивать, сколько времени прошло со дня увольнение. От этого зависит, возможно ли подписание трудового договора между бывшим работодателем и бывшим сотрудником, который стал самозанятым. Стремление к обогащению, к получению дополнительного дохода не должно дискредитировать чиновника, препятствовать ответственному исполнению функций занимаемой должности. При совмещении деятельности приоритет отдается основной работе гослица, самозанятость не должна быть помехой.
Дополнительный доход получают в свободное время. Может ли государственный гражданский или муниципальный служащий заниматься коммерческой деятельностью Понятие предпринимательской деятельности дано в Гражданском кодексе РФ. Это самостоятельные действия, которые граждане предпринимают сами, несмотря на возможные риски. Любой вид бизнеса направлен на получение прибыли. К предпринимательству относят оказание услуг, продажу товаров, выполнение определенных видов работ. Такую деятельность нужно регистрировать в госорганах и в налоговой службе. Работникам госслужбы запрещено заниматься коммерцией, это прямо указано в ФЗ-79. Налог НПД отчисляют с побочного дохода. В некотором смысле самозанятость тоже относится к предпринимательству.
Государство причисляет плательщиков НПД к мелким и средним предпринимателям. Поэтому многие госслужащие не имеют права быть самозанятыми. Те, кто хочет заняться сторонней деятельностью, приносящей прибыль, должны выбирать ее очень осторожно. Гражданским и муниципальным служащим нельзя: входить в состав управляющих органов хозяйственных субъектов; через доверенных или подставных лиц руководить коммерческими и некоммерческими компаниями; совмещать руководство крупными государственными предприятиями с личным бизнесом; принимать вознаграждения от физических или юридических лиц за исполнение должностных и недолжностных обязанностей; заниматься оплачиваемой деятельностью, которую финансируют иностранные частные лица или зарубежные компании; хранить деньги в иностранных банках; покупать ценные бумаги зарубежных корпораций. К предпринимательству не относятся инвестиции. Купля-продажа акций или облигаций через брокера — это инвестиционная деятельность. В таком тандеме к предпринимательству относятся посреднические действия брокера. О трейдинге в законе ничего не сказано. Прямого запрета на торговлю фьючерсами нет, но деятельность может быть наказуема: известны случаи увольнения служащих из-за увлечения биржевыми играми.
Суд вправе признать торговлю на Форексе предпринимательской деятельностью, так как валюта не относится к ценным бумагам. Нельзя вкладывать деньги в зарубежные фонды, в иностранные ценные бумаги, в криптовалюту. Запрещено открывать счета в иностранных банках. Такие требования распространяются на всех членов семей госслужащих. Списки должностей и запреты для служащих, занимающих определенные должности в госструктурах, утверждены приказами министерств, служб и прочих надзорных органов, контролирующих деятельность госработников.
У самозанятых нет ограничений по количеству видов деятельности. Например, вы можете одновременно водить такси, оказывать курьерские услуги, сдавать квартиру и проводить уроки игры на гитаре. Однако есть ограничения по содержанию труда. Так, самозанятыми не могут быть посредники, агенты, добытчики полезных ископаемых, адвокаты и так далее. С полным списком профессий, несовместимых с самозанятостью, можно ознакомиться здесь. Кроме того, нужно учитывать, что ограничение по ежегодному доходу 2,4 млн рублей распространяется на совокупный заработок от всех видов деятельности, а не на каждый из них. Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов Нужна ли самозанятому медицинская книжка? В российском законодательстве требования о наличии медкнижки у самозанятых нет. Но по закону некоторые виды деятельности предполагают обязательное наличие медицинской книжки вне зависимости от формы занятости будь то трудовой договор или самозанятость. Одним из таких видов деятельности является, к примеру, доставка готовой еды.
Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.
Должен ли самозанятый указывать какой-то конкретный вид деятельности?
- Как работодатель узнаёт о подработке самозанятым
- Кто такие самозанятые и какие у них преимущества
- Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?
- Может ли самозанятый устроиться на официальную работу
- Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым одновременно | Блог Развивай.рф
- Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Как правильно оформить самозанятого при устройстве на работу в ИП и ООО: важные особенности сотрудничества с плательщиками НПД. В данной статье рассматривается возможность быть самозанятым при официальном трудоустройстве. Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным? Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Может ли официально работающий человек стать самозанятым?
Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
| Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году | А теперь перейдем к главному вопросу этой статьи — можно ли быть самозанятым и работать официально? |
| Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым | Могут ли самозанятые работать официально по трудовому договору? В законодательстве нет запрета на совмещение самозанятости и основной работы: ни в Трудовом кодексе, ни в законе, который ввёл эксперимент с самозанятыми. |
| За что штрафуют самозанятых | Может ли плательщик НПД работать официально по трудовому договору и почему нельзя оказывать свои услуги самозанятого работодателю, у которого официально трудоустроен. |
| Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно | Как правильно оформить самозанятого при устройстве на работу в ИП и ООО: важные особенности сотрудничества с плательщиками НПД. |
| Налог на профессиональный доход | Самозанятые в 2024 году могут регистрироваться во всех регионах России. |
Можно ли совмещать самозанятость и работу в найме
Регистрация в качестве самозанятого при наличии официального трудоустройства должна основываться на нескольких важных моментах. Можно ли оформить самозанятость втайне от начальства? Пошаговое руководство, как оформить статус самозанятого в 2024 году через специальное мобильное приложение, личный кабинет на сайте "Госуслуги", в банке или налоговой службе, можно ли стать самозанятым индивидуальному предпринимателю. Самозанятые граждане не могут работать на неофициальной работе, не заключая договора.
Можно ли иметь самозанятость при официальном трудоустройстве
Главное, чтобы он не пытался оформить свою основную трудовую деятельность в рамках нового налогового режима. То есть ответ на вопрос о том, можно ли работать и быть самозанятым одновременно, утвердительный. Ничто не мешает сочетать одно с другим. Ограничения у самозанятых всё же существуют. Во-первых, есть запрещённые виды деятельности нельзя, например, заниматься перепродажей продукции или же торговлей акцизными товарами. Во-вторых, нужно следить за тем, чтобы суммарный доход не превышал 2,4 миллиона рублей в год. Может ли самозанятый быть директором или учредителем компании Институт самозанятых появился в российском правовом поле недавно.
Поэтому не все понимают, что это значит. Многим интересно, может ли самозанятый быть учредителем ООО. Ответ в данном случае будет положительным. По законодательству ему ничто не мешает это делать. Аналогично в отношении того, может ли самозанятый быть генеральным директором. Просто при начислении доходов и отчислении с них налогов нужно разделять 2 разных режима.
На данный момент он действует в качестве экспериментального проекта на территории четырех субъектов РФ. Планируется, что с 2020 года действие эксперимента будет расширено - еще на 19 субъектов РФ. Действие эксперимента с самозанятостью пока запланировано до 31 декабря 2028 года. Особенности работы самозанятого Особенности работы физлица в качестве самозанятого предусматривают следующие моменты: профессиональный доход - это доход человека от деятельности, по которой он не имеет работодателя и сам не является таковым; стать самозанятым может как простое физлицо, так и ИП. При этом имеются существенные ограничения по использованию данного режима налогообложения - отсутствие наемных сотрудников, а также размер дохода до 2,4 млн.
Пример 1 Корнеев Григорий работает юристом в фирме «Финансист». Там он устроен по трудовому законодательству и имеет заработную плату, с которой выплачивается НДФЛ. Также за него работодатель платит страховые взносы. Дополнительно Корнеев оказывает самостоятельные услуги юридических консультаций, подготовки документации и оформления договоров. Такой работающий человек может быть самозанятым. Самозанятые граждане смогут работать на своем прежнем месте, а в части самостоятельной деятельности платить по новому режиму. Можно стать самозанятым, если официально трудоустроен, и за этот период будет продолжать начисляться страховой стаж для пенсии. Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43 Как оформить самозанятость, если уже трудоустроен?
А может начать сдавать квартиру и тоже платить с полученных доходов НПД. При этом важно соблюдать требования, установленные для плательщиков НПД: вести деятельность из тех видов, которые разрешены, не превышать лимит годового дохода и др. Кстати, при регистрации в качестве самозанятого не надо нигде указывать сведения о трудоустройстве, в том числе о самом работодателе при его наличии. Можно ли быть самозанятым и начать работать официально Может ли самозанятый работать официально по трудовой книжке? Да, если гражданин уже является самозанятым и хочет устроиться на работу, это тоже не запрещено. Прием на работу таких лиц ничем не отличается от приема не самозанятых. Удерживать и перечислять НДФЛ с выплат работников, одновременно являющихся самозанятыми, а также начислять взносы работодателю нужно в общем порядке. Кстати, стандартные вычеты таким работникам работодатели также должны предоставлять. И конечно, только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ. При этом доходы физлица, полученные им в рамках НПД, не учитываются при подсчете предельной суммы, к примеру, для предоставления детских вычетов Письмо Минфина от 24. Можно ли работать официально по ГПД и быть самозанятым Полагаем, что именно такой вариант по задумке законодателей и считался основным при введении НПД как налогового режима. То есть организация ИП заключает ГПД с самозанятым, тот оказывает ей услуги выполняет работы и получает за это плату. При этом какой-либо существенной налоговой нагрузки не возникает ни у одной из сторон. Как следствие, такие меры должны были вывести из тени хотя бы часть специалистов, работающих на себя, но никак не учтенных в налоговых органах.
Можно ли принять на работу самозанятого: позиция налоговой
Очевидно, что не каждый готов полностью отказаться от работы по найму в пользу НПД, даже если знает наверняка, что его товары собственного производства или услуги востребованы на рынке. А можно ли быть самозанятым и официально работать? Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно Жесткого запрета на работу по трудовому договору и одновременное ведение деятельности с уплатой НПД нет. Но есть ограничение. Самозанятый не может оказывать услуги выполнять работы по гражданско-правовому договору и платить с вознаграждений по нему НПД, если договор заключен п.
Такое условие было введено для того, чтобы работодатели не вынуждали своих работников оформлять самозанятость и затем заключать ГПД. Ведь формально работать с самозанятым организациям выгоднее: не нужно исполнять функции налогового агента по НДФЛ, с доходов самозанятого не нужно платить страховые взносы, отражать сведения о нем в отчетности так, как это нужно делать в отношении работников, не говоря уже о предоставлении отпусков, дополнительной оплате сверхурочной работы и иных гарантиях, установленных ТК РФ. Можно ли оформить самозанятость, если официально работаешь Можно ли стать самозанятым, имея официальную работу? Да, трудоустроенный гражданин в любой момент вправе начать вести деятельность как плательщик НПД.
Если самозанятый будет оказывать услуги выполнять работы для граждан или юрлиц, которые не являются и не являлись его работодателями в течение последних 2 лет, проблем не будет. К примеру, дизайнер, официально работающий по трудовому договору в рекламной компании, может зарегистрироваться как самозанятый и выполнять разовые заказы для издательств и любых других организаций Письмо Минфина от 18. А может начать сдавать квартиру и тоже платить с полученных доходов НПД. При этом важно соблюдать требования, установленные для плательщиков НПД: вести деятельность из тех видов, которые разрешены, не превышать лимит годового дохода и др.
Кстати, при регистрации в качестве самозанятого не надо нигде указывать сведения о трудоустройстве, в том числе о самом работодателе при его наличии.
Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты. И эти цифры будут такими же до конца 2028 года. Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Но лишь один раз. Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж.
Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы.
Чтобы недобросовестные работодатели не злоупотребляли схемой подмены трудовых отношений гражданскими, Роструд и ФНС ввели систему штрафов. Законодательные нормы запрещают массовый перевод работников в статус самозанятых, чтобы продолжать пользоваться их трудом с минимальными затратами для предприятия. Заказчиком услуг специалистов, выплачивающих НПД, может быть только лицо, которое не является нынешним работодателем самозанятого и не было таковым в течение последних двух лет. Что можно Любой работник, нанятый в штат организации или предприятия, имеет право зарегистрировать статус самозанятого и оказывать услуги заказчикам, если они не связаны с его текущим работодателем. Например, бухгалтер имеет право консультировать и вести другие предприятия на аутсорсинге. Государственные служащие этой возможности лишены. Они могут работать в режиме плательщика НПД с недвижимостью - сдача домов и квартир в аренду.
Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов. Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет. Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой. Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС». Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений. Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения» Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде. Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой. Это лучше делать перед каждой сделкой. Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт. В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.
Налог на профессиональный доход
Но при этом доход от работы по трудовому договору базой для начисления НПД не является. То есть, налог для самозанятых будет начисляться только на средства, полученные вне работы в компании. Закон запрещает не только использование НПД в отношении доходов по трудовому договору. Он запрещает и применение нового режима на доход от сотрудничества с недавним работодателем. Нужно это ограничение для предупреждения злоупотребления правом со стороны работодателей.
УФНС России по Псковской области обращает внимание, что в случае установления фактов нарушений, налоговым органом в ходе камеральной налоговой проверки расчетов по страховым взносам и расчетов по форме 6-НДФЛ работодателям могут быть доначислены соответствующие суммы НДФЛ и страховых взносов. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки".
Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление.
Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца.
Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января.
Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период. Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки».
Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать». Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде.
Где смотреть статистику Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика». Доступна общая статистика и статистика по периодам. Как перестать быть самозанятым Процедура различается для физических лиц и бывших ИП.
Для ИП Если индивидуальный предприниматель стал самозанятым с сохранением ИП и хочет вернуться к прежнему налоговому режиму, он должен: Зайти в раздел «Настройки» ЛК и сняться с учета; В течение 20 дней после этого сообщить налоговой о возвращении к УСН либо подать заявление для постановки на учет как плательщик единого налога на вмененный доход. Если ограничиться только снятием с учета, то через 20 дней индивидуальный предприниматель переходит на общий режим налогообложения.
Аттестованные специалисты сервиса Главбух Ассистент оформят необходимые документы, грамотно рассчитают суммы выплат, а также возьмут на себя налоговый и бухгалтерский учет. Рассчитайте самый выгодный тариф обслуживания для вашей организации.
Оставить заявку Кто получит первые вызовы на комиссию из-за работы с самозанятыми Если в вашей компании числятся самозанятые, изменения с 1 марта 2024 года нужно учесть в работе. В противном случае, ожидайте вызов на межведомственную комиссию. Кого именно пригласят для беседы уже сейчас можно определить по списку сведений, которые ИФНС будут передавать в межведомственные комиссии. Перечень критериев регламентировали в приказе Минтруда от 02.
Для вызова на комиссию по самозанятым закон от 1 марта 2024 года достаточно соответствовать одному из перечисленных критериев: сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом от конкретной организации или ИП более 20 тыс. Особое внимание представители нового контролирующего органа буду обращать на факты подмены трудовых договоров заключением гражданско-правового договора с самозанятым и простым физическим лицом. Читайте еще: Выездные проверки ФНС в 2024 году: как пройти без рисков Выплаты самозанятым с 1 марта 2024 года Под особый контроль с 1 марта попадут выплаты самозанятым. ФНС передадут сведения о компании в специальные комиссии, переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц.
Изначально хотели собирать информацию о переводах самозанятым от 50 000 рублей.
Может ли стать самозанятым сотрудник компании, работающий по трудовому договору?
| Можно ли принять на работу самозанятого: позиция налоговой | Официальную трудовую деятельность по найму можно совмещать с работой на себя в статусе самозанятого. |
| Самозанятость при официальном трудоустройстве: можно ли совмещать одновременно | Проверить статус самозанятого можно двумя способами: попросить сотрудника прислать справку о постановке на учёт или пробить самозанятого по ИНН на сайте налоговой. |
Могут ли трудоустраиваться самозанятые 2024
Да, вы можете зарегистрироваться как самозанятый и параллельно работать по трудовой официально. Самозанятый сотрудник платит налоги самостоятельно – 4% от суммы дохода в случае работы с физическим лицом и 6% – при взаимодействии с компанией или ИП. Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору: разъяснения Минтруда.
Могут ли трудоустраиваться самозанятые 2024
Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков.
Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов.
Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога.
Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
В ряде регионов действует налог для самозанятых. Перейти на него могут как ФЛ, так и ИП. Однако нужно помнить о ряде ограничений. Налогооблагаемой базой является доход от деятельности без работодателя и наемных сотрудников. Также НПД начисляется на доход от предоставления своего имущества в использование.
Незначительно положительная сторона такого трудоустройства в том, что если сотрудник хочет, он может сам делать за себя отчисления в фонды, из своей зарплаты. На этом всё. Из всего этого вытекает только одно — соглашаться на такую форму занятости в качестве основного вида деятельности крайне невыгодно. Эти формы были задуманы для определенного круга предпринимателей и не подходят сотрудникам, работающим по найму за заработную плату. Кому это может быть выгодно Если гражданин оказывает услуги по договору ГПХ читайте об опасности подмены трудового договора договором ГПХ , для него такая система налогообложения может быть выгодна. Пример расчета: Выплаты по договору ГПХ за год — 60 000 рублей. С этой суммы гражданин выплачивает НДФЛ в размере 7800 рублей, на руки получит 52 200. Самозанятый отдаст 3600 рублей, на руки получит 56 400. Значит, из 3600 рублей налогов ему вернут 1200: то есть реально сумма налога будет равна 2400 за год, а на руки получится 57 600. Выигрыш — 5400 рублей.
Если нужно взять на работу самозанятого сотрудника, нельзя указывать в договоре с ним сведения, касающиеся: места работы, должности, квалификации, разряда, должностных обязанностей; правил, режима труда и отдыха, гарантий, действующих для штатных сотрудников; фиксированных выплат, доплат за работу в выходные, праздничные дни; премий и надбавок; ответственности за нарушение правил компании; организации рабочего места, условий труда, предоставления рабочих инструментов и пр. Кроме недочётов в тексте документа, как попытку маскировки трудовых отношений под самозанятость могут также расценить случаи, когда организация или индивидуальный предприниматель оказываются единственным заказчиком плательщика НПД. Составление договора Специально разработанной формы для плательщиков НПД нет. Поэтому в документе указываются стандартные сведения, но с некоторыми нюансами, регулирующими приём на работу самозанятых: Дата составления. Обязательно стоит отметить, что исполнитель имеет статус плательщика НПД. Соответственно заказчик не перечисляет за него НДФЛ, взносы на пенсионное и социальное страхование и не подает отчётность, а исполнитель уплачивает налоги самостоятельно. Предмет договора — перечень услуг работ, товаров и требования к ним. Порядок приёма услуг. Факт выполнения обязательств и отсутствия претензий сторон обычно подтверждается актом, в котором указываются оказанные услуги и их стоимость. Составлять его необязательно, но он будет полезен заказчику, чтобы учесть расходы и дополнительно подтвердить именно гражданские отношения между сторонами. Стоимость услуг и способы оплаты наличными, по выставленному счёту, переводом на личную банковскую карту или электронный кошелек. Права и обязанности сторон. Важно предусмотреть обязательство самозанятого после получения денег от заказчика формировать в приложении «Мой налог» чек и передавать его выбранным способом. На бумаге или в электронной форме. Без чека не получится уменьшить налоговую базу на суму оплаты услуг и подтвердить отсутствие необходимости уплачивать страховые взносы и НДФЛ. Срок действия. Законом не установлено ограничений по срокам. Поэтому определяющим фактором будет время, достаточное для выполнения обязательств исполнителем. Ответственность сторон при несоблюдении условий договора, несоответствия качества услуг. Обязательно установление ответственности для самозанятого за неуведомление о снятии с учёта. Так как это влечёт для заказчика обязательство уплатить по сделке налоги и страховые взносы. Основания и порядок расторжения договора по соглашению сторон или в одностороннем порядке. Прочие условия варианты решения споров, действия в форс-мажорных ситуациях и пр. Реквизиты сторон.