Самозанятым не запрещено сотрудничать с другими лицами по договору гражданско-правового характера (подряда): в законе 422-ФЗ нет прямого запрета на это.
Какая организационно правовая форма выгоднее? ООО, ИП или самозанятость? Опф для бизнеса
| Виды деятельности для самозанятых: чем можно и чем нельзя заниматься плательщикам НПД | Во всех регионах регистрироваться не надо. Преимущества режима «Налог на профессиональный доход» (организационно-правовой формы «самозанятые граждане). |
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | Для разных организационно-правовых форм и специальных режимов установлены ограничения по видам деятельности. |
Налог на профессиональный доход
В регионах создадут специальные комиссии, которые вместе с ФНС и Рострудом будут выявлять нарушения в работе с ИП и самозанятыми. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость. Самозанятость может быть временной формой экономической активности, дополнительным заработком или началом полноценного бизнеса, добавляет эксперт по финансово-правовой безопасности бизнеса "ОПОРЫ России" Сергей Елин. Правовой статус самозанятых граждан. С получаемого дохода самозанятые граждане уплачивают налог по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. В какой организационно-правовой форме лучше работать дизайнеру: ИП или самозанятый?
Что открыть для продаж на маркетплейсах: самозанятость, ИП или ООО
Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
Правовая форма ИП позволяет нанимать сотрудников — до 130 человек на упрощенке. Если превысить этот лимит, к ИП будет применена повышенная система налогообложения. Вид налогообложения для ИП зависит от рода деятельности и других факторов. Есть несколько вариантов: патент, упрощенная система налогообложения и общая. Налог платится с доходов компании, из которых вычитаются фактические расходы предприятия.
При этом важно подтвердить расходование средств документами. Помимо налога индивидуальный предприниматель оплачивает обязательный взнос. В 2023 году он составляет 45 842 рубля, а в 2024 году повышается до 49 500 рублей. Но есть плюс: налог на доходы можно включить в обязательный платеж. Является ли ИП юридическим лицомМногих начинающих бизнесменов интересует вопрос, индивидуальный предприниматель является юридическим лицом или нет. Попробуем на него ответить! Несмотря на то, что человек получил статус ИП, он все равно остался физическим лицом. Многие ошибно погалагют, что ИП — это юр. Даже если у индивидуального предпринимателя есть компания или предприятие с сотрудниками, ИП приравнивается к физическому, а не юридическому лицу.
Форма собственности ООО: особенностиООО — организационно правовая форма предприятия, которая позволяет вести предпринимательскую деятельность в России. Из-за этого необходимо иметь учредительные документы с прописанным регламентом деятельности. Количество учредителей — от 1 до 50. Благодаря этому собственниками ООО могут быть несколько человек. Также обязательно наличие уставного капитала от 10 000 рублей в зависимости от сферы деятельности. Общество с ограниченной ответственностью подходит для всех сфер бизнеса, предусмотренных законом. Патент в данном случае не подойдет. Общая система налогообложения будет выгодна, если компания работает с НДС. Еще одной особенностью ООО является то, что учредители не отвечают собственным имуществом перед кредиторами.
В случае банкротства арест накладывается только на имущество фирмы.
Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня. Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС : введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету; подтвердите регистрацию. Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги». Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные. Регистрация через банк — партнер налоговой службы Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении.
Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых. Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию. Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет. Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные: ИНН; персональная информация — Ф. Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности. ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет.
Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых. Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически.
При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого.
В силу ст. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и или в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. Соответственно, если законодательство РФ обязывает налогоплательщика при совершении операций оформлять определенный вид документа, то наличие такого документа обязательно для документального подтверждения расходов Письмо Минфина России от 22.
Отметим, что плательщик НПД при расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектами обложения налогом на профессиональный доход, должен сформировать чек независимо от формы осуществления расчетов , обеспечить его передачу покупателю заказчику , а также передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган Письмо Минфина России от 27. При этом чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе. Вопрос: Можно ли учесть в целях налогообложения расходы на приобретение товаров работ, услуг, имущественных прав у плательщика НПД, аннулировавшего чек без возврата денежных средств покупателю заказчику? Согласно положениям п. При этом аннулирование плательщиком НПД чека, сформированного при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , без возврата покупателю заказчику денежных средств, полученных от покупателя заказчика , не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных понесенных покупателем заказчиком , при условии наличия чека, отвечающего требованиям ст. Также покупатель заказчик вправе обратиться в налоговый орган с инициативой о проведении мероприятий налогового контроля в отношении плательщика НПД с приложением документов, подтверждающих реализацию товаров работ, услуг, имущественных прав , а также факт их оплаты. Вопрос: Какие налоговые риски нужно учесть при заключении договоров с самозанятыми? Для целей самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности, в том числе оценки рисков при выборе контрагентов, могут учитываться Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, утвержденные Приказом ФНС России от 30.
В соответствии с 12-м критерием оценки рисков «Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском» при оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами, ФНС рекомендует налогоплательщику исследовать определенные признаки, свидетельствующие о высокой степени вероятности отнесения контрагента налоговыми органами к категории проблемного или «однодневки» , а сделок, совершенных с таким контрагентом, — к категории сомнительных Письмо от 16. При этом ст. Ввиду того, что способ осуществления деятельности, направленной на получение прибыли, определяется самим хозяйствующим субъектом с учетом действующего законодательства, обстоятельства организации бизнес-процессов налогоплательщика, в том числе в части привлечения к выполнению работ граждан, зарегистрированных в качестве плательщиков НПД, подлежат оценке налоговым органом исключительно в части правомерности отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности в соответствующей налоговой отчетности, устанавливаемой по результатам проведения мероприятий налогового контроля. Налоговый орган при проведении мероприятий налогового контроля оценивает, ведется налогоплательщиком и иными лицами деятельность самостоятельно и на свой риск с использованием собственных достаточных трудовых, производственных и иных ресурсов с принятием управленческих решений органами управления налогоплательщика или от имени нескольких формально самостоятельных субъектов осуществляется организационно-единая деятельность, координируемая одними и теми же лицами, с задействованием общих материально-технических и или трудовых ресурсов и или средств индивидуализации. В свою очередь, налоговые претензии предъявляются налогоплательщикам в отношении их обязательств с контрагентами в случае выявления фактов злоупотребления, подтверждающих недобросовестные действия налогоплательщика, направленные на неуплату налога. Более того, исчерпывающий перечень документов, на основании которых сделки, совершенные налогоплательщиком, не квалифицируются в качестве злоупотребления согласно ст. Также ФНС сообщает, что рекомендации по проведению налогового контроля с учетом норм ст. В частности, документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы, должны отражать достоверную информацию о реальной операции в соответствии с ее действительным экономическим смыслом.
Дополнительно ФНС сообщает, что типовые способы получения необоснованной налоговой выгоды, в том числе при подмене трудовых отношений гражданско-правовыми с «плательщиками НПД», а также оказании принятии услуг и выполнении принятии работ «человекоемких» отраслей, учтены в проекте изменений к Приказу ФНС России от 30. В рамках указанных изменений проработан вопрос о характерных признаках применения схем уклонения от налогообложения, подразумевающих привлечение к выполнению работ «плательщиков НПД» в целях подмены трудовых отношений гражданско-правовыми и, соответственно, незаконной оптимизации страховых взносов и НДФЛ.
Виды деятельности для самозанятых: чем можно и чем нельзя заниматься плательщикам НПД
Читайте все материалы (198) по теме "Самозанятые (налог на профессиональный доход, НПД)" подписаться. Я провожу консультации по выбору организационно-правовой формы, как на старте бизнеса, так и при его развитии. В какой организационно-правовой форме лучше работать дизайнеру: ИП или самозанятый? Кто не может применять специальный налоговый режим для самозанятых? (виды деятельности).
Налоги для самозанятых граждан (на профессиональный доход) введенные 27.11.2018 г. № 422-ФЗ
Индивидуальные предприниматели и самозанятые смогут вставать на биржу труда. Выбор организационно-правовой формы. Видеокурсы, статьи, методические материалы и тесты для самозанятых: налогообложение, сферы деятельности, маркетинг, брендиинг и государственная поддержка. В статье приведен примерный список самозанятых профессий в 2024 А также информация о том, кто может быть самозанятым, и какие регионы участвуют в проекте. В статье мы расскажем о том, кто такие самозанятые, как строится взаимодействие НКО и самозанятых, какие плюсы, минусы и риски такого сотрудничества.
Какая организационно правовая форма выгоднее? ООО, ИП или самозанятость? Опф для бизнеса
Читайте все материалы (198) по теме "Самозанятые (налог на профессиональный доход, НПД)" подписаться. При сотрудничестве самозанятого с юридическим лицом заключают договор гражданско-правового характера. В статье мы расскажем о том, кто такие самозанятые, как строится взаимодействие НКО и самозанятых, какие плюсы, минусы и риски такого сотрудничества. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
При этом никто не мешает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Теперь к уже имеющимся льготам добавилась возможность регистрировать собственные товарные знаки. Это особенно актуально для людей, выпускающих продукцию ручной работы. Так, например, Анастасия Онорина из Калининграда смогла открыть мастерскую по изготовлению декоративных изделий из дерева.
Личный бренд помог ей выйти за пределы региона: сейчас молодая мама продает продукцию по всей стране. Продаем их преимущественно через маркетплейсы. В основном мы продаем их онлайн, - рассказала Анастасия.
Есть, конечно, определенные сложности с нашей географией и логистикой. Но мы не сдаемся и даже наладили часть процесса в Москве. Однако без подводных камней все же не обошлось.
Дело в том, что теперь по закону регистрировать товарные знаки могут любые физические лица, независимо от того, есть у них статус самозанятного или нет. При этом физическим лицам, которые не платят налог на профессиональный доход, коммерческой деятельностью заниматься запрещено.
Если вы из их числа, то к вашим услугам личный кабинет НПД: lknpd. В мобильном приложении «Сбербанк Онлайн» клиент сможет: привязать личную карту для учета дохода от своего дела, либо дистанционно открыть новую цифровую карту с бесплатным обслуживанием, автоматически формировать чеки по всем поступлениям от физлиц на выбранную карту для подтверждения дохода и дальнейшего расчета налогов. Можно будет также вручную формировать чеки, если самозанятый получит плату за свои услуги наличными или переводом от физлица, подключить автоплатеж для своевременной оплаты налога и отозвать ошибочно сформированный чек.
Физическое лицо, оказавшее разовую услугу, например, помог соседке вставить дверной замок, к самозанятым не относится. Однако если он зарабатывает оказанием таких услуг на регулярной основе, то ему следует зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Вице-президент «Деловой России» Анастасия Алехнович отмечает, что правовая конструкция в законопроекте депутатов четко не определена. При этом, чтобы реализовать их предложение, придется вносить изменения еще в пять кодексов. Кроме того, по ее словам, поправки в ГК вторгаются в трудовые отношения — работа по найму уже сейчас регулируется Трудовым кодексом. Это антисоциальное решение, и мы по-прежнему настаиваем на более простой схеме»,— сказала Анастасия Алехнович. В «Деловой России» предлагают внести изменения только в закон о госрегистрации юрлиц, ввести уведомительный характер регистрации самозанятых как индивидуальных предпринимателей и при этом вывести их из-под законодательства о контроле и надзоре. Далее, по ее словам, можно перейти к обсуждению налогового режима для самозанятых и к перечню видов деятельности.
Кто не может стать самозанятым и начать применять НПД? Этот специальный режим не могут применять те, кто: Работает с подакцизными, маркированными товарами и полезными ископаемыми Перепродает товары кроме личных вещей и имущественные права например, право на машиноместо, на частоту вещания радиостанции, на художественное произведение и т.
Получил за календарный год доход больше 2,4 млн рублей Ведет посредническую деятельность любую Ооставляет товары с приемом платежей в пользу других лиц кроме доставки с применением кассы, которую зарегистрировал продавец товаров Применяет другие режимы налогообложения Имеет наёмных сотрудников Перечень видов доходов, которые не подлежат обложению в рамках НПД, но могут облагаться НДФЛ, можно узнать с помощью онлайн-консультации. Максимальный размер дохода для самозанятого — 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц Какие особенности работы самозанятых? Впрочем, на сайте налоговой есть возможность проверить статус самозанятого Если самозанятый не делает отчисления в Пенсионный фонд, то у него может быть небольшая пенсия.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
При сотрудничестве самозанятого с юридическим лицом заключают договор гражданско-правового характера. У статуса самозанятого есть очевидные преимущества: низкая ставка налога, отсутствие бюрократии, отчётности и взносов. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. • Самозанятые могут сотрудничать с любыми организациями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда. Уведомление об исчисленных налогах: ФНС скорректировала порядок заполнения формы.