Налоговый вычет составит 13% х 1,5 млн = 195 тысяч рублей. Налоговый вычет при покупке квартиры — к возврату до 650 000 ₽.
Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция
Что такое имущественный налоговый вычет, кто имеет на него право и сколько денег можно вернуть с покупки квартиры, как подать декларацию на возврат НДФЛ в 2024 году. Но декларацию для налогового вычета можно подать в течение 3 лет после покупки жилья или несения соответствующих расходов. Публикация в разделе «Статьи» Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 году — инструкция Новострой-М медиа: новости недвижимости гид по новостройкам аналитика рынка! не более 390 ООО рублей.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой
Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы если недвижимость была приобретена до 2021 года. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета? В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли долей в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли долей в нем, в том числе, если его строительство не окончено; расходы, связанные с работами или услугами по строительству достройке жилого дома или доли долей в нем, если строительство не окончено и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли долей в них могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли долей в них либо прав на квартиру, комнату или доли долей в них в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли долей в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли долей в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли долей в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли долей в них без отделки. Какие нужны документы для получения вычета? Размеры расходов супругов определяются исходя из фактически произведенных расходов. Обратите внимание, вычет на погашение процентов по кредиту можно получить в отношении только одного объекта; копия свидетельства о браке при приобретении имущества в общую совместную собственность ; письменное заявление соглашение о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета при приобретении имущества в общую совместную собственность ; Если вы выплачивали кредит: копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита займа и уплаты процентов за пользование заемными средствами; копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом. Как оформить налоговый вычет у работодателя?
Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода календарного года. Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета. Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.
В этой процедуре есть свои подводные камни, основным из которых является возврат части налогового вычета государству. Это тоже основная проблема, в которой россиянам не хватает осведомленности. Помимо изменений лимитов и суммы налоговых вычетов изменения планируется распространить на расходы по аренде жилья. Таким образом новый законопроект при его одобрении поможет россиянам компенсировать в год до полутора месяцев регулярных платежей. Однако, такие изменения будет реализовать сложно, поскольку большинство россиян оформляют аренду квартиры неофициально, а для вычета необходимы лишь законные основания и, следовательно, специальные документы.
Пример Ваша зарплата 48 000 руб. Налог на доходы, который будет с нее удержан, равен: 48 000 руб. Эту сумму, предприятие в котором вы работаете, будет ежемесячно платить в бюджет. На руки вы получите зарплату за вычетом налога на доходы. За год вам будет начислена зарплата в сумме: 48 000 руб. С нее будет удержан налог в размере: 576 000 руб.
Итак, предприятие в котором вы работаете за год удержала с вас налог 74 880 руб. Предположим, что в этом году вы купили квартиру и получили право на имущественный вычет при покупке квартиры. Стоимость квартиры — 450 000 руб. Вычет вы получите в этой же сумме. Однако, с вас уже удержали 74 880 руб. Ведь предприятие, которое платило налог за вас рассчитывало ваш доход без имущественного вычета.
В результате вы переплатили налог. Поэтому часть излишне уплаченного за вас налога вы вправе вернуть из бюджета «живыми» деньгами. Подробнее о том, как применять любые налоговые вычеты читайте по ссылке. Размер имущественного вычета Размер имущественного вычета — это максимальная сумма, на которую вы вправе уменьшить свой доход при расчете налога. Она ограничена законом. Вычет складывается из двух сумм: первая — расходов на приобретение самой квартиры комнаты, жилого дома или долей в них и ремонту купленного жилья если оно в нем нуждается ; вторая — расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту если квартира или дом покупались по ипотеке.
Закон ограничивает каждую из этих сумм. Расходы на покупку квартиры комнаты, жилого дома или долей в них Эта сумма вычета равна покупной стоимости квартиры или другой недвижимости дома, комнаты, долей в них. Помимо стоимости самой квартиры в сумму вычета включают и другие расходы, связанные с ее приобретением подробнее об этом ниже. Если вы самостоятельно строили дом своими силами, то вычет будет равен расходам на строительство, которые подтверждены документами. Однако, независимо от стоимости квартиры другой недвижимости эта сумма не может превышать 2 000 000 руб. Это установлено статьей 220 пункт 3 подпункт 1 Налогового кодекса.
Если ваше жилье стоит не больше 2 млн. Если больше, то вычет составит максимум — 2 млн. Пример Вы купили квартиру и имеете право на имущественный налоговый вычет. Ситуация 1 Квартира стоит 1 950 000 руб. Вычет по этой квартире составит такую же сумму и будет равен 1 950 000 руб. Она не превышает максимум — 2 000 000руб.
Ситуация 2 Квартира стоит 6 000 000 руб. В такой ситуации вы получите вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Разница в 4 000 000 руб. До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту жилой недвижимости. Если вы приобрели два и более объектов например, две квартиры, квартиру и дом, дом и три квартиры и т. Разумеется, выбирался самый дорогой.
По остальной купленной недвижимости вычет не предоставлялся. Например, вы купили две квартиры. Одна стоимостью — 1 750 000 руб. Вычет вы заявили по первой, самой дорогой квартире. Соответственно его сумма составила 1 750 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета в размере 250 000 руб.
С 2014 года ситуация изменилась. Например, в 2022 или 2021 году вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости. Однако его максимальная сумма, как и прежде ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. Если купленный объект стоит меньше, то за вами пожизненно сохраняется право доиспользовать сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости. Например, в 2024 году вы купили квартиру за 1 500 000 руб.
Полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета равна 500 000 руб. Ведь из максимально положенного вычета 2 000 000 руб. Если впоследствии, например через несколько лет, вы купите другую квартиру дом, комнату и т. Еще несколько примеров, иллюстрирующих порядок работы вычета. Пример Вы купили несколько объектов недвижимости.
Ситуация 1 Куплена квартира и комната. Стоимость квартиры — 1 340 000 руб. Вы вправе получить вычет и по квартире и по комнате. Она не превышает максимума — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Куплено 2 квартиры. Первая стоит 1 900 000 руб.
Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб. Ситуация 3 Куплены дом и квартира. Стоимость дома — 3 400 000 руб. Вы можете получить по вашему выбору : или вычет по дому в пределах максимума — 2 000 000 руб. В любом случае ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб.
Ситуация 4 Вами куплена квартира стоимостью 1 780 000 руб. Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Она не превышает максимум. Предположим через 5 лет вы купили жилой дом. Его стоимость 3 450 000 руб. По нему вы также вправе заявить вычет, но лишь в сумме 220 000 руб.
В итоге ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит. Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Размер этого вычета также ограничен законом. Он не может превышать 3 000 000 руб. Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб.
Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб. Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту. Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб. Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет.
Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили.
Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте.
Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю. Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить. Сколько раз можно использовать вычет? Пока не закончится номинальная сумма.
Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. Начиная с 2014 г. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру. В 2018 году Федоров А. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб.
Новые правила и изменения в вычетах в 2022 году
- Сколько можно вернуть?
- Возможно, вам будет интересно
- Налоговый вычет по ипотеке: документы, сумма, пошаговая инструкция по получению
- Социальный налоговый вычет
- Налоговый вычет при покупке жилья могут удвоить - новости Право.ру
- Как рассчитать сумму вычета?
Калькулятор НДФЛ при покупке квартиры
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть предоставлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала. Можно получить налоговый вычет при покупке жилья, если вы: налоговый вычет уже подавался на жильё, купленное до 2014 года, — даже если сумма лимита налогового вычета (260 000 ₽) не исчерпана, второй раз получить новый вычет не удастся. При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Важно: также сохраняется социальный налоговый вычет за дорогостоящее лечение, размер которого ограничен только уплаченным НДФЛ.
Налоговый вычет: как получить до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку?
Если вы работаете официально и платите подоходный налог, то можно получить налоговый вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке. Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Госдума предложила увеличить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до 520 тысяч рублей, а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тысяч рублей. Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году
То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости. Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей. Договорённость нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога. Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета.
Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.
Существует пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Обязательным условием для получения любого из них является наличие официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц НДФЛ , в том году, за который заявляется вычет.
Стандартные налоговые вычеты Обычно их предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Вычет могут оформить на себя льготные категории граждан — инвалиды детства, инвалиды I и II групп. Родители и опекуны могут оформить вычет на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а если ребенок очно учится, является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом, то вычет действует до 24 лет.
Единственному родителю приемному родителю , усыновителю, опекуну, попечителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере, но если родитель вступит в брак, право на вычет прекратится со следующего месяца. Если вам положены сразу несколько стандартных вычетов, то предоставят наибольший. Только вычеты на детей предоставляются независимо от других стандартных налоговых вычетов.
Например, если человек получает вычет как инвалид детства, вычет на детей ему тоже полагается. Вычет на ребенка предоставляется каждый месяц до того момента, как доход заявителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 рублей. Суммы вычетов: 1-й и 2-й ребенок — 1 400 рублей; 3-й и каждый последующий ребенок — 3 000 рублей; ребенок-инвалид или инвалид I и II группы, очно обучающийся в университете: 12 000 рублей — для родителей и усыновителей и 6 000 рублей — для опекунов и попечителей.
Имущественные налоговые вычеты Их могут получить налогоплательщики, покупающие или строящие жилье либо приобретающие земельные участки под него. Взявшие кредиты и целевые займы для строительства жилья и покупки земли для этих целей тоже имеют право на вычет — он будет направлен на погашение процентов. При погашении процентов по целевым кредитам максимальная сумма расходов составит 3 млн рублей.
Итого максимально можно вернуть 260 000 рублей. Неиспользованный остаток вычета можно перенести на другой объект. Вычет по процентам перенести нельзя.
Имущественные вычеты можно оформить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговой инспекции, подав по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.
Если упрощенный порядок вам не подходит, нужно подготовить документы: договор купли-продажи квартиры если приобретали готовое жильё ; договор долевого участия и подписанный акт приёма-передачи квартиры если покупали жильё в новостройке ; ипотечный договор если претендуете на вычет по уплате процентов за ипотеку ; документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры и уплату процентов по кредиту выписки из банка, расписки о получении денежных средств, квитанции к приходным ордерам, товарные и кассовые чеки и т. Если квартира приобретена в браке, потребуется копия свидетельства о браке и заявление о том, как супруги решили распределить вычет между собой не забывайте, что право на налоговый вычет в пределах лимита имеют оба. Тут всё зависит от стоимости квартиры, доходов каждого из супругов и их личных договорённостей. Рассмотрим варианты на примерах. Квартира стоит 2 млн или меньше: супруги вольны разделить вычет поровну, соразмерно доходам или как-то иначе или договориться, что вычет получает кто-то один — у второго в этом случае право сохраняется, его можно будет использовать при покупке другого жилья.
Квартира стоит от 2 до 4 млн: в такой ситуации вычет разумно получать обоим конечно, если оба имеют официальный доход , распределив его поровну либо договорившись, что один использует свое право на вычет полностью в размере лимита , а второй получит оставшуюся сумму и сможет впоследствии получить вычет в размере неиспользованного остатка лимита при покупке другого жилья. Квартира стоит 4 млн и более: в этом случае каждый из супругов имеет право на вычет в пределах лимита. Если вы покупали квартиру для своего несовершеннолетнего ребёнка, потребуется также его свидетельство о рождении. Далее всё зависит от того, как вы хотите получить вычет — через работодателя или через налоговую. Фото: freepik Как получить вычет через работодателя Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся обратиться: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя. Направить его в налоговую можно как в бумажном виде, так и в электронном — через личный кабинет налогоплательщика.
К заявлению нужно приложить копии документов из приведённого выше списка учтите, что ИФНС может запросить оригиналы, поэтому при визите к инспектору лучше иметь все документы при себе. Срок рассмотрения — не более одного месяца, в течение этого срока налоговая должна принять решение по вашему заявлению и направить вам через личный кабинет или заказным письмом по почте уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета. Если за это время сумма положенного вычета не будет возмещена полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. Как получить вычет через налоговую инспекцию Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся: декларация по форме 3-НДФЛ ; справка по форме 2-НДФЛ её можно получить у работодателя, в личном кабинете налогоплательщика или через Госуслуги. Если квартира в совместной собственности супругов и оба намерены получить налоговый вычет, то декларацию, справку и копии документов к ним представляет в ИФНС каждый за себя.
Также потребуется написать заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для его заполнения нужны реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет. Фото: katemangostar Freepik Вы можете подать документы в налоговую лично, отправить Почтой России обязательно ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, чтобы передать их в электронном виде.
Впервые предзаполненные заявления на вычет будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года. Сейчас действует упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Источником данных, подтверждающих право на вычет, является информация, полученная налоговой в рамках информационного обмена с внешними источниками — банками и органами исполнительной власти. Если у налогоплательщика есть право на вычет, ему в личный кабинет направляется предзаполненное заявление для утверждения.
Заявление ФНС формирует не позднее 20 марта по сведениям, поданным до 25 февраля, и не позднее 20 дней, если сведения поступили после 25 февраля. Нужно просто дождаться появления в личном кабинете заявления на вычет. С 2025 года по расходам 2024 года в упрощенном порядке будут предоставляться и социальные вычеты. Был введен новый документ — справка об оплате услуг уплате взносов. В бумажном виде ФНС ее не запрашивает, сведения направляются в налоговую в электронном виде организациями или ИП, оказавшими услугу. Однако для этого у них должна быть техническая возможность. Передача данных производится на основании согласия гражданина в произвольной форме.
Как подать декларацию Заявить вычеты можно не позднее 3 лет с момента, когда были произведены расходы. То есть в 2024 году налогоплательщик имеет право на вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы. За каждый год подается отдельная декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Подать декларацию можно в течение всего 2024 года. Удобнее всего заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью специальной программы или онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Затем можно переходить непосредственно к оформлению декларации «Получить вычет» или «Подать декларацию». Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения.