Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. В свежем выпуске Гида по Дзену рассказываем,. 💫 Теперь авторы Дзена могут заключать договоры как самозанятые Приятная новость для авторов, которые хотят. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
А чтобы вам не доначислили налоги и взносы, воспользуйтесь образцом договора с самозанятым на 2024 год, который устроит ФНС и убережет от штрафов в 2024 году. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. НО если работодатель пытается подменить трудовой договор ГПХ с самозанятым, есть риск, что такой контракт госорганы переквалифицируют в трудовой. Правила работы с самозанятыми в 2024 году. Изменения в законе. Лимиты на работу с самозанятыми. Как вести расчеты с исполнителями.
Могут ли самозанятые заключать договоры друг с другом?
Проще говоря, договор между двумя самозанятыми – это договор между физическим лицом и самозанятым. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый. Условия применения самозанятости и налоговые ставки до. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает. Самозанятость позволяет легально вести бизнес и получать доход без риска штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Приказ Минтруда — это какие-то новые правила работы с самозанятыми?
- Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- Закон о самозанятых: что о новом режиме надо знать кадровику
- Зачем нанимают
- На какой срок можно заключить договор с самозанятым
- Читайте также
Изменения в правилах работы с самозанятыми в 2024 году: как бизнесу сотрудничать с самозанятыми
Оно было установлено еще в 2011 году, т. Требования к цветовой гамме кузова легкового такси в настоящее время устанавливаются на уровне региона. Считаем, что решения об установлении таких требований должны приниматься максимально взвешенно", - отмечают в министерстве. Такси" изменил правила поездок во время ЧС 27 марта, 23:29.
Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».
Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается. Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца.
Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период.
Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать». Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде. Где смотреть статистику Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика».
Доступна общая статистика и статистика по периодам.
Так, например, если самозанятый занимается ремонтом или является копирайтером, то в этом случае можно заручиться поддержкой коллег, чтобы они выполнили часть работы. Так, можно вызвать маляра, который окрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который превратит голосовое интервью в текст, приводит примеры Алена Талаш.
Эксперт отмечает, что договоры ГПХ можно заключать с другими самозанятыми гражданами, индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. На этот счет никаких ограничений не введено. Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых.
При этом вероятность негативных последствий, если налоговые органы увидят в заключенном договоре трудовой характер, зависят от того, в каком статусе находятся заказчик и исполнитель: исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования. Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные:самозанятый сотрудничает с "коллегой по цеху" самозанятым , ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ.
В этом случае риски повышаются.
В статье разберем, как правильно работать с самозанятыми, и ответим на наиболее часто задаваемые вопросы юристов в отношении внештатного персонала. Последняя информация, которую предоставляла ФНС относительно количества случаев подмены трудовых отношений, заключается в следующем: в 2020 году услугами самозанятых воспользовалось 258 тысяч организаций, в поле зрения ФНС оказалось 1313 компаний, из которых после запроса пояснений в группе риска оказалось 423 организации. И только у 73 были выявлены признаки перевода сотрудников в самозанятых через аффилированные компании. При этом нужно понимать, что не все 73 организации обязательно намеренно использовали схемы оптимизации налоговой базы. Часто ошибки юристов при составлении договоров для внештатников являются поводом для переквалификации, даже если отношения с исполнителями находятся в корректной рабочей плоскости.
Подробнее про автоматизированную систему выявления подмены трудовых отношений с временным персоналом ФНС рассказала в совместном вебинаре с YouDo Бизнес. Как оформить самозанятого: правильный договор В договоре не должны присутствовать формулировки, свидетельствующие о подмене трудовых отношений. Cамые распространённые среди них: самозанятые именуются сотрудниками или удаленными работниками; прописываются должности, как и у штатного персонала; самозанятые подписывают должностные инструкции, положения, договор о полной материальной ответственности и т. В договоре с самозанятым необходимо отразить его статус. Это нужно, чтобы обозначить, что налоги исполнитель платит за себя сам. Например, «Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Также лучше добавить пункт об ответственности за непредоставление чека. Например, «Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика сформировать и предоставить чек из приложения «"Мой налог" на каждую выплаченную Заказчиком сумму в рамках настоящего Договора, в течение 3 трех рабочих дней после оплаты. В качестве карательного инструмента можно назначить соразмерные проступку штрафы. Если работать через специализированные сервисы, как YouDo Бизнес , то проверка статуса происходит автоматически. Как оптимизировать работу с самозанятыми Даже при небольшом количестве самозанятых до 10 человек возникает множество нюансов: тратится время, нужное для заполнения документов, бумажек становится больше, вероятность ошибок в новых процессах увеличивается. Сейчас при работе с самозанятыми заказчик делает очень многое вручную — есть вероятность упустить что-то из-под контроля.
Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году
Такой вариант чаще всего используется в трудовых отношениях. Но мы прекрасно понимаем, что такой вариант распространен и в практике заключения гражданско-правовых договоров. Оба варианта случаются, но это один из факторов, который может трактоваться негативно. Например, консультационные услуги привлеченных юристов, аудиторов — это не работа по трудовому договору. При этом там почасовая ставка. Формально запрета на использование почасовой ставки нет, но вам лучше самим оценивать эту совокупность рисков. Есть ли ограничения у самозанятого по видам деятельности?
В федеральном законе 422 есть закрытый список запрещенных профессий для налога НПД. Все остальное — разрешено. Могут ли самозанятые привлекать третьих лиц или закупать оборудование? В законе есть ограничение: физические лица не могут заниматься перепродажей товаров, работ и услуг. Но оно не является пресекательным. Как-то налоговикам задали вопрос "а могут ли флористы применять режим НПД?
Налоговая ответила, что ограничений нет, так как основной деятельностью флориста является сборка букетов. Он закупает сырье для производства своих букетов, но при этом он может совершенно спокойно продавать их от своего имени. Потому что есть вклад и переработка исходного продукта, а не просто перепродажа. В общем, надо смотреть на конкретные случаи.
Это значит, что для отмеченных водителей тип занятости нужно будет подтвердить до 30 ноября. Если калужский водитель решит перейти в другой таксопарк, требование к его типу занятости сохранится и на новом месте. Новому таксопарку придется решать данный вопрос с водителем. Если водитель в основном работает в других городах, но брал несколько заказов в Калуге, он не будет помечен. Требование к типу занятости возникает в зависимости от доли выкатки в том месте, которое попадает под эксперимент. Что является подтверждением типа занятости водителя Как подключить водителя к парковой самозанятости Шаг 1. Водитель регистрируется в приложении «Мой налог» онлайн, займет меньше 15 минут. Шаг 2. Таксопарк создает новый профиль или переводит зарегистрированного водителя в ПСМЗ 2.
При этом работодатель не может ссылаться на то, что соответствующее физическое лицо зарегистрировано в качестве самозанятого и, может быть, даже выполнило обязанность по выдаче чека организации или ИП. Согласно ч. То есть, если физическое лицо заключило трудовой договор с работодателем, полученный в соответствии с этим договором доход не может облагаться НПД. Такой доход облагается НДФЛ в общем порядке, несмотря на статус самозанятого у физического лица. К сведению: однако лицам, состоящим в трудовых отношениях с юридическим лицом или предпринимателем, не запрещается применять спецрежим в виде уплаты НПД в отношении доходов, получаемых от других лиц см. Но если обозначенный двухгодичный срок истек уже столько времени организация не является для этого лица работодателем или между организацией ИП и физическим лицом вообще не было трудовых отношений, то с этим же лицом можно заключить договор как с самозанятым, обязанностей налогового агента у организации не возникнет. Также согласно абз. Кроме того, надо учитывать, в каких случаях физические лица не вправе применять спецрежим в виде уплаты НПД, а также какие доходы не являются объектом обложения этим налогом ч. Например, если физическое лицо намерено реализовать организации ИП недвижимое имущество, оно не может это сделать в качестве самозанятого, так как соответствующий доход не является объектом обложения НПД. Плательщик данного дохода может определить названное обстоятельство, если изучит указанные нормы обозначенного закона и откажется от подобной сделки с самозанятым. Правда, все равно сохраняется риск, что сделка с самозанятым будет переквалифицирована в целях налогообложения, хотя заказчик, возможно, был уверен, что законно имеет дело именно с самозанятым. Например, может оказаться, что самозанятый использовал труд наемных работников, что не допускается. Также не надо забывать, что в соответствии с п.
Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, штраф самозанятого составит пятую часть заработанной суммы, если второй раз — вся сумма целиком. Самозанятого при этом не штрафуют. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку. Но главное подтверждение — сам документ в приложении самозанятого. Не заплатили налог вовремя Налоговики сами рассчитывают сумму платежа и уведомляют самозанятого о дате оплаты Если налог менее ста рублей, он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если стали самозанятым в апреле, налог за апрель и май платите в июне. Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить автоплатеж. Деньги поступают в ФНС, а в приложении появится сообщение об оплате налога. С 2023 года налог на самозанятость можно платить через единый налоговый платеж ЕНП , но это не обязательно. Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени. Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга. Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат оплатить. Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит долг, не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если платили с карты, на обработку платежа уходит до десяти дней, по квитанции — до 20 дней. Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой уплаты налога считают день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС и регулярно заглядывайте в «Мой налог». Кроме того, приложение оповещает самозанятого, что пришло письмо от ФНС — включите возможность отправки уведомлений в смартфоне. Еще можно подключить автоплатеж с карты. Тогда банк-партнер сам выполнит расчеты с ФНС.
Как бизнесу работать с самозанятыми без рисков
Например, можно продолжить работу по договорам ГПХ, а спустя время снова оформить работу как самозанятый. Яндекс прокомментировал уведомление о необходимости заключить трудовой договор с водителями либо оформлять их как ПСМЗ (парковый самозанятый). С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила проверок договоров с самозанятыми, утвержденные Минтрудом.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, он оказывает услуги лично. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый. Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно. С заказчиками услуг самозанятых сложнее. Самозанятость глазами работодателя Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми.
Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора. ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор. Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме? Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции. Чем рискует работодатель 1.
Штраф по статье 5. Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок.
Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты.
Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность.
За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени.
Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч.
Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации.
Читайте также: Может ли иностранец быть самозанятым? Какой договор заключают с самозанятым Деятельность самозанятых регулируется законом от 27. Дополнительно в статье 6 есть указание на то, что налогом на профессиональный доход не облагаются доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.
Из этого следует, что договор с самозанятым лицом не может быть трудовым. Более того, законом N 422-ФЗ установлен запрет на привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад. Эта норма введена специально, чтобы работодатели не пытались массово переводить работников в самозанятых, снижая тем самым свою фискальную нагрузку. Таким образом, договор с самозанятым может быть только гражданско-правовым, но здесь тоже есть свои нюансы. Если самозанятый имеет статус ИП В данном случае договор подряда или оказания услуг оформляется так же, как и договор с ИП на любой другой системе налогообложения.
Индивидуальный предприниматель, как исполнитель, является таким же самостоятельным субъектом предпринимательской деятельности, как его заказчик организация или другой ИП. По договору подряда или услуг ИП самостоятельно рассчитывает и выполняет свои обязательства перед бюджетом. Это означает, что заказчик не должен удерживать НДФЛ с вознаграждения или перечислять за него страховые взносы. Перед тем, как заключить договор с самозанятым-ИП, проведите стандартную проверку контрагента, запросив или получив самостоятельно выписку из ЕГРИП. При согласовании стоимости услуг или работ стороны обычно указывают систему налогообложения, в частности, включается ли в цену НДС или ИП не является плательщиком этого налога.
В договоре не надо указывать, что исполнитель является самозанятым лицом, потому что по отношению к ИП не совсем корректно применять это понятие. Если вы уже сотрудничали с этим предпринимателем до его перехода на уплату НПД, то прежний договор с ним перезаключать необязательно.
Такой штраф заплатит компания в соответствии с ч. Неприятный сюрприз может ждать и работодателя, у которого очень много контрактов с самозанятыми, продолжает Зюков. В этом случае вопросы возникают еще и у банков, которые, скорее всего, попросят обосновать правомерность использования самозанятых вместо штатных сотрудников. И если предоставленные документы их не удовлетворят, они могут заблокировать счет. Бывает также, что самозанятый утратил свой статус, а заказчик об этом ничего не знает, называет Зюков еще одну опасность.
Потерять статус самозанятый может, если перешел порог в 2,4 млн дохода в год или вел деятельность, которая запрещена самозанятым, например работал страховым агентом или сотрудничал с бывшим работодателем раньше чем через два года после увольнения. Почему в России много самозанятых Каждый девятый россиянин трудоспособного возраста к концу 2023 г. Причины бурного роста этого сектора занятости, по ее словам, вполне очевидны: одни люди теряют работу, у других падают заработки, они ищут подработку, а режим самозанятости позволяет делать это вполне легально. Наконец, самозанятый может сам сняться с регистрации и не предупредить об этом. Предпринимателя же в этом случае ждут неприятности со стороны налоговой, поскольку по закону компания должна платить за такого контрагента НДФЛ и страховые взносы. Три правила работы Поскольку самозанятых работников становится все больше, компаниям приходится учиться ими управлять. По данным «Консоль.
Есть сферы деятельности, куда компании и вовсе боятся допускать таких работников. Каждый предприниматель справляется по-своему. Например, Миронов из «Маяк 13» призывает подходить к работе с самозанятым не как к найму сотрудника, а как к контракту с очередным поставщиком и контрагентом. Миронов выработал три правила работы с самозанятыми. Прежде всего, надо грамотно составить договор.
Читайте также
- Договор с самозанятым: на какой срок можно заключить
- Могут ли самозанятые заключать договоры друг с другом — Юридическая консультация
- Кому подходит этот налоговый режим
- Что говорит статистика
- Плюсы и минусы статуса самозанятого, о которых важно знать - Лайфхакер
Кто может стать самозанятым в 2024 году: условия в 2024 году
- Как стать самозанятым в 2024 году - пошаговая инструкция -
- Минтранс после обращений самозанятых таксистов рассмотрит смягчение требований
- Как компаниям обезопасить себя от негативных налоговых последствий при работе с самозанятыми?
- Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России
- За что штрафуют самозанятых
- Заключая договор с самозанятым, необходимо помнить об ограничениях
Оформлять по ГПХ: как самозанятым вести бизнес с "сотрудниками" и не нарваться на штрафы
| Яндекс прокомментировал уведомление о ПСМЗ 2.0. Новые подробности | Самозанятость – один из новых для России режимов ведения коммерческой деятельности, который, с одной стороны, имеет определенные преимущества для самого самозанятого и. |
| Особенности заключения договора с самозанятым | Самозанятость – один из новых для России режимов ведения коммерческой деятельности, который, с одной стороны, имеет определенные преимущества для самого самозанятого и. |
| Риски сотрудничества с самозанятыми с 1 марта 2024 года | БУХ.1С - сайт для современного бухгалтера | Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. |
| Могут ли самозанятые граждане оказывать услуги юридическим лицам | В настоящий момент отсутствует практика переквалификации договоров между самозанятыми лицами в трудовые договоры. |
Как стать самозанятым в 2024 году - пошаговая инструкция
| Договор ГПХ (ГПД) и с самозанятыми | Проще говоря, договор между двумя самозанятыми – это договор между физическим лицом и самозанятым. |
| Вступили в силу новые правила работы с самозанятыми | Мой бизнес | Правила работы с самозанятыми в 2024 году. Изменения в законе. Лимиты на работу с самозанятыми. Как вести расчеты с исполнителями. |
| Как оформить самозанятость через Госуслуги в 2023 году: пошаговая инструкция | Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. |
| Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы | С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила проверок договоров с самозанятыми, утвержденные Минтрудом. |
| Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц / Хабр | признать отношения с самозанятыми трудовыми договорами и на этом основании доначислить. |
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
В таком случае самозанятый может заключить с государством социальный контракт и получить от него до 350 тысяч ₽. В статье мы расскажем как выплаты по договору ГПХ на выполнение работ или оказание услуг самозанятым без статуса ИП отражаются в налоговой отчетности заказчика. Наличие у организации договоров с более чем 10 самозанятыми при условии, что их доход (у каждого) превышает 20 тыс. рублей в месяц. Договор ГПХ с самозанятым можно заключать на любой срок: день, месяц или год. Как ООО работать с самозанятым в 2024 году по закону? Разберемся в новых правилах по сделкам юридических лиц с самозанятыми. Кто такие самозанятые и как оформить сотрудничество с самозанятым, чтобы избежать признания гражданско правового договора трудовым – в нашем материале.
Где заканчивается самозанятость и начинаются трудовые отношения: разбираемся вместе с ФНС
Для этого бесплатно получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе. Уведомить налоговый орган о том, что человек будет работать как самозанятый, можно различными способами. Подробнее о них расскажем ниже. С помощью приложения «Мой налог» Приложение «Мой налог», в силу ст. Это означает, что использовать его могут лишь те самозанятые лица, которые проживают в указанных в ст.
В 2024 году самозанятым можно стать в любом регионе России.
Алгоритм работы с самозанятыми 1. До подписания договора убедиться в статусе предполагаемого контрагента. Кроме копии Свидетельства о регистрации, стоит самостоятельно проверить статус налогоплательщика на сайте ФНС России. Платформе npd. Подписать договор с самозанятым лицом. Профессиональный подход не даст фискалам возможности вольной трактовки спорных пунктов договора. Правила работы с самозанятыми Договор с самозанятым лицом должен быть составлен таким образом, что его положения невозможно трактовать, как трудовые. Перед заключением договора обязательно проверять не являлся ли потенциальный контрагент вашим бывшим сотрудником в течение последних 2-х лет. Заключение договора уволенным менее 2-х лет назад и сменившим статус на самозанятого запрещено.
Правда, все равно сохраняется риск, что сделка с самозанятым будет переквалифицирована в целях налогообложения, хотя заказчик, возможно, был уверен, что законно имеет дело именно с самозанятым. Например, может оказаться, что самозанятый использовал труд наемных работников, что не допускается. Также не надо забывать, что в соответствии с п. При этом в отношении доходов, учтенных в целях применения данного спецрежима до даты утраты такого права, порядок налогообложения не меняется. Также не стоит заниматься оптимизацией налогообложения, оформляя своих работников в качестве самозанятых. Выявив эти а может быть, и другие признаки, налоговики переквалифицируют договор с «самозанятым» в трудовой договор с соответствующими последствиями в части налогообложения.
В соответствии с п. На основании п. Пунктом 2 ст. В силу п. При этом договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта п. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору п.
Электронным документом, передаваемым по каналам связи, признается информация, подготовленная, отправленная, полученная или хранимая с помощью электронных, магнитных, оптических либо аналогичных средств, включая обмен информацией в электронной форме и электронную почту.
В этом случае физическому лицу потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, а до 15 июля уплатить налог в бюджет. Если гражданин превысил лимит по доходу и утратил право на применение НПД в июле 2023 года, он должен: сдать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 30. Если ИП-самозанятый превысит лимит по доходам, он может перейти на другой спецрежим к примеру, УСН , уведомив налоговый орган. Отсутствие наемных работников Одно из основных требований, предъявляемых к самозанятости, — отсутствие наемных работников, с которыми заключен трудовой договор. При этом закон не запрещает нанимать исполнителей по договорам ГПХ.
Поэтому самозанятый может использовать помощников, если отношения с ними регулируются гражданско-правовым договором Письмо ФНС от 12. Отсутствие трудовых отношений с заказчиком клиентом Самозанятость можно совмещать с основной работой по трудовому договору , но нельзя применять в отношении дохода, полученного от заказчика, являющегося одновременно работодателем самозанятого, в том числе бывшим если с момента увольнения прошло меньше 2 лет. Это сделано для того, чтобы компании и ИП не переводили своих работников на самозанятость, экономя на налогах, страховых взносах и прочих обязательных платежах. Если заказчик проигнорирует запрет, то доход от такой деятельности будет признан не подпадающим под НПД. С него заказчик должен будет перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, сдать соответствующую отчетность в контролирующие органы. Кроме того, в отношении организации ИП может быть организована проверка для выявления фактов подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
Регистрация в качестве самозанятого Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП. Физлицо без специального статуса Регистрация физлица в качестве плательщика НПД очень проста и не требует посещения налоговой инспекции. Постановка на учет происходит удаленно, одним из следующих способов: в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС; в мобильном приложении «Мой налог»; через банк или иную кредитную организацию, предоставляющую такую возможность; через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; через портал госуслуг. Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов. Шаг 1. Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц.
Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч. Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД.
Шаг 4. Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН. Чтобы иметь возможность уменьшить налог по УСН или по патенту на страховые взносы, рекомендуем оплатить их до перехода на самозанятость. Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП п.
Какие налоги платят самозанятые в 2023 году Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. НПД: ставка налога в 2023 году Ставка налога на профдоход НПД зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение: Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей.
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха.
Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара.
Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак».
Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина.
Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике.
Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом.
Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления.
Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет.
Процесс выглядит так: 1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом; 2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу; 3. В свободной форме обозначить, за что получена оплата — «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» — и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно; 4. Нажать «Выдать чек».
Передать чек можно разными способами: Отправить по смс или через мессенджеры; Выслать на электронную почту; Дать считать QR-код на чеке; Распечатать и отдать на бумаге. При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца.
Онлайн-расчет показывает, что сотрудник с зарплатой в 50 000 рублей обходится работодателю в 74 827,87 рублей Самозанятый освобождает заказчика от этих расходов.
С ним работают, как правило, сдельно: сколько он окажет услуг фактически, столько вы ему и оплатите. Никаких дополнительных соцгарантий и выплат вы ему не должны. Отличие от сделок с частным лицом по договору По сравнению с обычными физлицами, самозанятые позволяют заказчику экономить на оплате труда почти в 1,5 раза.
Все это увеличивает затраты компании-заказчика почти вполовину: при сделке по договору ГПХ, когда работник получает на руки 50 000 рублей, заказчик потратит около 73 045 рублей. Вы платите ровно 50 000 рублей и ничего сверх этого. Налог платит за себя самозанятый.
Самозанятого может не устроить такой вариант: самостоятельно заплатив налог с дохода, он получит меньше. Предложите увеличить сумму сделки, чтобы компенсировать налог, большинство исполнителей с радостью согласятся на такие условия и станут самозанятыми. Для вас это все равно будет выгоднее, чем платить за него НДФЛ и страховые взносы.
Отличие от сотрудничества с ИП Если компания раньше работала с ИП на спецрежимах, то никакой разницы при его переходе на самозанятость не будет. Предприниматель просто выбирает себе новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, а статус не меняется.
Например, подозрительно, если самозанятый подписывает накладные или первичные документы.
В мониторинге проверят фамилию самозанятого — не упоминается ли она в договорах ГПХ. Поэтому самозанятые должны работать только с документами по своей деятельности: договор и акты о выполненных работах. Кроме этого, проверяют кассовые аппараты и реквизиты чеков.
Как избежать проверки В приказе не прописаны санкции, так как правила сотрудничества с самозанятыми уже закреплены в законе. В журнале Неба есть статья , как правильно выстраивать трудовые отношения с самозанятыми и ИП, чтобы избежать штрафов и доначислений. Получается, что под мониторинг попадут многие работодатели, которые активно сотрудничают с самозанятыми.
Главное, оформлять сотрудничество так, чтобы не было признаков замены трудовых отношений: Выполнение конкретной задачи.