Имущественный налоговый вычет — это 13% от суммы, потраченной собственником на покупку жилья, которые государство может вернуть.
Сколько раз можно получить вычет?
- Как получить налоговый вычет за квартиру
- Как вернуть проценты за кредит и ипотеку?
- Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры через 10 лет после покупки
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке
- Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения
Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта Фото: Shutterstock Когда можно получить вычет за проценты Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия ДДУ , а акт приема-передачи подписан в 2024-м. Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены. Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет.
К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. На вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы. Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2024 году, сделать это он сможет до конца 2028 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Это называется имущественный налоговый вычет. В 2021 года граждане могут получить имущественный налоговый вычет от стоимости недвижимости в кредитном договоре и от суммы процентов, уплаченных по целевому кредиту на жилье — ипотеке. Общая сумма возмещаемого налога составляет 650 тысяч рублей. На вычет не могут претендовать: индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы нерезиденты резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации граждане, не имеющие регистрации по месту жительства лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее Возврат части НДФЛ производится только налогоплательщику, купившему готовое жилье, участок под ИЖС или объект на стадии строительства. К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если вы купили черновую квартиру или дом без отделки, а сам вычет можно получить не только за себя, но и за близкого родственника. Например, родители имеют заявить к возмещению часть НДФЛ за несовершеннолетних детей, владеющих долей объекта, а за неработающего супруга декларацию на получение вычета может подать второй супруг, даже если он не заявлен как участник сделки. Если суммы налогооблагаемого дохода не хватает для получения всего объема вычета сразу, он может быть разделен на несколько лет. Возврат производится одной суммой после завершения отчетного периода или ежемесячно через уменьшение уплачиваемого с заработной платы НДФЛ. Например, ваша начисленная заработная составляет 58 000 рублей, сумма НДФЛ в месяц при этом составляет 7 540 рублей. Усредненно за год без учета отпуска и больничных дней вы сможете вернуть 90 780 рублей. Следовательно, положенный к возврату максимум 650 000 рублей при сохранении этого же уровня зарплаты вы сможете вернуть в течение 8 лет. Основной налоговый вычет Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы. Если у одного из супругов нет возможности получения вычета — он не является плательщиком НДФЛ, так как работает в качестве ИП, или временно не трудоустроен, а стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, при заявлении требования о возврате НДФЛ рекомендуется написать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами. В этом случае, когда второй из супругов вернется к трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, он сможет подать заявление на вычет с оставшейся доступной суммы основного долга по ипотеке. Жена работает как ИП, муж — трудоустроен официально и получает рассмотренные выше 58 000 рублей в месяц. Супруги пишут заявление о распределении вычета с выделением доли мужа в размере 2 000 000 рублей, чтобы он мог получить максимальный возврат НДФЛ в размере 260 000 рублей по этой сделке. На долю супруги придется 1 900 000 рублей доли стоимости квартиры и 247 000 рублей имущественного вычета соответственно.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики поручители не претендуют. Воспользоваться услугой Как рассчитать вычет по ипотеке Чтобы рассчитать, сколько можно получить по налоговому вычету по ипотеке на квартиру, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для имущественного возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита цены объекта, первоначального взноса, ставки. Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости и величина среднемесячного дохода. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления. Как посчитать размер основного вычета по ипотеке Рассчитать размер налогового возврата можно и без использования онлайн-калькулятора. Пример расчета: 234 000 руб. Стоит отметить, что после досрочного погашения ипотеки налоговый возврат за год уменьшается, так как сокращается размер переплаты за весь период. Документы для вычета по ипотеке Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов: декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ; договор купли-продажи недвижимости или ДДУ договор долевого участия ДДУ в строительстве многоквартирного дома ; паспорт гражданина РФ; справку о доходах по форме 2-НДФЛ выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы ; выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре ; акт приема-передачи объекта или доли в нем; документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки. Также оба собственника могут использовать брачный договор, в котором описано, как распределить полученные денежные средства между супругами. Полный пакет документов для имущественного вычета на покупку квартиры предоставляется в копиях, однако, чтобы ускорить процесс возврата денег, специалисты рекомендуют двум собственникам держать при себе оригиналы нужных справок и договоров. Основные способы и порядок получения налогового вычета по ипотеке Вернуть налоговый вычет по ипотеке за строящуюся или готовую квартиру заемщики могут двумя способами: получение налогоплательщиком заранее рассчитанной денежной суммы за покупку жилья; уменьшение налогооблагаемой базы работодателем. Выбор подходящего способа получения имущественного вычета по социальной ипотеке при приобретении квартиры в новостройке зависит исключительно от личных предпочтений кредитополучателя. И у одного, и у другого варианта есть плюсы и минусы. Стоит отметить, что при уменьшении налогооблагаемой базы налогоплательщику не понадобится заполнять декларацию, а возврат налога можно получать уже со следующего месяца после одобрения ФНС. Однако данный вариант не будет выгодным, если заработная плата невысокая. В этом случае остаток имущественного налогового вычета переносится на следующий год. Вместе с тем придется собирать документы повторно. Явный минус — прекращение действий условий при смене места работы вне зависимости от срока. Потребуется повторное обращение в инспекцию и получение разрешения для нового работодателя. Узнать остаток налогового вычета по действующей или погашенной ипотеке можно в Личном кабинете на сайте ФНС. Наиболее распространенный вариант оформления — расчет возврата с учетом стоимости квартиры и ежегодное разовое поступление денежной суммы. Среди минусов стоит отметить необходимость заполнения декларации и сбора справок при каждой подаче заявки в ФНС. Для оптимизации процесса можно воспользоваться услугой подачи декларации под ключ от партнера нашего банка. Как оформить вычет через налоговую С точки зрения затрат времени данный способ получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку более обременителен, так как предполагает сбор и заверение целого перечня документов. Однако этот вариант часто выбирают многие налогоплательщики, поскольку он позволяет наглядно увидеть выгоду и получить денежную сумму здесь и сейчас. Чтобы вернуть вычет по ипотеке за несколько лет, необходимо собрать пакет документации и обратиться с ним в ФНС. При необходимости можно воспользоваться консультацией инспектора. При отправке документации через почту есть риск утери письма или его длительной доставки до адресата.
Он попросил участников совещания еженедельно докладывать о ситуации с ценами на продукты из базовой продовольственной корзины и в случае необходимости принимать срочные решения. Премьер подчеркнул, что для стабилизации цен на продукты надо реагировать быстро и вовлечь в эту работу всю цепочку — производителей, посредников и торговые сети. Ранее президент России Владимир Путин назвал рост цен на базовые продукты питания попыткой подогнать внутренние цены под мировые. Он подчеркнул, что с этим явлением нужно бороться. В рейтинге оказались научно-фантастические сериалы о смертельных вирусах и путешествиях во времени, шоу об ограблении банка, триллеры и фантастические истории о людях со сверхспособностями. В топ-10 попал и российский сериал "Эпидемия", который рассказывает, как смертельный вирус посеял хаос в Москве, а группа выживших пыталась спастись за городом.
Накопительный ВТБ-Счет
- Что такое налоговый вычет
- Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения – ВсеВычеты.ру
- Какова величина налогового вычета
- Имущественный налоговый вычет: покупка квартиры и ипотека
- Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры через 10 лет после покупки
- Налоговые вычеты: основная информация
В России изменится механизм получения налогового вычета за квартиру по ипотеке
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Налоговый вычет в 2023 году: изменения в условиях получения имущественного вычета при ДДУ, а также в списке документов, сдаваемых в налоговый орган. Имущественные вычеты сотруднику предоставляют, когда у работодателя есть заявление в произвольной форме от сотрудника с просьбой предоставить вычет и уведомление от налоговой инспекции о праве на вычет.
В России изменится механизм получения налогового вычета за квартиру по ипотеке
| Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция | Если вы купили квартиру за наличные, вы не сможете оформить налоговый вычет с процентов по ипотеке. |
| Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция | Вычет по процентам Вы купили квартиру в ипотеку и можете получить второй имущественный вычет в размере 390 000 рублей. |
| Кабмин упростит процедуру получения налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке | Имущественный вычет можно получить не только за покупку квартиры, но и за ее ремонт. |
| Налоговый вычет по ипотеке за 2023 год – как получить возврат, какую сумму можно вернуть | НДФЛка | Налоговый вычет — это возможность вернуть у государства 13% за различные покупки и услуги. |
| Налоговый вычет по ипотеке: как получить, какие документы нужны | Смотрите видео онлайн «Упрощенный налоговый вычет по ипотеке» на канале «ВТБ» в хорошем качестве и бесплатно, опубликованное 31 мая 2023 года в 16:28, длительностью 00:01:12, на видеохостинге RUTUBE. |
Можно ли повторно обращаться за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры
Налоговый юрист Глеб Кокарев рассказал, что часть денежных средств, потраченных при покупке квартиры в ипотеку, можно вернуть посредством налоговых вычетов — имущественного и процентного. Вычет по ипотечным процентам предоставляется только один раз — в отношении одного объекта недвижимости (п. 4 ст. 220 НК РФ). Существует лимит, с которого исчисляется налоговый вычет: 2 млн рублей — для строительства или покупки жилья, 3 млн рублей — при погашении процентов по ипотеке. Ипотечные кредиты.
Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция
Основные условия получения вычета по ипотеке Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий. Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности.
Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя. Необходимые документы Для получения налогового вычета необходимы: паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди договор с банком о выдаче кредита договор купли-продажи и соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка выписка ЕГРН о праве собственности на объект справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета ЭЦП Самостоятельное получение вычета Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой. Подайте декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой войдите в личный кабинет на сайте ФНС; перейдите в раздел «Жизненные ситуации»; заполните декларацию онлайн или загрузите готовый файл. Для подачи декларации требуется электронная подпись.
Нажмите «Да» в открывшемся диалоговом окне, и сервис автоматически перенаправит вас на страницу прикрепления существующей электронной подписи или создания новой. Через работодателя Если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя и получать возврат ежемесячно вместе с зарплатой, необходимо собрать аналогичный пакет документов, но декларацию 3-НДФЛ заполнять не надо. Все документы вы отправляете в налоговую лично или через сайт ФНС вместе с заявлением на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Ответ придет в течение 30 дней. Если он положительный, вы пишите заявление в бухгалтерию своего работодателя о предоставлении налогового вычета на основании Уведомления от налоговой.
То есть в настоящее время, в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных после 01. Данный порядок также заложен в настройках внутренних алгоритмов программных комплексов ФНС России, реализующих работу упрощенного порядка предоставления имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов. Действительный государственный советник С.
Для предоставления вычета бухгалтерии необходимы два документа: Заявление работника, Налоговое уведомление. Заявление составляется в произвольной форме, поскольку типового бланка для него не предусмотрено, это подтвердили специалисты ФНС в информационном сообщении от 06. Скачать образец заявления Уведомление оформляет налоговая инспекция по заявке физлица. Форма уведомления приведена в приказе ФНС от 17. Предоставляйте сотруднику налоговый вычет в размере, указанном в уведомлении. Если доходов текущего года не хватило для предоставления вычета в полном размере, остаток перенесится на следующий год. Для этого понадобится новое налоговое уведомление с подтверждением суммы остатка вычета.
В таком случае можно воспользоваться переносом остатка вычета на следующий год. Как это работает. Например, Антон зарабатывает 100 тыс. С документами все в порядке, квартира в собственности. Годовой доход Антона — 1,2 млн рублей, следовательно в виде вычета за 2020 год он может получить только 156 тыс. Останется остаток в 104 тыс. Чтобы его получить нужно будет подать заявление на вычет уже в следующем 2021 году. В другом случае, если квартира была сдана в 2018 году, а сейчас 2021 год, Антон может подать заявление на вычет сразу за 2018 и 2019 годы. Что делать, если квартира стоит меньше установленного лимита в 2 млн руб.? В таком случае налогоплательщик может снова воспользоваться имущественным вычетом на остаток лимита только за другое жилье. Например, была в 2017 году была куплена квартира стоимостью 1 млн руб. Владелец получил за нее вычет размером 130 тыс. В 2020 году была куплена другая квартира стоимостью 2 млн руб. В 2021 году владелец сможет перенести остаток вычета на этот объект и получить еще 130 тыс. Важно отметить, что данное правило начало действовать с 2014 года. Если вы уже использовали свое право на имущественный вычет до 2014 года, то даже несмотря на неиспользованный остаток лимита, снова получить деньги от государства за покупку квартиры у вас не получится. Распределение расходов Если вы находитесь в браке, то вычет можно распределить на супругу. Причем не важно, кто из вас оплачивал квартиру и на кого она оформлена, так как это считается совместно нажитым имуществом. То есть, за квартиру, стоимостью 3 млн, муж может заявить расходы в 2 млн рублей и получить вычет в 260 тыс. В какой пропорции распределять расходы — решаете сами, главное не забывать про лимит в 2 млн рублей на одного человека.
Новые правила получения налогового вычета в 2022 году
При этом новую квартиру он приобретает уже с учетом произошедшей инфляции, то есть дороже. И фактически то, что вменяется ему в качестве дохода при продаже квартиры, — это последствия инфляции. Налоговый вычет позволял частично компенсировать эти инфляционные риски при улучшении жилищных условий и не терять денежные средства в результате их обесценивания. Проблемы лишь в том, что получить его можно один раз в жизни, а логичнее — при продаже и покупке единственного жилья», — объяснила она. По ее мнению, оправданным выглядит пересмотр существующих правил налогового вычета при покупке квартиры по льготным ипотечным программам, когда государство несет затраты на субсидирование процентных ставок. Возврат уплаченных налогов поможет семейному бюджету В свою очередь, член комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Александр Якубовский считает, что в случае низкого процента использования налогового вычета следует ставить вопрос не о его отмене, а об усилении работы органов власти по донесению информации до россиян о такой возможности.
Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления. Как оформить вычет через налоговую? Через налоговую инспекцию вы можете оформить вычет после завершения налогового периода календарного года , в котором получено право собственности. Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года. Это можно сделать: воспользовавшись программой «Декларация» ; от руки, скачав бланк на сайте ФНС. Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать: онлайн, через личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС; через любой центр госуслуг «Мои документы» ; онлайн, через портал госуслуг РФ потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ». В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки. Как получить вычет в упрощенном порядке? С мая 2021 года вы можете получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилья или уплату процентов по ипотеке за предыдущий налоговый период в упрощенном порядке. ФНС получит все необходимые сведения напрямую от налоговых агентов банков и органов исполнительной власти, а затем — не позднее 20 марта по сведениям, представленным до 25 февраля и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля — пришлет вам в личный кабинет на сайте ФНС предзаполненное заявление на налоговый вычет. Его нужно проверить и подписать электронной подписью.
Она оформила ипотеку в банке и купила в Рязани участок под строительство. А друзья Маши — семейная пара Вика и Костя одолжили в банке деньги и купили дом. Оформили его на несовершеннолетнего сына Марка — они тоже смогут получить переплату по займу. Как связаны вычет за проценты по ипотеке и вычет при покупке жилья Рассмотрим другой пример. Петр покупает жилье в ипотеку не первый раз. Как официально трудоустроенный и исправно платящий налоги гражданин РФ он может сделать имущественный вычет — максимум 2 млн рублей. Также Петр в праве вернуть деньги за ипотеку — максимальная сумма вычета составит 3 млн рублей, итого — до 390 тысяч рублей. Всего можно сделать возврат до 650 тысяч рублей. Законы на получение ипотечного вычета меняются, и получать его становится удобнее С 2013 года Петр пользуется услугами банков и проверяет на себе изменения в законах. Раньше вычет на имущество и за проценты по ипотеке были связаны — их можно было оформить на один объект. В 2012 году Петр женился и взял первую квартиру в ипотеку. Тогда он уже знал про два типа льгот, и хотел вернуть переплату за кредит, чтобы потом вложиться в ремонт. Но не смог сделать этого из-за привязки вычетов к одному объекту — немного ранее он уже оформил имущественный вычет на покупку садового участка с домом. После 2014 года вычеты разъединили — и это хорошо. Теперь можно сделать отдельный вычет за жилье, и отдельный — за проценты по ипотеке, без привязки к одному объекту. Главное условие — право на вычет должно появиться после 2014 года. В 2013 году Петр взял ипотеку для дочери-студентки, а в 2014 узнал про новый закон. Так как Петр уже полностью получил возврат за покупку садового участка, он надеялся, что получит хотя бы ипотечный. Но этого не случилось, потому что он взял заем раньше 2014 года. В 2018 году у Петра появились внуки, и он купил в ипотеку квартиру побольше. Повезет ли ему на этот раз? Да, теперь Петр подходит под все условия и может вернуть деньги за переплату. Важно: получить деньги за переплату с ипотеки можно только один раз и только для одного объекта, остаток при этом не переносится. Если у вас есть возможность оформить имущественный и ипотечный вычеты, вы можете сами решить — получить их по очереди или одновременно. Удобнее сначала забрать деньги по основной недвижимости, а потом по ипотеке.
Скачать образец заявления Уведомление оформляет налоговая инспекция по заявке физлица. Форма уведомления приведена в приказе ФНС от 17. Предоставляйте сотруднику налоговый вычет в размере, указанном в уведомлении. Если доходов текущего года не хватило для предоставления вычета в полном размере, остаток перенесится на следующий год. Для этого понадобится новое налоговое уведомление с подтверждением суммы остатка вычета. Если у сотрудника имеется право на несколько вычетов, попросите написать заявление об очередности их предоставления. Например, у сотрудника могут быть имущественный, стандартный или социальный вычеты одновременно.
Кабмин упростит процедуру получения налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке
Таким образом, из доходов работника должно быть удержано и перечислено в бюджет не 130 тыс. В итоге работник сможет: либо вернуть тот НДФЛ, который уже был удержан с его доходов, либо не платить этот налог, пока не исчерпает сумму вычета. Ниже рассмотрим подробнее, когда какой вариант применим. Налоговый вычет за квартиру Один из случаев, когда у человека возникает право на вычет, это приобретение жилья в собственность квартиры, дома, комнаты, доли в жилом помещении или приобретение земельного участка для строительства на нем дома пп.
Но есть максимальный лимит — 2 млн руб. Хотя уже разработаны законопроекты, в которых предлагается увеличить данную сумму. Пока они не приняты.
Кроме того, имущественный вычет предоставляется и на сумму процентов, уплаченных по ипотеке, включая проценты по рефинансированным целевым кредитам пп. С 2014 года для них максимальный лимит — 3 млн руб. Если же ипотечный кредит вы оформили до 2014 года, то можете заявлять вычет со всей суммы уплаченных процентов, даже если она более 3 млн руб.
Ведь в тот период ограничения сверху для процентов не было. Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2023 Сумма вычета не может превышать суммы доходов физлица. И если в 2023 году вы купили квартиру за 5 млн руб.
Но это не значит, что остаток вычета пропадет. Неиспользованную сумму вычета вы вправе перенести на следующий год п. То есть к доходам, полученным в 2024 году, тоже можно будет применить вычет, но уже в размере не более 1,2 млн руб.
А вот пытаться заявить вычет с доходов, полученных в более ранние периоды в нашем примере — до 2023 года , нет смысла. Все равно ничего не получится. Ведь тогда права на вычет у вас не было исключение предусмотрено только для пенсионеров.
Если же в том году, когда вы приобрели жилье, вы заработали 2 млн руб. Как рассчитать налоговый вычет за квартиру Есть 2 важные цифры для расчета суммы вычета. Это стоимость жилья и максимальная сумма вычета, который в принципе может быть предоставлен.
Больше, чем максимум, не дадут. Это значит, что какую бы дорогую квартиру вы ни купили, все равно НДФЛ получится вернуть только с 2 млн руб.
При этом неважно, работает сейчас пенсионер или нет.
Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока у него есть налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.
Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает. Пример с оплатой раньше права собственности.
Новостройку оплатили в 2021 году, а право собственности на нее оформили только в 2022 году. Право на вычет появилось в 2022 году. В 2024 году собственник подает декларации за 2022 и 2023 годы.
Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2021 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были. Пример с вычетом за три года.
Но с 1 января 2021 года п. Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года и даже если давно закрыта и общий размер уплаченных процентов составил более 5 млн руб. Поэтому, если вы соответствуете данным критериям, есть смысл дождаться 1 января 2024 года, чтобы в расчете размера вычета учесть максимальное количество лет три года получения дохода, превышающего 5 млн руб. Данное нововведение актуально по дорогой ипотеке и для тех, кто получает больше 5 млн руб. При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года.
По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта Фото: Shutterstock Когда можно получить вычет за проценты Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия ДДУ , а акт приема-передачи подписан в 2024-м.
Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены. Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс.
К рефинансированию ипотеки стоит относиться также ответственно, как к ее получению. Если вы решились поменять условия жилищного кредита, обратите внимание на: Возможные затраты. Посчитайте, равноценна ли выгода от меньшей процентной ставки уплаченным при заключении новой ипотеки средствам. Новые условия.
Помимо сниженных процентов, кредитные линии имеют множество отличий. Одно из них — возможность досрочного погашения существуют программы ипотеки, предполагающие штрафы за досрочную уплату долга. Рефинансирование взятой изначально ипотеки возможно неограниченное количество раз. Налоговая обратит внимание только на то, чтобы все кредиты были связаны одной целью — покупкой определенного объекта недвижимости. Поэтому в новых договорах с банками обратите внимание на наличие пункта о том, что деньги предназначены для рефинансирования текущего кредита. Рефинансирование ипотеки не отменяет возможности получить налоговый вычет. Процедура его оформления — та же. Встречаются случаи, когда выданная по программе рефинансирования сумма превышает остаток долга.
При этом право на вычет также остается с вами, а сумма компенсации пропорциональна остатку по первой ипотеке. Вычет по ипотеке, оформленной в браке Оформляя квартиру в совместную собственность, можно распределить доли, зависящие от доходов и ежегодно меняющиеся. Приведем пример того, как рассчитывается подобный вычет: Семейная пара купила в ипотеку квартиру за 6 млн рублей. Договор купли-продажи был заключен на мужа, а жилье оформлено в совместную собственность, что дало супругам возможность распределить вычет. Если основной имущественный вычет семья решает поделить поровну, а вычет с процентов оставить мужу, супруги получат по 260 тыс. Данная налоговая льгота может быть использована семьями, один из членов которой начинает зарабатывать меньше или вовсе теряет работу. Налоговый вычет и маткапитал Сегодня многие молодые семьи покупают квартиры с использованием материнского капитала. Так в России называют денежную сумму, которую государство выдает родителям после рождения ребенка.
Подробно о том, как приобрести жилье с использованием данной выплаты, читайте в нашем материале. Можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке при использовании маткапитала? Да, но его размер будет высчитываться без учета выданных государством средств. Приведем пример: В 2018 году вы купили квартиру в ипотеку, а в 2021 году получили материнский капитал и частично погасили им задолженность. В этом случае государственная субсидия покрывает часть основного долга и часть процентов по кредиту. Все проценты, выплаченные за счет маткапитала, не будут учитываться при расчете вычета. Как получить максимальную компенсацию? Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму — 1,3 млн рублей.
Сделать это можно при соблюдении ряда условий. Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. Разберем на примере: Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей.
Предложено разрешить "ипотечный" вычет по НДФЛ в отношении нескольких объектов
| Эксперт Дорохова: купив квартиру в ипотеку в браке, можно получить двойной налоговый вычет | Налоговый вычет за проценты по ипотеке Когда можно получить вычет за проценты Как получить вычет по выплаченным процентам Упрощенный порядок Вычет по процентам в браке Заключение. Вернуть часть расходов, когда квартира куплена в ипотеку. |
| Налоговый вычет по ипотеке: документы, сумма, пошаговая инструкция по получению | Налоговый вычет с процентов по ипотеке. |
| Получение налогового вычета по ипотеке | Д. С. Кулябов | Если брали квартиру в ипотеку, то максимальная сумма процентов, которую учтут при вычете, составит 3 млн руб. |
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
Повышенный имущественный налоговый вычет будет применяться только по новым вычетам (статья 2 вышеуказанного Законопроекта). Как оформить налоговый вычет на квартиру при покупке: как получить НДФЛ, пошаговая инструкция оформления возврата налогов. Если вы купили квартиру за наличные, вы не сможете оформить налоговый вычет с процентов по ипотеке.
Имущественный вычет в 2024 и 2023 годах
На руках нужно иметь акт приёма-передачи объекта в новостройке или выписку из ЕГРН — для вторичного жилья. Бесплатный подбор новостройки Мы знаем о них всё. Предложим вариант под ваши пожелания и бюджет всего за один звонок. Расскажем об акциях и льготных ставках по ипотеке. В 2019 году купили ещё одну ипотечную квартиру.
И со второй квартиры налоговый вычет за проценты по ипотеке будет недоступен — можно претендовать только на вычет со стоимости квартиры, и лишь в том случае, если лимит в 260 тыс. Соответственно, иногда выгоднее придержать оформление процентного вычета. Особенно если вы заранее знаете, что следующая ипотечная квартира обойдётся дороже предыдущей. Существует и ещё несколько ограничений.
Право на налоговые вычеты с процентов по ипотеке пропадает в одной из следующих ситуаций: Ипотека выплачивается не от имени заявителя. Квартира расположена за пределами РФ, а её покупатель не налоговый резидент России. Жильё куплено у «взаимосвязанных лиц». Это близкие родственники супруги, дети, родители, опекуны и подопечные, братья и сёстры и работодатели.
Однако сумма, которую выплатят, не может превышать 650 тысяч рублей. Если имущество куплено до 2014 года, то можно получить вычет только на один вид имущества", - сообщил депутат. Ведь до этого года в России действовал закон, согласно которому получить налоговый имущественный вычет можно было только на один объект недвижимости, а после 2014 года убрали ограничения по количеству объектов. Это возможно при строительстве жилья, покупке квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство, а также ремонте квартиры в новостройке, если у застройщика куплен объект без отделки.
В пояснительной записке законодатели указывают что принятие проекта федерального закона позволит оказать реальные государственные меры поддержки гражданам в улучшении их жилищных условий и предоставить им существенную финансовую помощь при реализации своего права на жилье. Но дополнительные 130 тыс. Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Будем надеяться, что этот баг пофиксят ещё до принятия поправок.
Но дополнительные 130 тыс. Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества. Будем надеяться, что этот баг пофиксят ещё до принятия поправок. Вторым законопроектом освободят от НДФЛ продажу жилья независимо от срока нахождения в собственности, если: в том же году, когда жилье продали, или до 30 апреля следующего года было приобретено другое жилье; проданное жилье было у налогоплательщика единственным; купленное жилье больше и дороже проданного; кадастровая стоимость проданного жилья не более 50 млн руб.