В рамках налога на профессиональный доход ограничения по сумме месячного дохода нет, но он не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. Налог на профессиональный доход можно платить как в составе ЕНП, так и отдельно в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченный банк, сформировав квитанцию на уплату налога. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход.
Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить
- Преимущества сотрудничества компаний с самозанятыми
- Налоги и налоговый вычет для самозанятых
- В чем суть налога на профессиональный доход
- Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива
- Самозанятые в 2023 году | БУХ.1С - сайт для современного бухгалтера
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Налоговым периодом при уплате самозанятым налога на профессиональный доход является месяц. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Самозанятые платят единственный налог — на профессиональный доход (НПД). В России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. Налог на профессиональный доход можно платить как в составе ЕНП, так и отдельно в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченный банк, сформировав квитанцию на уплату налога. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели.
Частые вопросы
- ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
- Как формируется НПД:
- Единый налог
- Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
- Новости КРУР: О Законе «Налог на профессиональный доход»
Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход». Налоговым периодом при уплате самозанятым налога на профессиональный доход является месяц. Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.
Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти
«Налог на профессиональный доход» придумали для начинающих предпринимателей. Не признаются объектом налогообложения налогом на профессиональный доход доходы. И это не НДФЛ, а налог на профессиональный доход (НПД), ставка которого, кстати говоря, ниже ставки НДФЛ, что дает преимущества и для самого гражданина. Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка налога на профессиональный доход (НПД), который должны платить самозанятые — 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП.
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый налоговый режим [2022]
Сенатор прокомментировал идею обнулить налог на профессиональный доход самозанятого, если доходы от его деятельности не превышают прожиточный минимум, — как сообщают РИА «Новости», в Госдуме готовят соответствующий законопроект. Ставка налога на профессиональный доход (НПД), который должны платить самозанятые — 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП).
Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти
Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек. Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек».
Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его. Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет. Выдать счет на оплату. Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан.
Но по просьбе заказчика или покупателя может это сделать. Счет формируется так же, как и чек. На главном экране необходимо нажать оранжевую кнопку «Новая продажа», затем внести в форму данные об услуге или товаре, его стоимость, информацию о заказчике покупателей. После чего нажать кнопку «Выдать счет».
Скачать справки о доходе и о постановке на учет. Если самозанятому необходимо подтвердить свой статус, узнать дату постановки на учет или получить информацию о доходе, он может скачать соответствующую справку в приложении «Мой налог». Чтобы получить справку, необходимо перейти в раздел «Прочее» крайняя правая кнопка в нижнем меню на главном экране и нажать на четвертую кнопку сверху «Справки». После этого потребуется выбрать вид справки: о постановке или о доходах, а также год, за который формируется документ.
Сформированную справку можно направить по почте, в мессенджер или по смс, сохранить на телефон и впоследствии распечатать. Этот документ подписан усиленной квалифицированной цифровой подписью и имеет юридическую силу. Он может быть представлен в государственные и коммерческие структуры в качестве документа, подтверждающего статус самозанятого и его доход за выбранный период. Дополнительное заверение справок в ИФНС не требуется.
Вступить в отношения добровольного страхования с СФР. Чтобы подать заявку на заключение договора с Социальным фондом России, необходимо перейти в раздел «Прочее», затем нажать на пятую кнопку сверху — «Пенсионное страхование». После согласия пользователя система направит его на сайт СФР, где он сможет подать заявку на заключение договора. Ранее предлагалось внести изменения в приложение и сделать доступным заключение договора добровольного страхования с ФСС.
Но пока поправки в закон о самозанятых, касающиеся предоставления им возможности получать оплату по больничным листам и в связи с материнством, приняты не были, и когда это произойдет — неизвестно. На момент написания статьи ФНС планирует выпустить серьезное обновление приложения «Мой налог». В него хотят заложить возможность формирования и направления самозанятым в адрес заказчика не только чека, но и полного пакета документов: счета, договора и акта выполненных работ. Об этом рассказал глава ФНС.
Самозанятые могут работать без кассы и отчетности. Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства Помогла статья? Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно E-mail Пароль будет выслан на указанный email Похожие публикации.
Регистрация в приложении "Мой налог" занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов: 1. Бесплатное мобильное приложение « Мой налог » 2. Уполномоченные банки 4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг Регистрация занимает несколько минут.
Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Сумма налога формируется в приложении «Мой налог» на основании данных о полученном доходе, отраженных в приложении. Самозанятый в течении месяца получает информацию о начислениях налога онлайн, до 12-го числа следующего месяца формируется сумма налога к уплате в приложении, до 25-го числа следующего месяца необходимо заплатить начисленную сумму налога любым удобным способом. Меры поддержки: С целью расширения и упрощения доступа к льготным займам самозанятых граждан, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», Липецкий областной Фонд поддержки реализует специальный займ «Самозанятый».
Госдума отклонила в первом чтении законопроект об увеличении вдвое предельной величины доходов самозанятых граждан, внесенный группой депутатов от ЛДПР, а также сенатором Еленой Афанасьевой. СМИ сообщили о падении доходов оружейных компаний в 2022 году 4 декабря 2023, 09:24 Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" НПД. В этих целях предельную величину доходов, учитываемых при определении налоговой базы для такого налога, предлагалось повысить до 4,8 миллиона рублей в год с 2,4 миллиона. Принятие законопроекта, согласно пояснительной записке, позволило бы "снизить количество используемых самозанятыми "теневых" сделок", увеличить количество самозанятых и, соответственно, увеличить налоговые поступления в госбюджет.
Но за первые два месяца c начала применения налога для самозанятых отчисления нужно оплачивать в третьем месяце. Вы стали самозанятым в январе, тогда квитанция на налоги за январь и февраль в приложении «Мой налог» придёт 12 марта. Оплатить её нужно будет до 28 марта. Дальше оплаты будут ежемесячными: квитанция за март придет до 12 апреля, оплатить ее надо до 28 апреля и так далее. Отчетность и взносы Не нужно вести бухгалтерию. Квитанция для оплаты налога формируется по итогам предыдущего месяца и автоматически появится в приложении «Мой налог» — оплатить её можно там же или через приложение вашего банка.
Госдума установила ставку подоходного налога для удаленщиков и фрилансеров
Сумма включает все доходы, к которым применен этот налоговый режим. При превышении установленного максимума самозанятый таковым быть перестает и должен выбрать другой режим налогообложения. Например, стать индивидуальным предпринимателем и рассмотреть возможность перейти на АУСН. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Ставки налога на профессиональный доход Ставки весьма щадящие. Есть приятный бонус: самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
Вычет применяется вплоть до его использования. Следить за расходованием налогового вычета не придется — он учитывается автоматически при начислении НПД. Платят ли на НПД страховые взносы Обязанности уплаты страховых взносов у самозанятых нет. На пенсионное и социальное страхование плательщики НПД делают отчисления самостоятельно и добровольно.
Или не делают вовсе. Тогда им не положены оплачиваемые больничные листы, да и пенсионные накопления не увеличатся. Сроки и правила уплаты налога на профессиональный доход У самозанятого физического лица или ИП существует обязанность по формированию и передаче заказчику чека на сумму полученного от него вознаграждения. Чек обязательно надо сформировать в течение месяца после получения дохода и передать его заказчику в бумажном или электронном виде.
Начисленный налог по итогам прошедшего месяца рассчитывается автоматически и отражается в личном кабинете самозанятого не позднее 12-го числа месяца текущего. Налоговый вычет уже применен.
Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые».
А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного». Григорий смотрит на ФНС.
Если сумма налога составляет меньше 100 рублей, то срок уплаты переносится на следующий месяц, а сумма автоматически добавляется к платежу за следующий месяц. Где уплачивать налог самозанятому Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход в личном кабинете приложения «Мой налог». Система автоматически всё считает, формирует уведомление с итоговой суммой платежа не позднее 12-го числа следующего месяца и присылает напоминание.
Налог можно уплатить как в самом приложении при помощи личной банковской карты или платежной системы, так и сформировать квитанцию там же, в приложении и оплатить ее в любом банке. А ещё налог можно уплатить на портале госуслуг или через банкомат. Штрафы за неуплату налога Если срок уплаты пропущен, налоговые органы начислят пени и выставят требование к уплате долга в 10 календарных дней в приложении «Мой налог». Ещё раз обращаем внимание: это — пени. Штрафы за несвоевременную уплату налога законодательством не предусмотрены.
Указание вида деятельности самозанятыми гражданами при регистрации необязательно. Эксперимент по уплате налога на профессиональный доход самозанятыми стартовал в России 1 января 2019 года. Специальный налоговый режим дает возможность вести деятельность без всякой отчетности и визитов в налоговые органы, просто зарегистрировавшись в мобильном приложении "Мой налог". Плательщиками налога на профессиональный доход могут быть граждане, которые не имеют работодателя и наемных работников, создают продукт или услугу самостоятельно и получают доход не более 2,4 млн рублей в год.