Вычет положен всем налоговым резидентам России, воспитывающим одного или нескольких детей, если они платят НДФЛ.
Юрист разъяснила, как родителям получить налоговый вычет на детей
Для получения налогового вычета на детей работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю следующие виды документов. Вычет положен всем налоговым резидентам России, воспитывающим одного или нескольких детей, если они платят НДФЛ. Налоговые вычеты на детей в 2024 г.: кому, когда и в каком размере предоставляются.
Стандартные налоговые вычеты
Налоговый вычет можно получить на детей до 24 лет только в том случае, если ребенок учится в колледже или университете на дневном отделении. Поэтому, чтобы получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере требуются дополнительные документы. Порядок получения налогового вычета за обучение в 2023 году, кому положен вычет, сколько денег можно вернуть, где и как подать декларацию и получить вычет за образование.
Как предоставлять вычеты по НДФЛ на детей в 2024 году
При двойной льготе лимит остается прежним для единственного родителя, но есть нюансы, если второй родитель просто написал отказ в пользу первого. Читайте также: Как получить налоговый вычет за обучение детей Единственному родителю и матерям-одиночкам Если второй родитель числится без вести пропавшим, погибшим или же данные о нем в свидетельстве о рождении записаны со слов матери, первый родитель может получать вычет на ребенка в двойном размере. В этом случае, после предоставления определенных документов, подтверждающих отсутствие второго родителя, вычет будут начислять ежемесячно в двойном размере, при этом годовой лимит на доход остается прежним — 350 000 рублей. Так, вычет за первого и второго ребенка составит по 2 800 р. Выплаты для детей-инвалидов также удвоятся соответственно. Если мать-одиночка вышла замуж, она не сможет получать выплату по НДФЛ в двойном размере. Но если ее новый супруг официально усыновит ребенка, претендовать на удвоенную льготу она сможет, если муж напишет отказ от вычета в ее пользу. Аналогичная ситуация и в случае с официальным опекуном, усыновителем или попечителем. Они могут получать двойную выплату до тех пор, пока являются единственными для ребенка.
Второй родитель документально отказался от налогового вычета в пользу первого. Если, к примеру, второй родитель не работает или нигде официально не трудоустроен, то ему вычет не положен по закону. Соответственно, отказаться в пользу первого супруга он тоже не сможет, и двойной вычет не утвердят. Но если второй родитель работает и отказался от своего права на вычет в пользу первого работающего, здесь тоже есть нюанс.
Если оплата за обучение была произведена в 2020 году, можно получить уведомление от налоговой, предоставить его нанимателю. Налог будет возвращен вместе с заработной платой. Для доказательства причитающегося вычета потребуются: соглашение об оплате обучения, лицензия учреждения, которое занимается предоставлением образовательных услуг, платежные документы на мать или отца ребенка, справка, подтверждающая, что ребенок является студентом-очником, свидетельство о рождении. Вычет на оздоровление ребенка, лекарства, ДМС Мать и отец ребенка имеют право рассчитывать на возврат НДФЛ, если они оплачивают лечение дочери сына , которой которому не исполнилось 18 лет, медицинское обследование, лекарства. Эти затраты будут входить в состав социального вычета, размер которого за год составляет 120 000 рублей.
Не установлен лимит для дорогого лечения. При его оплате в медицинской справке будет указываться специальный код «2». Он подтверждает наличие возможности возврата всей уплаченной суммы. Услуги здравоохранения, предоставляемые на платной основе, для вычета должны быть указаны в официальном списке. А все медицинские препараты должны быть выписаны врачом. Максимальная сумма возврата в год составляет 15 600 рублей. Есть 2 способа получения указанного вычета: в этом же году через нанимателя или после завершения года по декларации. Для получения вычета потребуется предоставить следующие документы: соглашение, подписанное с медицинским учреждением, его лицензию, справку, подтверждающую совершение оплаты услуг здравоохранения, свидетельство о рождении. Для получения вычета по затратам на ДМС потребуется еще страховое соглашение.
А при приобретении ребенку медицинских препаратов нужно будет получить рецепт от доктора, предоставить чеки, подтверждающие их приобретение. Вычет за пенсионные взносы на детей Родители могут в добровольной форме вносить пенсионные взносы за своих детей. И с них может быть предоставлен налоговый вычет. Его максимальное значение составляет 120 000 рублей. Для получения вычета необходимо обязательно составить пенсионный договор на ребенка. Взнос можно делать за любого ребенка, даже усыновленного. Главное заключить договор пенсионного обеспечения, не подразумевающий участие государства, с НПФ. Если ребенок считается инвалидом, потребуется подписать аналогичное соглашение со страховой фирмой. Максимальное ее значение за год — 15 600 рублей.
Она суммируется с остальными платежами социального характера. Вычет можно забрать у нанимателя, получить по декларации. Для этого потребуются соглашение, документы, подтверждающие совершение платежей, родственные отношения. При этом должно обязательно соблюдаться одно условие: соглашение нужно подписать только на 5 лет. Страхование должно осуществляться лишь на ребенка. Максимальная сумма возврата налога за год — 15 600 рублей. Для осуществления данного вычета можно обратиться к своему нанимателю, заполнить декларацию для налогового органа. Вычет при приобретении квартиры, доли жилья ребенка Родители могут рассчитывать на компенсацию части затрат, понесенных при покупке квартиры для ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет, ее доли. Это стандартный имущественный вычет.
Рассмотрим следующую ситуацию: мать приобрела квартиру, подготовила на нее необходимые бумаги, в которых указала себя и своего сына в возрасте 10 лет. Сумма сделки составила 2 млн. Сын может смело рассчитывать на половину квартиры. Для получения вычета по имуществу нужно обязательно подтвердить свое право. Мать ребенка может включить затраты на квартиру в свои расходы, указать их налоговой. Сумма возврата НДФЛ составит 260 000 рублей. Вернуть в будущем вычет сможет и сын. Он сможет им воспользоваться после покупки квартиры. Максимальное значение вычета составляет 2 млн.
При этом второму родителю придется каждый месяц подтверждать свой доход. Родитель не имеет права на двойной вычет на ребенка, если второй родитель не платит алименты или лишен родительских прав. Налоговая рассмотрит заявление в течение трех месяцев. Для этого нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление о предоставлении вычета и приложить к нему необходимые документы. Работодатель предоставляет налоговый вычет за каждый месяц налогового периода, в течение которого действует трудовой договор. Сделать это можно:.
На практике трудности возникают, когда дети рождаются в разных браках. Именно здесь и нужно опираться на факт регистрации последнего. Так, если брак зарегистрирован, то все дети обоих супругов считаются общими. А если на текущий момент муж и жена сожительствуют и имеют каждый своих детей, то и считают их соответственно. Таким образом, учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме — 3 000 рублей. В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет.
Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется. Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах: 12 000 рублей для каждого из родителей родных или усыновивших ; 6 000 для опекунов и попечителей. Приведенные суммы денежных средств — это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. На эту сумму станет легче его налоговое бремя. Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные: количество детей; сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период; данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью. Двойной размер вычета Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно так же, как и отец, воспитывающий ребенка один. Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю.
Как работает налоговый вычет на детей в России и как Путин предложил его поменять
Таким образом, льготник экономит на уплате налога, «освобожденная» от налогообложения сумма возвращается в семейный бюджет. Есть разные виды налоговых вычетов: социальные при расходах на образование, медуслуги и пр. Вычет на детей относится к стандартным видам. Если у гражданина родилось двое детей, соответственно, размер будет больше.
Налоговый вычет на детей — это льгота, позволяющая гражданам вернуть часть суммы, уплаченной в рамках налогообложения Фото: Midjourney Кто может его получить и на каких условиях Право на данную льготу имеют не только семейные пары, ставшие родителями, но и опекуны, а также приемные родители усыновленных детей. Если опекуном или приемным отцом выступает глава семьи, то его супруга тоже имеет право получать налоговый вычет на ребенка. Если бездетная женщина вышла замуж за мужчину, который является отцом-одиночкой, она тоже может рассчитывать на эту меру поддержки.
Иными словами, все работающие россияне, имеющие налогооблагаемый доход, вправе претендовать на льготу при условии, что растят и воспитывают детей. Мера поддержки прежде всего призвана помочь гражданам с низким заработком. Государство установило лимит годового дохода для адресатов в 350 тысяч рублей.
Таким образом, если работник получает зарплату 25 тысяч рублей, то его доход за 12 месяцев составит 300 тысяч руб. Он вписывается в условия получения налогового вычета на детей и будет получать его целый год. Обладатели более высоких зарплат тоже смогут получать льготу, но не весь год.
К примеру, при зарплате в 50 тысяч сотрудник уже к июлю накопит допустимый лимит в 350 тысяч, следовательно, в августе он уже не получит льготу, и так будет до конца года.
В случае, если сотрудник, является единственным родителем, ему полагаются двойные вычеты, для них предусмотрены отдельные коды НДФЛ: Код 134 —вычет на первого ребенка единственному родителю или усыновителю 2 800 руб. Код 140 — вычет на ребенка-инвалида I или II группы единственному родителю или усыновителю 24 000 руб. Для единственных опекунов, попечителей или приемных родителей: Код 135 —вычет на первого ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 2 800 руб. Также вычеты в двойном размере назначаются при отказе второго родителя от получения вычета: Код 142 вычет на первого ребенка, при отказе второго родителя от получения вычета 2 800 руб.
О том, как изменится размер этой меры поддержки и кто может ее получить, читайте в материале «Известий». Путин об увеличении налогового вычета на детей Согласно действующим правилам, налоговый вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тыс. У тех, кто растит ребенка с инвалидностью, есть право на повышенный вычет: 12 тыс. Льгота предоставляется ежемесячно до тех пор, пока годовой доход человека, облагаемый НДФЛ, не достигнет 350 тыс. В ходе выступления Путин предложил повысить вычет за второго ребенка до 2,8 тыс. Глава государства также высказался в пользу увеличения лимита дохода, на который распространяется льгота, до 450 тыс. При этом, подчеркнул российский лидер, эту меру поддержки необходимо предоставлять автоматически, в беззаявительном порядке.
Чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо пошагово осуществить следующие действия: При трудоустройстве достаточно предоставить заявление, подтверждающее намерение получать вычет, а также необходимые документы. Если гражданин трудится по совместительству в нескольких организациях, предоставление налогового вычета на ребенка происходит лишь в одной. Когда работодатель оформит вычет, сотруднику будут выдавать на руки большую сумму, чем раньше. Существует ряд ситуаций, когда оформить вычет можно и через ИФНС. При оформлении через налоговые органы схема предоставления вычета отличается от той, которая используется при оформлении через работодателя. В ИФНС необходимо обращаться, когда закончится год. Возмещение будет выплачено по окончании всех необходимых проверок одной суммой на счет. Необходимые документы для налогового вычета Документы для предоставления вычета на детей определяются выбранной схемой его получения. При оформлении через работодателя достаточно предоставить ему заявление с приложением к нему подтверждающих документов. Когда процедура проводится через налоговую, дополнительно потребуется заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если использовать представленный в интернете образец, заявление на налоговый вычет на детей будет заполнено быстрее и без ошибок. Прочие документы во многом определяются ситуацией. Они представляются в копиях. Чаще всего требуются: свидетельства о рождении когда у оформляющего стандартный налоговый вычет 2 детей и более, потребуется свидетельство на каждого из них ; подтверждение инвалидности ребенка; справка из вуза, в которой обязательно должно быть указано, что форма обучения очная; подтверждение регистрации брака родителей. Если планируется оформить вычет в двойном размере, понадобится документ, который подтвердит право на это. Для опекунов и попечителей понадобится представить соответствующие документы. Таким образом, для работающих граждан оформить детские вычеты очень просто. Достаточно представить работодателю нужные документы.
Налоговый вычет с зарплаты на ребенка в 2024 году
Например, Оксана и Олег воспитывают сына и дочь и зарабатывают 40 и 45 тысяч рублей в месяц, соответственно. При этом право на налоговую скидку в полном размере у Оксаны будет до августа, а у Олега — до июля, так как к этому времени они исчерпают максимальный годовой лимит дохода. У Никиты и Елены трое детей. И мать, и отец, получают по 80 тысяч рублей на официальной работе. Это значит, что каждый из них может получать налоговый вычет на детей в размере 754 рубля в месяц, но только до апреля включительно. Если бы у одного из трех детей была инвалидность, размер вычета составил бы 1924 рубля в месяц на каждого родителя. Как изменится размер налогового вычета на детей? Кто может получить вычет в двойном размере Если ребенка воспитывает только один родитель, ежемесячно он может получить вычет в двойном размере. Таким образом, экономия составит: если ребенок один — 364 рубля 3120 рублей, если ребенок инвалид ; если детей двое — 728 рублей 3484 рубля, если у одного из детей инвалидность ; если детей трое — 1508 рублей 3848 рублей, если у одного из детей инвалидность. Также вычет в двойном размере может получить один из родителей, если второй решил от него отказаться.
Как оформить налоговый вычет на ребенка Владимир Путин объявил, что оформление налогового вычета на детей будет автоматическим. Это значит, что в ближайшем будущем родителям и усыновителям не придется писать заявления и носить документы по инстанциям. В 2024 году они вряд ли начнут действовать, так как сначала нужно внести поправки в Налоговый кодекс. Скорее всего, новые правила получения вычета на детей вступят в силу лишь с 1 января 2025 года. На данный момент есть два способы оформить налоговый вычет на ребенка: по заявлению работодателю и через декларацию. Документы для получения налогового вычета на детей Следующие документы нужны как для получения налогового вычета как у работодателя, так и через налоговую. Копии свидетельства о рождении ребенка и всех остальных детей в семье, даже если некоторые уже совершеннолетние. Копии решений об усыновлении удочерении. Копии решений об установлении опеки или попечительства.
Копия справки из образовательного учреждения, если ребенку от 18 до 24 лет. Важно: в справке должны быть указаны период и форма обучения.
Например, на первого ребенка, если он инвалид, можно давать льготу сразу по двум показателям.
Удвоенную сумму налоговых вычетов дают человеку, который в одиночку обеспечивает ребенка. Это родитель-одиночка, вдова или вдовец, неженатый попечитель, опекун или усыновитель. При вступлении в брак такого налогоплательщика со следующего месяца налоговый вычет на ребенка перестает удваиваться.
Если оба из обеспечивающих ребенка лиц уплачивают НДФЛ, один из них может предоставить свое право на налоговый вычет другому. Родитель, не желающий получать налоговый вычет, пишет заявление-отказ относительно этой льготы. И тогда второму предоставляется освобождение от уплаты НДФЛ на продублированную сумму.
Отказ от детского налогового вычета с переводом льготы на второго супруга не допускается, если отказавшийся: безработный; в декретном отпуске по уходу за ребенком; на учете в центре занятости. Эти факты должны проверяться специалистами отдела кадров или бухгалтерии до старта начисления двойного налогового вычета на ребенка. Начисляется налоговый вычет на ребенка с января до того месяца, когда доходы станут больше 350 000р.
Мера поддержки предоставляется на каждого несовершеннолетнего ребенка. Если ребенок продолжает обучение в вузе или колледже, действие льготы продлевается до его 24-летия. Однако если учеба закончится раньше, вычет перестанут делать с месяца получения диплома или прекращения учебы. Как получить налоговый вычет на детей Налоговый вычет на ребенка оформляется довольно просто. Для этого достаточно подать заявление на имя работодателя с просьбой предоставить льготу. Образец документа можно получить в бухгалтерии или скачать в интернете.
Заявление составляется один раз, подавать его ежегодно не нужно.
Копии решений об усыновлении удочерении. Копии решений об установлении опеки или попечительства. Копия справки из образовательного учреждения, если ребенку от 18 до 24 лет. Важно: в справке должны быть указаны период и форма обучения. Копия свидетельства о браке либо заявление одного из родителей, о том, что ребенок находится на совместном иждивении. Также подойдет копия соглашения об уплате алиментов, исполнительного листа или решения суда о перечислении алиментов. Копии справки об инвалидности если ребенок признан инвалидом. Заявление второго родителя на отказ от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если первый написал заявление о предоставлении вычета в двойном размере.
Копии документа, подтверждающего статус единственного родителя. К нему также прилагается заявление о получении вычета в двойном размере. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих право получения вычета. Пока действует трудовой договор, работодатель будет предоставлять сотруднику налоговый вычет за каждый месяц. Причем это не отдельная выплата. На сумму вычета увеличится зарплата сотрудника. И вернуть вычет через работодателя можно только за текущий год. Выплата закончится, когда общая сумма годового дохода достигнет 350 000 рублей в будущем — 450 000 рублей. Также выплата вычета прекращается при расторжении трудового договора.
На каждого новорожденного ребенка нужно писать новое заявление. При этом делать это нужно только один раз — каждый год подавать заявление повторно не надо Как подать декларацию через налоговую Для получения вычета нужно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Этим способом нельзя оформить вычет за текущий год, но можно сразу за три предыдущих. Например, в 2024 году можно получить вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.
Налоговый вычет одному или двум родителям?
Вычет на недееспособного ребенка предоставляется вне зависимости от его возраста. Доходы, частично освобожденные от НДФЛ, суммируют для расчета предельной суммы только в той части, которая облагается налогом. К таким доходам относятся: суточные выплаты по внутрироссийским от 700 рублей и зарубежным от 2 500 рублей командировкам; подарки стоимостью от четырех тысяч рублей в год; материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка от 50 тысяч рублей за каждого ; другие виды материальной помощи от четырех тысяч рублей. Получить льготу также не могут индивидуальные предприниматели на упрощенной или патентной системе налогообложения УСН и ПСН , а также уплачивающие единый сельскохозяйственный налог ЕСХН. В настоящее время она составляет: 1400 рублей — на первого ребенка; 1400 рублей — на второго ребенка; 3 тысячи рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 тысяч рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей; 6 тысяч рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей. Когда будут введены новые лимиты, пока неясно, но скорее всего со следующего года, поскольку для этого потребуется внести поправки в Налоговый Кодекс, а они вступают в силу с началом нового налогового периода в данном случае — с 1 января 2025 года. При наличии нескольких несовершеннолетних детей или в возрасте до 24 лет, если это студенты вычеты по ним суммируются.
Россияне могут получить налоговый вычет в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и другое. Что за налоговый вычет на детей Россияне, которые воспитывают одного или несколько детей и платят НДФЛ, имеют право получить налоговый вычет. На льготу могут рассчитывать родные и приемные родители, их супруги, попечители и опекуны. При этом вычет положен и отцу, и матери, а единственные родители имеют право на двойную льготу, сообщают "Известия". При этом налоговые нерезиденты РФ, индивидуальные предприниматели и самозанятые получить вычет не смогут, так они платят налоги по другой системе. Мера поддержки предоставляется на каждого несовершеннолетнего ребенка. Как получить налоговый вычет Чтобы получить налоговый вычет на ребенка или нескольких детей, достаточно подать заявление на имя работодателя с просьбой предоставить льготу.
Они могут получать двойную выплату до тех пор, пока являются единственными для ребенка. Второй родитель документально отказался от налогового вычета в пользу первого. Если, к примеру, второй родитель не работает или нигде официально не трудоустроен, то ему вычет не положен по закону. Соответственно, отказаться в пользу первого супруга он тоже не сможет, и двойной вычет не утвердят. Но если второй родитель работает и отказался от своего права на вычет в пользу первого работающего, здесь тоже есть нюанс. Двойной вычет будут начислять до того момента, пока один из супругов не достигнет лимитного дохода. Мать единственного в семье ребенка получает 35 000 рублей ежемесячно, а отец — 45 000 рублей. Согласно установленным правилам, она может рассчитывать на начисление льготы на протяжении десяти месяцев — до ноября. А отец, исходя из его заработка — до сентября. Когда он откажется от льготы в пользу супруги, ей до сентября будут начислять двойную выплату — 2 800 рублей, а с октября по ноябрь — только 1 400 р. В ноябре и декабре выплат не будет вообще, поскольку оба супруга исчерпают лимит доходов. Если родители в разводе, а второй супруг не платит алименты, оснований для двойного начисления нет. Необходимые документы и как получить Для получения двойного вычета на детей следует предоставить все те же бумаги, которые требуются для стандартного вычета на ребенка.
Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога — с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет. Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Размер вычета на детей С 2016 года действуют следующие размеры вычета: - за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. Пример: У Мирошиной Н. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н. Поэтому Мирошина Н. Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: "Размер стандартного вычета на детей".
Налоговый вычет на детей с зарплаты
Размер вычетов составит 2400 рублей на первого и второго ребёнка и 6000 рублей на третьего и каждого последующего ребёнка. Президент Владимир Путин сообщил, что налоговый вычет на второго и каждого последующего ребенка будет увеличен в два раза. Порядок получения налогового вычета за обучение в 2023 году, кому положен вычет, сколько денег можно вернуть, где и как подать декларацию и получить вычет за образование. Важно: если у человека несколько мест работы, оформить налоговый вычет можно только в одном из них.