S: Регрессивное налогообложение:: делает невозможным выплату трансфертов государством -: приводит к тому, что налоги в основном выплачиваются фирмами, а не отдельными лицами. Электронный журнал «Практическое налоговое планирование». Новости.
Регрессивная налоговая система
Регрессивная ставка налога на прибыль, отказ от уведомления об уплате налога на имущество и дополнительное пособие для пенсионеров: самые хорошие новости недели. Давайте разберемся, кому выгоден регрессивный налог, а кому нет, рассмотрим плюы и минусы такой системы налогообложения. Преимущества регрессивного налогообложения Несмотря на кажущуюся несправедливость, у регрессивной системы есть ряд своих определенных преимуществ.
Налоговую ставку предлагают привязать к размеру дохода
Недавно они наконец признали, что применение регрессивной шкалы ставок налога является правом, а не обязанностью. Правительство РФ рассматривает два варианта прогрессивной шкалы налогообложения. Виды регрессивных налогов Регрессивную форму имеют несколько актуальных налогов согласно действующему законодательству. В целом, введение регрессивной шкалы НДФЛ в 2024 году приведет к изменениям в налоговых выплатах для разных категорий налогоплательщиков.
Регрессивный налог
Безусловно, плоская шкала налогообложения легче переносится состоятельными людьми, а прогрессивное налогообложение задевает власть имущих тем больше, чем сильнее растет прогрессия обложения. Поэтому власть имущих всегда выступает против такого способа обложения, а защищающие их интересы финансисты и различные эксперты всегда будут находить доводы против этого. Учитывая развитие в нашей стране технологий налогового администрирования, осознание многими представителями бизнеса рисков от уклонения налогов, доводы экспертов о том, что при прогрессивном налогообложении состоятельные налогоплательщики будут уходить от высоких налогов, не в полной мере состоятельны. Следует отметить, что прогрессивное налогообложение существует во многих развитых странах.
Первая — поддержка семей, вторая — поддержка российского производителя, третья — никакого государственного регулирования цен. Что касается госрегулирования, то даже на своем веку я застал много проявлений последствий подобных мер. Это были и карточки, и ситуации, когда в 1960-е годы в магазин приходили все члены семьи, чтобы взять побольше хлеба.
Мы это всё проходили, любое такое регулирование цен приводило к дефициту, поскольку никто не будет производить себе в убыток. Тем более что у государства сегодня много рыночных инструментов. Например, через таможенные пошлины, субсидирование процентной ставки по кредитам для производителей. Бесплатно ничего не получится. Бесплатно только дефицит и его последствия. Во-первых, президент поручил рассмотреть этот вопрос.
Так что тема витает в воздухе. Но мы, как я говорил, предлагали эту меру давно, еще года два назад. И тогда нас обвинили в том, что мы хотим ввести карточную систему, вернуться в Советский Союз и так далее. Никто там наши аргументы не слушал. Но, слава Богу, сегодня не только мы об этом говорим, но и депутаты Госдумы. Президент услышал, что эта тема серьезная.
Хочу еще раз подчеркнуть, что эта мера одновременно и социальная, и экономическая.
Глупость несусветная. Мы даже опровергать не стали. Хочу только отметить, что в той дискуссии говорилось совсем о другом. При этом тех, кто получает меньше 12 тыс. Вот о чем был разговор. Даже дошли до принятия законопроекта, мы его подготовили, с Минэкономразвития договорились, Минфин поддержал. Внесли в Госдуму, а там посмотрели, подумали и говорят: а давайте мы сделаем наоборот. И вместо отмены внесем шесть неналоговых платежей в Налоговый кодекс.
Вот это называется разворот на 180 градусов. Мы просили освободить от них, а их приравнивают к налогам, а это уже совсем другая мера ответственности. Так до сих пор этот вопрос и болтается между землей и небом, никуда не прикрепились эти неналоговые платежи. А их неимоверное количество. Есть разные оценки: кто-то говорит, что 50—60, а кто-то — что и все 70. Никто не знает, куда идут эти деньги, кто за них и где отчитывался когда-нибудь. Не все, конечно. Например, дорожные соответственно направляются на строительство дорог.
Парламентарий подчеркнул, что прогрессивная ставка НДФЛ может рассматриваться только как один из способов сокращения разрыва в доходах граждан - он обратил внимание на то, что именно это и имел ввиду президент. Зампред Комитета ГД по экономической политике Сергей Алтухов ЕР согласен с высказыванием президента о готовности общества к таким мерам - по его оценке, готова и экономика. У нас уже не совсем плоская шкала налогообложения, - пояснил он. И эта система успешно прошла апробацию". Теперь, по его словам, будет прорабатываться более детальная налоговая градация - и она нужна не столько для увеличения налоговых поступлений в федеральную казну, а для более справедливого взимания налогов. По словам Алтухова, от избирателей часто поступают предложения смягчить социальное неравенство посредством снижения налогов для граждан с низкими доходами, для одиноких родителей и тех, кто воспитывает детей-инвалидов.
Налог на прибыль будете считать по-новому
Регрессивное налогообложение применяют при исчислении единого социального налога (ЕСН), государственных пошлин и косвенных налогов. В Госдуму внесли законопроект, которым установят регрессивную шкалу ставок по налогу на прибыль. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. Основные параметры регрессивной системы налогообложения Регрессивная система налогообложения обладает как положительными, так и отрицательными особенностями. В целом, введение регрессивной шкалы НДФЛ в 2024 году приведет к изменениям в налоговых выплатах для разных категорий налогоплательщиков. Другим потенциальным недостатком регрессивного налогообложения является то, что необходимые налоговые поступления могут уменьшиться, если потребление сократится.
Отмена регрессивной шкалы страховых взносов откладывается
Я не знаю, о чем сейчас говорил Максим Орешкин и другие коллеги, но я бы поддержал перераспределение. Я понимаю, что у меня, наверное, немного сторонников, но я всё-таки приверженец прогрессивной налоговой шкалы. Так она не прогрессивная, а регрессивная, поскольку бедные платят большую долю от своих зарплат. Если у человека зарплата 12 тыс. А если человек зарабатывает от 122 тыс.
Поэтому я и говорю про перераспределение нагрузки. Это действительно так и было? Глупость несусветная. Мы даже опровергать не стали.
Хочу только отметить, что в той дискуссии говорилось совсем о другом. При этом тех, кто получает меньше 12 тыс. Вот о чем был разговор. Даже дошли до принятия законопроекта, мы его подготовили, с Минэкономразвития договорились, Минфин поддержал.
Внесли в Госдуму, а там посмотрели, подумали и говорят: а давайте мы сделаем наоборот. И вместо отмены внесем шесть неналоговых платежей в Налоговый кодекс. Вот это называется разворот на 180 градусов.
Вы передаете ноду на аутсорсинг в качестве сервисного инструмента.
Существуют затраты на аутсорсинг узлов, которые снижают вознаграждение. Уровень 3 — нет минимальной ставки. Вы добавляете токены в пул ставок. Вознаграждения рассчитываются после вычета комиссий пула.
Сродни депозиту в банке - и там и там централизованная организация получает прибыль за счёт средств вкладчика. Уровень 4. Самый низкий уровень, и, в тоже время, самый популярный, за счёт простоты и удобства, предполагает привязку токенов к биржам. Сборы супер высокие, а процесс менее прибыльный.
Существует колоссальная разница в доходах между уровнями 1 и 2 по сравнению с двумя нижними уровнями 3 и 4. Эта разница побуждает более крупных игроков продолжать делать ставки, в то время как более мелкие несут наибольшие расходы. Более того, крупнейшие стейкеры получили токены Eth совершенно бесплатно, в ходе премайна 70млн. Интуитивно, очень напоминает пирамиду.
На самом деле, это относится ко всем PoS системам, Эфир взят лишь как пример. Гениальный способ отъема денег у населения Земли!
Это позволяет им наращивать свое состояние быстрее. Выгодно крупному бизнесу Также регрессивная система выгодна крупным компаниям и корпорациям, у которых высокая прибыль. Чем больше они зарабатывают, тем меньше платят налогов относительно своих доходов.
Выгодно правительству Некоторые экономисты считают, что регрессивные налоги выгодны правительству, так как стимулируют экономический рост. Бизнес вкладывает больше в развитие, создавая рабочие места и повышая ВВП. Невыгодно малообеспеченным Зато регрессивная система явно невыгодна малообеспеченным слоям населения, которые вынуждены отдавать на налоги большую часть своих доходов. Усиливает неравенство Из-за того, что бедные платят относительно больше налогов, а богатые - меньше, регрессивная система усиливает неравенство в обществе. Тормозит социальное развитие Также из-за недостатка средств страдают социальные программы - образование, медицина, пенсии.
Это тормозит социальное развитие. Увеличивает социальную напряженность Рост неравенства и ослабление социальных гарантий порождает недовольство у малообеспеченных слоев населения. Это приводит к росту социальной напряженности в обществе. Стимулирует теневую экономику Высокая налоговая нагрузка для бедных может стимулировать рост теневой экономики.
Или богатые люди побегут менять гражданство. Поэтому к выбору шкалы нужно подходить аккуратно, уверены эксперты. Если правительство пойдет по первому варианту, про который говорили источники «Блумберга», тогда рост налоговой ставки затронет интересы каждого пятого россиянина. То есть весь наш многострадальный средний класс. Они способны привести лишь к обеднению населения. Однозначно не нужно снижать планку доходов ниже 5 млн рублей, - считает Владимир Громов. По сути, лучше повысить ставки для сверхвысоких доходов. А если значительно поднять налоги для среднего класса, это ухудшит его положение. Россияне отдают государству каждый третий заработанный рубль. Но богатые платят даже меньше. Тем более что платим мы не так уж и мало. Да вот только есть одно но. В этих странах, как правило, в размер этих налогов включают еще и пенсионные выплаты. У нас же НДФЛ и страховые взносы - это разные вещи. К примеру, если номинальная зарплата у человека 100 тысяч рублей, то он платит с нее 13 тысяч в виде НДФЛ. И еще 30 тысяч платит за него работодатель - это те самые страховые взносы, которые идут на пенсии, бесплатную медицину, декретные и прочие социальные гарантии для работающих.
Глава II. Ставки и расчет налога
При единой налоговой ставке по мере увеличения или уменьшения, к примеру, облагаемого дохода исчисляемый налог соответственно увеличивается или уменьшается пропорционально. А вот если налоговая ставка снижается с увеличением налоговой базы, мы говорим о регрессивном налогообложении. В этом отличия трех систем налогообложения — пропорциональной, прогрессивной и регрессивной. Регрессивное налогообложение также часто именуется дегрессивным. Регрессивное налогообложение в РФ В основе применения дегрессивного налогообложения лежит использование регрессивной налоговой ставки.
Госдума рассмотрит законопроект , который вводит прогрессивную шкалу налогообложения на доходы физлиц. C учетом постоянных изменений в налоговом законодательстве важно не допустить ошибок в расчетах по НДФЛ.
Передайте задачи аттестованным специалистам бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент. Они правильно выполнят расчеты, а также возьмут на себя всю налоговую и бухотчетность, заранее напомнят об обязательных платежах, а вы можете сосредоточиться на бизнесе.
Эти налоги, как правило, снижают налоговое бремя людей с более высокой платежеспособностью, поскольку они больше переносят относительное бремя на людей с более низкой платежеспособностью. Как правило, при регрессивном налогообложении, доходы делятся на части, каждая из которых облагается по своей ставке, то есть пониженные ставки действуют не для всего объекта налогообложения, а для его части, которая превышает предыдущую. Например, налоги, взимаемые в форме фиксированного процента на расходы, такие как НДС , или прямые фиксированные налоги, например подушный налог poll tax или лицензионный сбор за телевизоры в Великобритании, являются регрессивными по своему конечному результату. Регрессивное налогообложение применяется в сфере импорта, торговли, производства товаров и услуг.
Депутат ГД Алексей Журавлев партия "Родина" тоже уверен в том, что обществе есть такой запрос, ведь в глазах подавляющего большинства россиян "система, по которой больше налогов платят богатые, а у бедных есть льготы, безусловно, справедливее той, что всех уравнивает". Также он обратил внимание, что снижение ставок для малоимущих всерьез не повлияет на наполняемость казны.
Когда может произойти реформа? Об этом политик заявил на пресс-конференции. Он также констатировал, что любые изменения налоговой политики должны основываться на диалоге, в частности, с крупным бизнесом. Депутат ЛДПР Владимир Сипягин напомнил, что в РФ сейчас пропорциональное налоговое право - для каждого налогоплательщика устанавливается фиксированная ставка в долях или процентах, которая будет неизменной при динамике налоговой базы.
5 примеров регрессивного налогообложения: как это работает и кто пострадает
Что касается социального аспекта, этот вопрос остается спорным. Регрессивное налогообложение предусматривает большие обязательные отчисления в бюджет при меньших доходах. С одной стороны, это стимулирует зарабатывать больше для экономии на процентной ставке. С другой стороны, регрессивное налогообложение — серьезная нагрузка на наименее социально защищенные слои населения. Оптимизация налогообложения в данном случае осуществляется за счет использования пропорциональной схемы исчисления налогов. Фактически это предусматривает соблюдение принципа маржинальности. Ставка налога устанавливается с учетом конкретной величины прибыли. Виды регрессивных налогов Регрессивную форму имеют несколько актуальных налогов согласно действующему законодательству. Прежде всего, это НДС. Налог добавляется к цене продукции на всех этапах ее производства и реализации. Также регрессивную форму имеет акцизный сбор.
Мелкие игроки платят 0,05 ETH за стейкинг и столько же за анстейкинг. Поймите, что мелкий вкладчик платит несколько комиссий за стейкинг, дестейкинг и пул. Плюсом, ко всему выше, мелкий инвестор несёт риски по скаму биржи пула , коих уже заскамилось огромное количество, и потерять весь застейканный депозит.
Вероятно, многие предпочтут хранить токены на некастодиальном личном кошельке, нивелирую риски, но, и не получая прибыль от владения. Напротив, крупные стейкеры, которые управляют своими собственными узлами, должны заплатить только единовременную комиссию за стейкинг в размере 0,5 ETH. И, не несут рисков скама, так как все токены аккумулируются на их, полностью подконтрольном, кошельке-узле.
Таким образом, участники уровней 3 и 4 обычно несут более высокие затраты. Теперь, учитывая их небольшой капитал, более мелкие игроки могут продавать или хранить токены в кошельках, поскольку затраты на стейкинг невероятно высоки, количество желающих заниматься стейкингом будет неуклонно падать. Купить рекламу Отключить Споры о сетевых сборах: брать у бедных, отдавать богатым Как уже упоминалось, Ethereum PoS имеет стандартную 4-уровневую систему для ставок и вознаграждения инвесторов.
Однако, не все держатели Ethereum стейкают свои монеты. Мелкие держатели Eth PoS решили не делать ставки из-за колоссальных требований. Но, с них взимается комиссия за транзакции, поскольку они держат или используют свои токены в сети Ethereum.
Оплата газа является круглогодичным явлением. Это означает, что пока вы используете ETH, вы платите комиссию. Ставка не похожа на майнинг, где новые майнеры зарабатывают в основном на вновь произведенных токенах.
Существует Министерство Российской Федерации по развитию Дальнего Востока и Арктики, но толку от деятельности данного министерства дальневосточники не видят. Практический результат Снижение цен на товары и услуги. Решение Предлагаю ввести дальневосточную регрессивную шкалу налогооблажения как меру глобального воздействия, а именно снижение ставки по мере удаления от центральной России на: налог на добавленную стоимость особенно топливо и энергоносители , акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, водный налог, транспортный налог.
Трудовой договор был расторгнут 31 января того же года. Оклад сотрудника составлял 30 000 руб. С суммы выплаты по трудовому договору С. Берекетоглы "Актив" должен уплатить ЕСН: в федеральный бюджет - 6000 руб. Сумма, которую нужно перечислить в федеральный бюджет, уменьшается на сумму взносов на обязательное пенсионное страхование 30 000 руб.
Плательщиком налога является не только российский работодатель, но и иностранная компания, если она ее филиал или представительство зарегистрирована в налоговом органе на территории РФ. Не имеет значения и статус иностранного работника. Единый социальный налог уплачивается с выплат иностранным физическим лицам, которые: 1 постоянно проживают в РФ получили вид на жительство ; 2 временно проживают в РФ получили разрешение на временное проживание ; 3 временно пребывают в РФ прибыли в РФ на основании визы или в порядке, не требующим визы, и не имеющие вида на жительство или разрешения на временное проживание. Иначе обстоит дело с взносами в Пенсионный фонд. Под пенсионное страхование подпадают иностранные граждане и лица без гражданства, которые постоянно или временно проживают в Российской Федерации и работают по трудовому или гражданско-правовому договору. А на выплаты, начисленные в пользу иностранных граждан, временно пребывающих в РФ, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не начисляются, так как эти граждане в соответствии с законодательством не являются застрахованными в ПФР лицами п. N 167-ФЗ. В связи с этим сумма ЕСН в части, которую зачисляют в федеральный бюджет, не может быть уменьшена на сумму начисленных за тот же период страховых взносов, то есть не может быть применен налоговый вычет.
Смит, который пребывает на территории РФ на основании годовой трудовой визы. Ежемесячный оклад иностранного работника составляет 20 000 руб. В течение года ему не производились выплаты, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль, не выплачивались пособия, компенсации и прочие доходы. Поскольку Дж. Смит временно пребывает в России, он не является застрахованным лицом в органах Пенсионного фонда, и на выплаты, начисленные в его пользу "Пассивом", страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не начисляют. На практике бухгалтеры могут столкнуться с такой проблемой. Инспекторы Пенсионного фонда РФ иногда не выдают свидетельства сотрудникам-иностранцам с временной регистрацией в России, ссылаясь на статью 3 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации". В эту статью до сих пор не внесены надлежащие поправки.
С одной стороны, в ней указано, что право на пенсию есть у застрахованных в соответствии с законом лиц. А к последним, благодаря внесенным в 2004 году в закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" поправкам, относятся не только постоянно проживающие, но и временно проживающие в России иностранные работники. С другой стороны, эта статья по-прежнему предусматривает, что право на получение пенсии имеют только постоянно проживающие в нашей стране иностранцы. Минфин России неоднократно направлял в органы ПФР указания о том, что необходимо регистрировать иностранцев, которые временно проживают в России. К сожалению, решить проблему до конца пока не удается. Поэтому, если инспектор ПФР не согласится выдать свидетельство иностранцу, который временно проживает в России, требуйте письменного отказа в приеме сведений. Если такой отказ будет получен, пенсионные взносы на доходы временно проживающих в России иностранцев начислять не нужно и, следовательно, суммы ЕСН в части, зачисляемой в федеральный бюджет, должны уплачиваться без учета налогового вычета. Временно проживающие могут быть приняты на работу только при наличии у них разрешения на работу, выданного им территориальным отделением федеральной миграционной службы ФМС.
По общему правилу они могут работать только в том субъекте РФ, где им разрешено проживать.
Материалы по теме
- Регрессивная шкала при пониженных тарифах
- Регрессивная налоговая система: примеры
- Регрессивный налог
- Сообщество
- Минэкономразвития подготовило регрессивную шкалу для налога на дивиденды
- Путин одобрил прогрессивную шкалу налогообложения: сколько заплатят россияне - МК
ЧТО ТАКОЕ РЕГРЕССИВНЫЙ НАЛОГ: определение, примеры и факты
Многие оценивают данную систему как несправедливую, однако если обратиться к мировому опыту, то можно найти ряд положительных моментов, которым поспособствовали именно регрессивные налоги. Именно такой подход обеспечивает в ряде стран наиболее полноценный сбор налогов. Граждане с высоким заработком охотнее раскрывают свои доходы, если уверены в том, что существенная часть их денег не будет изъята в пользу государства. Грамотное понижение процентной ставки по мере роста налоговой базы способствует привлечению в бюджет значительного объема денежных ресурсов. Фактический размер выплат высокообеспеченной части населения будет все равно больше, чем у граждан с низкими доходами. В случае же прогрессивного или пропорционального налогообложения этот объем может оказаться в разы ниже утаивание реального дохода. При этом для малообеспеченных граждан регрессивные налоги - более тяжелое бремя, чем для богатых.
Это касается и косвенных налогов, уплата которых ложится непосредственно на конечного потребителя носителя налогового бремени. Так, если рассматривать экономическую ставку, а не номинальную, то НДС составляет большую долю заработка тех, кто беднее. Заключение В настоящее время налоговая система нашей страны далека от совершенства. Большим вопросом остается эффективность применения различных налоговых ставок. В России очень большая доля непрямых, косвенных налогов, которые тяжелым бременем ложатся на самую большую часть населения страны - средний класс. В конечном итоге это те же самые регрессивные налоги, доля которых в доходах малообеспеченных граждан высока.
При этом существует другая, не менее важная проблема, связанная с сокрытием существенной части прибыли при декларации доходов. В такой ситуации применение регрессивной ставки налога на прибыль может быть весьма эффективным решением. Данный подход будет показывать прибыль в полном объеме, ведь по мере ее роста ставка налога снижается.
Согласно оценкам АКРА, наиболее вероятным вариантом проведения налоговой реформы является изменение параметров НДФЛ в комбинации с коррекцией ставок налога на прибыль. Возвращение к прогрессивной шкале НДФЛ может стать очень неудачным поворотом российской налоговой политики, считает управляющий партнер «Пепеляев Групп» Сергей Пепеляев.
Вновь заработают стимулы к уклонению от налогов, а также снизится желание трудиться: зачем зарабатывать больше, если значительная часть приработка уйдет в налог?
Механизм пониженных ставок по НДС возник потому, что достоверно оценить потребление товаров первой необходимости малообеспеченными лицами затруднительно, издержки налогового администрирования такой системы были бы крайне высоки. Как итог, государство было вынуждено снижать ставку для всех групп товаров определенной категории бить по «площадям». И эта мера, хотя и не оптимальная, достигает своего результата. Исследования в Боливии, Колумбии, Эквадоре 2007 г. Если вы уже купили, войдите в аккаунт Архив.
Например, налоги, взимаемые в форме фиксированного процента на расходы, такие как НДС , или прямые фиксированные налоги, например подушный налог poll tax или лицензионный сбор за телевизоры в Великобритании, являются регрессивными по своему конечному результату. Регрессивное налогообложение применяется в сфере импорта, торговли, производства товаров и услуг. Также по регрессивному принципу рассчитывается ряд специальных сборов, период налогообложения по таковым является разным. Так, например, в суде государственная пошлина на подачу заявления зависит от размеров имущественных требований истца.