С 1 января 2024 года в России можно открыть новый вид индивидуального инвестиционного счета – ИИС-3. Условия по уже открытым ИИС власти обещают оставить без изменений.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт, зачем он нужен и свежие изменения
| Вычет НДФЛ на долгосрочные сбережения и иные сопутствующие поправки | Индивидуальный инвестиционный счёт нового типа: что о нём известно. |
| Иис в 2024 году изменения | Минфин России внес в правительство законопроект о введении нового типа индивидуальных инвестиционных счетов – ИИС-3. |
Лента новостей
- Регистрация
- На счёт "три": брокеры опасаются появления ИИС нового типа
- Подпишитесь на нашу рассылку.
- Закон по ИИС-3 почти принят. Условия по новым счетам отличаются | InvestFuture
- О налоговых льготах для счетов ИИС
- Что такое ИИС и чем он отличается от брокерского счёта
Как будет работать ИИС нового типа
Также Госдума отклонила поправку о выводе со счета дивидендов и купонов на внешний счет. Сейчас законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний. Индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ за исключением дивидендов, потолок этого типа льготы не ограничен.
Предусмотрено положение, согласно которому не признается выплатой дохода налогоплательщику перечисление денежных средств, учитываемых на его ИИС, открытом после 1 января 2024 года, медицинским организациям или ИП, осуществляющим медицинскую деятельность, в счет оплаты дорогостоящего лечения. Введена статья 219.
Предполагается, что он объединит налоговые льготы двух типов счетов. Законопроект о введении ИИС-3 предполагает постепенное увеличение срока владения ИИС-3 с пяти до десяти лет, до его истечения инвесторы не могут закрыть счета без потери налоговых льгот и уплаты пени. Однако после вступления законопроекта о новом типе счетов в силу инвесторы уже не смогут открывать ИИС двух прежних типов. Также старые типы счетов можно будет добровольно трансформировать в ИИС-3, на 8 декабря соответствующий законопроект находится на рассмотрении в Госдуме.
Профучастник обязан уведомить клиента о прекращении договора на ведение ИИС в течение трех рабочих дней со дня его прекращения. Чтобы расторгнуть договор о ведении ИИС, необходимо закрыть все позиции на срочном рынке, активные заявки, задолженности и маржинальные позиции. Подать заявление о закрытии счета можно онлайн, в том числе через приложение брокера. В течение первых трех лет действия программы с 2024 по 2026 год , чтобы получить налоговые льготы, инвестору необходимо будет держать ИИС-3 открытым пять лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно увеличиваться и к 2029 году вырастет до десяти лет. Исключительным случаем остается возврат денег, драгметаллов и ценных бумаг по требованию клиента для оплаты дорогостоящих медицинских процедур из установленного правительством перечня. В этом случае договор ИИС не закрывается, хотя и будет сделан возврат активов. Банк России пояснил , что для вывода средств инвестору необходимо обратиться с заявлением к своему профучастнику, приложить копию договора на оказание медицинских услуг, а также документ от медицинской организации, в котором будет указана необходимость дорогостоящего лечения и его стоимость. Нужная сумма зачисляется на счет медицинской организации не позднее трех рабочих дней с момента получения заявления и полного комплекта документов», — сообщил ЦБ.
Что такое ИИС 3-го типа и как его открыть
Какие документы нужны: форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год; договор об открытии ИИС. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета; справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги и что этих денег достаточно, чтобы получить вычет. В некоторых случаях придется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: для этого потребуются данные о работодателе и доходах, также будет необходимо выбрать из перечня возможных вычетов «Инвестиционные налоговые вычеты» и указать сумму, которую инвестор внес на ИИC за год. Как подать заявление на налоговый вычет После того как заявление на возврат денег будет подано, в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам, которую можно будет вывести на банковский счет.
Использование счёта второго типа освобождало от налога всю полученную прибыль, включая купоны и исключая дивиденды. Этот счёт получил меньшее распространение. Когда количество открытых счетов начало исчисляться не десятками, а сотнями тысяч, в Минфине начали поговаривать о необходимости в ближайшем будущем закрыть ИИС — или, по крайней мере, реформировать их.
Особенно неоднозначной была ситуация, когда правительство платило деньги за инвестиции в иностранные компании. Однако государство с помощью налоговых льгот решало задачу популяризации фондового рынка. И, надо признать, успешно решило её. Но когда количество открытых брокерских счетов стало измеряться не сотнями тысяч, а миллионами, стало понятно, что правительство свою миссию выполнило. Тогда правительство с подачи регулятора поставило новую задачу — создать условия и инструменты для того, чтобы в экономику начали приходить длинные деньги. Компромисс по срокам Так появился ИИС-3. В первоначальной редакции открыть счёт предлагалось на 10 лет. Для многих инвесторов — вчерашних вкладчиков в банках, а также для профессионального сообщества данный срок оказался чересчур длинным. После многомесячных дебатов было принято решение постепенно увеличивать минимальный срок владения счётом. Так, с этого года и до 2026 года включительно можно будет открывать ИИС-3 на 5 лет.
Далее срок владения будет увеличиваться на 1 год, пока, наконец, с 2031 года он не достигнет первоначально задуманных 10 лет.
Документ устанавливает запрет безосновательного отказа профессиональным участником рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение ИИС-III, принимать активы, передаваемые другим профучастником рынка ценных бумаг, договор на ведение ИИС-III с которым прекращается. При этом законом предусматривается право лица, осуществляющего открытие и ведение ИИС, в случае невозможности отсутствие корреспондентских счетов, инфраструктуры, лицензии и т. Снимать деньги с ИИС возможно только на дорогостоящее лечение Гражданину также предоставляется право требования возврата учтенных на его ИИС денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг без прекращения договора на ведение ИИС при возникновении особой жизненной ситуации.
Под особой жизненной ситуацией понимается выплата медорганизациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим медицинскую деятельность, в счет оплаты дорогостоящих видов лечения в размере стоимости такого лечения. Перечень таких видов лечения будет определять правительство.
Иначе придется вернуть налоговый вычет государству, да еще и с пенями. Вдобавок эксперты говорят, что лавочку все-таки не прикрыли есть еще возможность зайти на зарубежный рынок: российским инвесторам доступны активы азиатского и американского рынков. Если сегодня портфель ценных бумаг просел, то есть резонная возможность докупить более дешевый актив. Также лучше в такой ситуации стать инвестором в долгосрок, а потом, спустя три года удержания бумаги, претендовать на льготу долгосрочного владения ЛДВ и не платить налог с дохода, если вдруг зарубежные активы разблокируют, — говорит финансовый директор КПК «Капитал Регионов» Игорь Бутаков. Также могут возникнуть проблемы с продажей активов, которые попали под заморозку. Хотя ЦБ предложил предоставить возможность неквалифицированным инвесторам читай «простым смертным» продавать заблокированные активы квалифицированным инвесторам. ИИС разорвало — что делать Многие российские инвесторы весной 2022 года столкнулись с неприятной ситуацией — их брокеры попали под санкции и в спешке начали переводить иностранные акции к другим брокерам. По идее, строго-настрого запрещено выводить с одного счета бумаги и деньги, тогда ИИС автоматически закрывается, а в случае получения налоговых вычетов их необходимо вернуть.
Но Банк России сжалился над частными инвесторами и разъяснил условия, при которых владельцы инвестсчетов могут претендовать на налоговый вычет после смены брокера. Если коротко: чтобы сохранилось право на льготу, необходимо в течение одного месяца после разрыва открыть ИИС у нового, неподсанкционного брокера, собрать у него все ценные бумаги, которые были у вас до этого, и закрыть все остальные инвестсчета. То есть ни о каких возвратах вычетов государству речи быть не может, подтверждают эксперты, так как на момент действия льготы клиенты соблюдали все правила. А потом возникли форс-мажорные обстоятельства. Игра по-крупному: как стать квалифицированным инвестором Не нужно нам ничего буржуйского Власти планировали отменить льготы при инвестировании в иностранные ценные бумаги на ИИС. Суть законотворческой инициативы заключается в том, что, если на счете есть зарубежные активы, тогда инвестор не имеет права претендовать на налоговый вычет конкретно по этим ценным бумагам. По мнению законотворцев, эта мера не позволила бы капиталу утекать за бугор, а значит, большая часть денег будет вливаться в российскую экономику.
Общая информация
Кроме того, налоговые вычеты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту — работодателю. А вычеты по ИИС могут быть предоставлены налоговым агентом, который ведет такой счет. Ключевым условием для получения вычетов станет срок вложений — не менее 10 лет. Но предусмотрен переходный период — в 2024-2026 гг.
В последующем он будет ежегодно повышаться на год, пока не достигнет 10 лет. Вычеты можно будет применить к сбережениям, осуществленным с 1 января 2024 г. Инвестиционные вычеты типа I и типа II Сохраняется возможность применения инвестиционного вычета типа I в сумме внесенных денежных средств на ИИС, но не свыше 400 000 руб.
Иначе говоря, государство позволит получить больше преимуществ, однако заставит инвесторов значительно дольше держать свои деньги на ИИС. Поэтому одно из главных отличий ИИС-3 — увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот. Наглядна сравнительная таблица: Источник: gazprombank. Недавняя актуальная информация от Минфина: на текущий момент налоговая база для ИИС-3 не готова , однако это не должно повлиять на сроки его запуска, поскольку первый вычет можно получить лишь в 2025 году. К этому времени налоговый кодекс должны доработать.
На текущий момент еще ведутся доработки, однако некоторые из них не зависят от нашего желания по этому мы спешим внедрить хотя бы минимальный объем функционала для продолжения открытия счетов ИИС. В следующем году будет реализовано: 1. Сумма пополнения на старых счетах останется ограничение 1 млн в год. На новых ограничений не будет 2. Полная автоматизация трансформации 3.
Количество счетов возможность открытия 3 счетов По мере появления разъяснений правительства будут: 4. Вывод средств с ИИС 5. Ограничение на списки инструментов 6. Получение положенных двух льгот По мере появления новостей, будем вас информировать. Последние записи:.
ИИС-3: главное, что должен знать инвестор ИИС-3: главное, что должен знать инвестор Финансовая грамотность и налоговая культура населения 05 апреля 2024, 13:31 С 1 января 2024 года в России можно открыть новый вид индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Их больше открыть нельзя. Мы выясняли, чем условия по новому счету отличаются от предыдущих. Как было До 1 января 2024 года в России можно было открыть ИИС, минимальный срок владения которым составлял три года. Максимально в год можно было вносить на ИИС обоих типов 1 млн.
При этом можно было владеть только одним индивидуальным инвестиционным счетом. Индивидуальный инвестиционный счёт ИИС — это особый вид брокерского счёта, который позволяет обычным гражданам торговать на бирже и инвестировать свои средства. Его главное преимущество — налоговые льготы. Исключение составят экстренные ситуации, если крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение. Перечень видов такого лечения утвердило правительство. Это, например, хирургическое, терапевтическое и комбинированное лечение онкологических заболеваний, инсульта, острого инфаркта миокарда, туберкулеза, тяжелых форм заболеваний глаза, доброкачественной опухоли мозга, пересадка клапанов сердца и др. ИИС-3 фактически объединяет собой две льготы предыдущих инвестиционных счетов. По нему можно: оформить налоговый вычет на внесенную сумму, но не более 52 тыс. Пример Инвестор из Москвы Николай Н.
Чем интереснее ИИС-3
- Новости по теме
- На счёт "три": брокеры опасаются появления ИИС нового типа
- Чем интереснее ИИС-3
- «Финам»: как изменится ИИС в 2024 году 20.11.2023 | Банки.ру
- Накануне реформы: что происходит с инвестиционными счетами россиян - Финансы
- Вычет НДФЛ на долгосрочные сбережения и иные сопутствующие поправки
Новый ИИС 2024: Реформы, изменения и новые возможности
Из-за санкций многие индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) частных инвесторов разорвало: часть акций осталась у подсанкционных брокеров вроде Сбера или ВТБ, а другая была перемещена к брокерам, свободным от ограничений. Новый ИИС 2024: Реформы, изменения и новые возможности. Однако пока не были приняты изменения в Налоговый кодекс РФ в части применения налоговых льгот для ИИС-3. денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года (далее – вычет типа III). Открытые в 2024 — 2026 годах ИИС без потери права на налоговые льготы нельзя будет закрыть раньше чем через 5 лет.
Минфин: задержка закона о вычетах по ИИС-3 не повлияет на возможность их получения
Главные преимущества ИИС-3 по сравнению с ИИС типа А или Б: возможность получать комбинированную льготу, иметь до трех ИИС у разных брокеров, выводить деньги на дорогостоящее лечение, вносить их на счет без ограничений по сумме. Минфин России внес в правительство законопроект о введении нового типа индивидуальных инвестиционных счетов – ИИС-3. Государственная дума приняла в первом чтении законопроект, который с 1 января 2024 года позволит открывать в России долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). Однако пока не были приняты изменения в Налоговый кодекс РФ в части применения налоговых льгот для ИИС-3. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, на котором ведётся учёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг. 1 января 2024 года вступает в силу новый закон об изменениях в ИИС.
Чем интереснее ИИС-3
- «Я помню, как всё начиналось…»
- Минфин разработал законопроект об ИИС 3 типа с 2024 года
- Госдума приняла законопроект о введении ИИС-3 с 2024 года
- ИИС-3: главное, что должен знать инвестор
- Как будет работать механизм страхования индивидуальных инвестиционных счетов?
Госдума согласовала налоговые льготы для ИИС-3: как будет работать новый инструмент
В начале 2024 года индивидуальный инвестиционный счет изменится. Объединить два существующих типа ИИС в один было решено еще в 2020 году, однако воплощение идеи началось лишь теперь. Кроме того, для владельцев ИИС-3 предусмотрят и другой вид налогового вычета — за внесение денег на счет, но его размер не превысит 400 000 руб. ИИС 2024 изменения. В России появится индивидуальный инвестиционный счет №3: Что это такое и как он будет. Новость \ Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III. Эксперты напомнили о преимуществах старых типов ИИС и рассказали, как заработать на их трансформации в ИИС-3. Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, направленный на поэтапное реформирование института индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). ИИС 2024 изменения. В России появится индивидуальный инвестиционный счет №3: Что это такое и как он будет. Новость \ Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III.