Обзор Федерального закона 389-ФЗ от 31.07.2023 о налоговых изменениях в НК РФ в 2023 и 2024 году. Что нового по налогам, взносам, вычетам.
ФНС сообщила, сколько собрала от повышенного налога на доходы физлиц
Федеральная налоговая служба с 1 марта 2023 года начала контролировать переводы физических лиц с одной банковской карты на другую. Налоговый кодекс, деятельность Федеральной налоговой службы (ФНС), ее проверки, оптимизация налогов и борьба с уклонением от их уплаты, возвращение НДС, налогоплательщики и налоговые инспекторы, налоговая нагрузка, сборы налогов, недоимки. Управление ФНС России по Санкт-Петербургу разъяснило актуальные вопросы по налогообложению физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В статье расскажем про изменения в порядке расчета и уплаты НДФЛ для налоговых агентов, дадим таблицу с новыми сроками по НДФЛ на 2024 год. Налоговый кодекс, деятельность Федеральной налоговой службы (ФНС), ее проверки, оптимизация налогов и борьба с уклонением от их уплаты, возвращение НДС, налогоплательщики и налоговые инспекторы, налоговая нагрузка, сборы налогов, недоимки. Все налогоплательщики-физические лица в России могут проверить баланс своих расчетов с государством на едином налоговом счете (ЕНС), соответствующий раздел заработал в личных кабинетах на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России, сообщил глава.
Систему единого налогового счета доработают
Телефон для справок: 8 34794 2-90-30. Перепечатка допускается по согласованию с редакцией. Ссылка на авторство газеты «Выбор» обязательна. Для интернет-изданий прямая активная гиперссылка обязательна.
При подаче бумажной версии нужно предъявлять паспорт. По просьбе заявителя его представителя на одном экземпляре делается отметка о приеме документа с указанием даты. Электронную версию не примут при ошибочном отправлении, если нет УКЭП либо при ее несоответствии, а также при отправке не по установленному формату. Если плательщик получит уведомление об отказе, он может исправить ошибки и подать Согласие повторно.
Антон Силуанов видит только один выход: сейчас отложить некоторые расходы на 2024—2026 годы, а в будущем провести «мобилизацию» ресурсов, чтобы справиться с возросшей нагрузкой. Глава ФНС Даниил Егоров не стал ждать 2024 года и уже сейчас готов реализовывать «проактивный порядок уплаты налогов». То есть автоматически списывать средства со счетов россиян сразу после направления уведомления о необходимости оплаты налогов. Формально, такое новшество должно облегчить жизнь россиянам: оно избавит людей от лишних нажатий кнопок для оплаты налогов и снизит вероятность появления задолженности и начисления пени. Фактически — ускорит сбор налогов. Как и полагается виртуальному кошельку, баланс ЕНС может быть как отрицательным в случае появления задолженности после выставления счёта, так и положительным, если есть излишки. Пример отображения ЕНС в личном кабинете налогоплательщика Фото: nalog. Последний вариант наиболее реальный. Сейчас существует 5 больших категорий налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные вычеты и «проценты за проценты». Но все они привязаны к налогу на доходы физических лиц.
Оплатить таким образом можно, например, налоги на имущество, НДФЛ и другие. Документы, содержащие налоговую тайну, ФНС будет передавать налогоплательщику только с его согласия. Для прекращения получения налоговых документов также через «Госулуги» необходимо направить уведомление об отказе.
Россиян ждут изменения в налоговой сфере
Есть специальный онлайн-сервис налоговой службы, на котором можно проверить льготы в конкретном населенном пункте. Для этого: Зайдите на сервис налоговой «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Укажите налоговый период и выберите свой регион или муниципальное образование, нажмите «Найти». Нажмите справа кнопку «Подробнее» после того, как система выдаст результаты.
Пролистайте страницу ниже и выберите «Местные льготы» или «Федеральные льготы». Федеральные льготы действуют для всех регионов. А вот местные действуют только в определенном субъекте РФ.
Их устанавливают региональные власти своими постановлениями. В разных регионах перечень льготников и требования для получения льгот могут отличаться. Это, например, ветераны ВОВ, пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды, родители детей-инвалидов.
И граждане, которые подверглись воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС. Льготы по транспортному налогу устанавливают законы субъектов РФ. По Московской области, например, это закон от 24.
Для земельного налога есть федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. По налогу на имущество льготы предоставляются налогоплательщикам 16 категорий — ст. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартиры или комнаты, помещения или сооружения — под.
Для получения заполните заявление и передайте его в налоговый орган лично, либо через личный кабинет налогоплательщика физлица. Форма заявления, порядок заполнения и формат утверждены приказом ФНС России от 14. Это сумма задолженностей, которую налогоплательщик вносит на единый налоговый счет одним платежом.
На ЕНС учитывают все налоги за отчётный период: на недвижимость, землю, транспорт, НДФЛ; задолженность за прошлые периоды; штрафы и пени; переплату. Налогоплательщик вносит на счет единый налоговый платеж — ЕНП. Налоговая служба после получения ЕНП самостоятельно распределяет внесенную сумму в счет текущих платежей.
Средства распределяют так: сначала деньги идут на погашения имеющихся задолженностей с более ранних сроков уплаты; затем закрывают текущие начисления с актуальным сроком уплаты; в последнюю очередь из суммы вычитают пени, проценты и штрафы. Если после распределения на счете не останется денег, формируется нулевое сальдо. Когда денег не хватило, сальдо будет отрицательным и возникнет задолженность.
Налогоплательщик внес больше, чем требовалось — сальдо будет положительным, и его можно использовать для оплаты будущих налогов. В личном кабинете налогоплательщика.
Сумму вычета каждый месяц будут вычитать из дохода, который облагается НДФЛ. С того месяца, в котором доход превысит 350 000 руб. Его размер зависит от того, какой ребенок по счету, и от наличия у него инвалидности. Например, за первого и второго ребенка полагается 1400 руб. Сервис « Рождение ребенка » на портале госуслуг поможет подготовить документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка и социальных вычетов на лечение и обучение детей.
Индивидуальные предприниматели и лица, оказывающие услуги и выполняющие работы по договорам гражданско-правового характера или получающие авторские вознаграждения, нотариусы и адвокаты имеют право на профессиональный налоговый вычет. Он предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов9. Платить или не платить НДФЛ после продажи имущества ФНС напомнила, в каких случаях с дохода от продажи недвижимого имущества не нужно уплачивать НДФЛ10: если владеете объектом недвижимости 5 лет или более; если приобрели недвижимость в результате приватизации, в порядке наследования либо по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения сокращается до 3 лет. Такой же срок действует для плательщика ренты, который получил имущество по договору пожизненного содержания с иждивением; если продаете единственное жилье, то минимальный срок владения тоже 3 года. Недвижимость, приобретенная за 3 месяца до продажи этого жилья, не учитывается. Например, вы хотите продать свою квартиру, которая в собственности более 3 лет. Это нужно, чтобы погасить ипотеку за другое жилье, которое вы купили 2 месяца назад.
В этом случае налог после продажи старой квартиры платить не придется. Для другого имущества гараж, автомобиль и т. Доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 г. Но только если выполнены следующие условия: возраст детей — до 18 лет или до 24 лет при обучении ребенка очно ; после продажи недвижимости до 30 апреля следующего года семья купила другое жилье, а в случае долевого строительства — внесла полную плату за новую квартиру; общая площадь или кадастровая стоимость приобретенного жилья больше, чем у проданной недвижимости; кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 000 000 руб. Кроме того, таким семьям не нужно платить НДФЛ после продажи не только жилого помещения, но и земельного участка, на котором оно расположено, а также хозяйственных строений и сооружений на участке.
Фото: freepik.
Один из них — цифровой финансовый анализ деятельности должника. Он позволяет обнаружить, какие схемы использует должник для уклонения от уплаты налогов и куда выводятся его активы. Второй действенный инструмент ФНС — площадка реструктуризации долга, эффективно работающая уже полтора года. Ее главная задача — наладить сотрудничество участников процесса в решениях налоговых споров вместо противоборства и конфликтов. Как действует ФНС при банкротстве должников Общий объем списанной задолженности по налогам за 2022 год составил 173,5 млрд рублей, согласно данным Счетной палаты. Наиболее частный случай — списание долгов, которых признали невозможными к погашению из-за неплатежеспособности юрлица после завершения его банкротства.
Вторая распространенная история — суд или приставы не находят никаких средств у должника. Кроме того, долги будут списаны при исключении юридического лица из ЕГРЮЛ и смерти налогоплательщика. Кредиторы обычно вынуждены смиряться с такой ситуацией. Однако, как сообщила ФНС, банкротство для госказны становится все менее безнадежным. За 2020-2022 годы в обычно бесперспективных ситуациях ухода должников в банкротство федеральный бюджет от банкротов пополнился более чем на полтриллиона рублей. Показательна динамика соотношения списываемых сумм к поступлениям налогов.
За последние пять лет показатель удельного веса списанных средств улучшен в четыре раза. Так, если в 2019 году на каждый взысканный рубль налогов списывалось 2 копейки, то в 2020 году этот показатель уменьшился до 0,88 копейки с рубля, в 2021 году — до 0,75 копейки с рубля. Это минимальное значение списания за весь период измерений. Следует подчеркнуть, что, в отличие от банков, которые применяют поручительство или при выдаче кредита часто получают залог от заемщика, и если он не погасит ссуду, то кредитно-финансовая организация сможет реализовать его, вернув сумму долга, ФНС не является таким защищенным кредитором.
Такой законопроект 2 апреля будет внесен в Госдуму фракцией «Справедливая Россия — За правду» во главе с Сергеем Мироновым. RU- Новосибирск Индексация социальных пенсий, весенний призыв, запрет «наливаек»: что изменится в жизни всех россиян с 1 апреля 2024 года Появится электронная банковская гарантия для налоговой. Количество их иностранных счетов составляет 1,8 млн.
Федеральная налоговая служба
статуса физлица: налоговый резидент России или нет. статуса физлица: налоговый резидент России или нет. ФНС подготовила приказ, который устанавливает правила направления физлицами документов и сведений в налоговые органы через личный кабинет на Госуслугах. ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ИНФОРМАЦИЯ С 2023 ГОДА ВСТУПАЮТ В СИЛУ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ИМУЩЕСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2023 году при исчислении налогов в отношении транспортных средств и объектов. Налоговая служба подготовила обзор судебной практики по вопросам налогообложения имущества. Зарегистрированные в ЕСИА физические лица вправе получать свои налоговые уведомления через личный кабинет на портале госуслуг.
В ЛК ИП ФНС перестали работать сертификаты оформленные на физлиц
Отметим, сегодня взыскание налоговой задолженности физических лиц за счет любого имущества осуществляют исключительно судебные приставы-исполнители. Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы. Обзор Федерального закона 389-ФЗ от 31.07.2023 о налоговых изменениях в НК РФ в 2023 и 2024 году. Что нового по налогам, взносам, вычетам. ФНС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
За какие машины в 2024 году придется заплатить налог на роскошь: список
При подаче бумажной версии нужно предъявлять паспорт. По просьбе заявителя его представителя на одном экземпляре делается отметка о приеме документа с указанием даты. Электронную версию не примут при ошибочном отправлении, если нет УКЭП либо при ее несоответствии, а также при отправке не по установленному формату. Если плательщик получит уведомление об отказе, он может исправить ошибки и подать Согласие повторно.
Региональные и местные бюджеты стали позже получать НДФЛ. До 2023 года работодатели перечисляли НДФЛ сразу в день выплаты зарплаты или максимум на следующий рабочий день. В 2023 году для платежа ввели одну дату в месяц, единую для всех работодателей. Соответственно бюджеты пополнялись с большой задержкой, случались кассовые разрывы. Уплата НДФЛ дважды в месяц должна решить эту проблему. Система напомнит вам, когда надо уведомить налоговую и пополнить единый налоговый счет.
Выполнить эти задачи вы сможете прямо из программы. СБИС Saby проверит заполненные формы и сообщит, если найдет ошибки.
Если на карту физического лица в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя регулярно поступают деньги неизвестного происхождения особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день , это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции — они заподозрят «серые» доходы. Случаи попытки доначисления налога уже имели место быть.
В Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который тот недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Пенсионер обжаловал решение в суде, и Верховный суд РФ отменил решение судов первой и апелляционной инстанции, пояснив, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход. Согласно п.
Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки. Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.
К работам по достройке, дооборудованию, модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, нематериальных активов, повышенными нагрузками и или другими новыми качествами. Порядок подтверждения соответствия выполненных научных исследований и или опытно-конструкторских разработок перечню научных исследований и или опытно-конструкторских разработок, указанному в настоящем абзаце, и размещения такой информации в указанной государственной информационной системе устанавливается Правительством Российской Федерации.
Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного имущественного страхования: 10 другие виды добровольного имущественного страхования, если в соответствии с законодательством Российской Федерации такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком своей деятельности. Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование включают страховые взносы по всем видам обязательного страхования, а также по следующим видам добровольного имущественного страхования: 10 другие виды добровольного имущественного страхования, если в соответствии с законодательством Российской Федерации такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком своей деятельности и или если такое страхование направлено на компенсацию расходов убытков, недополученных доходов , учитываемых для целей налогообложения, которые могут возникнуть в результате страхового случая. Способ возмещения расходов каждому дистанционному работнику по локальным нормативным актам либо по документально подтверждённым фактическим расходам закрепляется в локальных нормативных актах или трудовом договоре дополнительном соглашении. При отсутствии указанных положений в локальных нормативных актах или трудовом договоре дополнительном соглашении возмещение расходов осуществляется только по документально подтверждённым фактическим расходам.
Категории лиц, которые вправе применять пониженную ставку, и особенности её применения определят регионы. Категории лиц, которые применяют указанную пониженную налоговую ставку, и особенности её применения определяются законами субъектов Российской Федерации. Сумма налога, удержанного с доходов иностранных организаций в соответствии с настоящим пунктом, перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет в валюте Российской Федерации в порядке, предусмотренном пунктами 2 и 4 статьи 287 настоящего Кодекса. При этом пересчёт суммы налога, исчисленной в иностранной валюте, в валюту Российской Федерации осуществляется по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату выплаты дохода иностранной организации.
Необлагаемые суммы составляют 700 руб. При выплате плательщиками полевого довольствия в соответствии с законодательством Российской Федерации работникам, работающим в полевых условиях, указанные суммы за каждый день нахождения в полевых условиях не облагаются страховыми взносами в размере, не превышающем размера полевого довольствия, предусмотренного пунктом 1 статьи 217 настоящего Кодекса. При выплате плательщиками в соответствии с законодательством Российской Федерации сумм суточных или полевого довольствия работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, и работникам, работающим в полевых условиях или участвующим в работах.