Так, например, ИП на ОСНО без сотрудников должен ежеквартально сдавать декларацию по НДС и раз в год — декларацию 3-НДФЛ. Право на освобождение от уплаты НДС в 2018 году распространяется на ряд предпринимателей и при осуществлении некоторых операций. Важным отличием между ними является, то что на УСН, по общему правилу, НДС не платится в отличии от ОСНО. Налог на добавленную стоимость для ИП и организаций на ОСНО. Выгодным освобождение от НДС будет для предприятий общепита, которые не применяют упрощенку, работают на ОСНО, продукцию для переработки закупают у поставщиков, не являющихся плательщиками упомянутого налога.
Что должен платить ИП на общей системе налогообложения?
- Налоги для ИП на ОСНО
- НДС для ИП на ОСНО
- Навигация по записям
- Какие налоги и взносы должен платить ИП на общей системе в 2024 году?
- Почему меня это должно волновать?
- ИП на ОСН в 2024 году: налоги на общей системе налогообложения, как сдавать отчеты
АУСН - новый налоговый режим с 2024 года
Отчетность ИП на ОСНО Общая система налогообложения для ИП (ОСНО) 2022 года — это налоговый режим, который известен также как классический и основной. Рассмотрим специфику учета НДС после получения освобождения от налога. В случае применения общей системы налогообложения ИП должен уплачивать налог на имущество, причем вне зависимости от того, используется оно в предпринимательской деятельности или в личных целях. Организации и ИП на ОСНО имеют законное право не платить налог на добавленную стоимость (НДС) и не сдавать НДС-ную декларацию. ИП на УСН не нужно платить НДС, но если предприниматель арендует у государства помещение или продает конфискованное имущество, придется его заплатить. Сколько налогов уплачивает ИП (юрлицо) из ювелирной отрасли после перехода с налогового спецрежима АУСН на ОСНО.
Наши проекты
- Накопительный ВТБ-Счет
- 1. Общий налоговый режим (ОСНО)
- Разместите свой сайт в Timeweb
- Как отказаться от НДС на общей системе налогообложения в 2024 году
- Кто может освободиться от НДС в 2024? — Ирина Кожухова на
Должен ли ИП на ОСНО платить НДФЛ с дохода от реализации имущества
Внимание: риски 2024 года Безусловно, освобождение от НДС — весомая мера поддержки бизнеса, она будет выгодна всем предпринимателям отрасли. Однако с 1 января 2024 года появится еще один обязательный критерий: среднемесячный размер выплат работнику должен быть не ниже региональной среднемесячной зарплаты по данному ОКВЭД. То есть государство связывает освобождение от НДС с принудительной легализацией зарплат в отрасли. Известно, что общепит является одной из сфер с высокой долей серого ФОТ. Несмотря на то, что до введения требований остается два года, я настоятельно советую предпринимателям начать подготовку к ним заранее. Дело в том, что любая легализация должна идти плавно, поэтапно и постепенно, иначе велик риск вызвать подозрения ФНС и тотальные проверки вашего бизнес-прошлого. Выведение всего фонда оплаты труда из тени за месяц попросту неразумно. Меньше всего проблем будет у тех, кто начнет внедрять инструменты легализации и оптимизации заранее. Инструментов для этого достаточно — например, вахта, сотрудничество с самозанятыми. Льготные операции Статья 149 Налогового кодекса не предусматривает отраслевых льгот и не привязана к масштабам бизнеса.
В ней речь идет об освобождении от НДС по льготным операциям, производимым в определенных видах деятельности. На самом деле список операций, по которым доступно освобождение от НДС, достаточно узок и концентрируется вокруг нескольких сфер: медицины, социальных услуг, взаимодействия с государственными и муниципальными учреждениями. Туда же отнесен определенный круг финансовых операций. Для некоторых отраслей отдельные льготные пункты могут давать широкий простор для значительного сокращения налоговой нагрузки, связанной с освобождением от НДС. Главным недостатком статьи 149 является сложность ее применения.
Тем не менее, если деятельность предпринимателя не предполагает выбора вариантов учета доходов и расходов, а также не требует ведения раздельного учета, учетную политику для целей налогообложения можно не разрабатывать.
Если же предприниматель делает выбор метода оценки товаров при их выбытии или в случае, когда предприниматель осуществляет как облагаемые НДС, так и освобожденные от НДС операции, и ведет раздельный учет, то создание учетной политики необходимо. При отсутствии учетной политики предпринимателю будет сложно доказать налоговым инспекторам, проводящим проверку, правомерность того или иного метода учета, влияющего на правильность исчисления налогов. Это означает, что все поступившую в кассу наличную выручку предприниматель может расходовать на свои личные нужды и совершенно не обязательно при этом составлять авансовый отчет об израсходованных средствах. Срок предоставления - 1 марта года, следующее за отчетным годом; С 2020 года в связи с введением электронных трудовых книжек для предоставления в ПФР добавлен отчет СЗВ-ТД; книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП в налоговую инспекцию — один раз в год до 30 апреля ; декларацию 3-НДФЛ - один раз в год до 30 апреля ; декларацию по НДС - каждый квартал до 20 числа следующего месяца ; декларацию 2-НДФЛ — один раз в год до 1 марта следующего года. Налог на имущество физических лиц, рассчитывается из инвентаризационной стоимости недвижимости, принадлежащей физлицу.
Исключение — доходы от реализации транспорта, который находился в собственности предпринимателя в течение минимального срока. Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время. Для движимого имущества этот срок - 3 года п.
Нужно будет только подать дополнительные документы. Но обязательно нужно подать в налоговую уведомление об освобождении, иначе будете платить с НДС. Особые условия и льготы для сферы общепита. Тут тема на отдельный пост, если заинтересует, пишите в комментариях.
ОСНО: общая система налогообложения 2023
Юрлица и предприниматели на ОСНО могут получить полное освобождение от уплаты НДС в случае, если доход, полученный субъектом за отчетный квартал, меньше показателя 2.000.000 руб. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Налог на добавленную стоимость НДС. Индивидуальный предприниматель получает право на освобождение от уплаты НДС не ранее истечения трех месяцев с момента регистрации в качестве ИП. Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой. Освобождение от уплаты НДС — это общее понятие, за которым скрываются 2 совершенно разных основания не платить «добавленный» налог: освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ и предусмотренное ст.
НДС у ИП на ОСНО
Освобождение ИП от выплаты страховых взносов: в каких случаях их можно не платить. освобождение от НДС, налога на прибыль, на имущество, НДФЛ ИП. Компании-туроператоры освобождаются от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего и въездного туризма (подп.
Как выбрать вид налогообложения при регистрации ИП и ООО
На сайте налоговой размещена публикация об этом. Решения на сайте пока еще нет. Но ведомство отказало в этом, потому что с этой даты еще не истекли 3 месяца. Налогоплательщик был не согласен. Налоговая не удовлетворила жалобу, отметив, что согласно ст.
Работодатели с численностью персонала до 10 человек могут готовить расчет в бумажном виде. Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели ИФНС по месту регистрации Расчет представляется по новой форме начиная с отчетности за 2023 год. Обязательные для сдачи разделы: Титульный лист; Раздел 1; Подраздел 1. Остальные разделы представляются, только если есть данные для их заполнения. Декларация по налогу на прибыль за март 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли ИФНС по месту регистрации При численности работников более 100 декларация подается только в электронном виде. Сдается в том числе, если оборотов с НДС в отчетном периоде не было. При численности работников более 100 декларация готовится только в электронном виде. Крайние даты сдачи отчётности в мае 1 мая - Праздник Весны и Труда, 8 мая рабочий день сокращен на час.
Обычно патент становится главным режимом, потому что он выгодный. Например, розничная торговля на патенте, а оптовая — на ОСНО. Чтобы совмещать ОСНО с патентом, необходимо подать заявление на патент. При запуске нового направления разрешено переходить на патент в середине года. Нужно только подать заявление за 10 рабочих дней до начала работы. Начать применять патент для текущего бизнеса можно только с 1 января следующего года. При совмещении ведут раздельный учет: заполняют книгу учета доходов по патенту и книгу учета доходов и расходов по ОСНО. Доходы учитываются интуитивно понятно, а вот расходы бывают общие, например аренда офиса. В подобных случаях расходы распределяют пропорционально доходам. Светлана Краева эксперт бухгалтерского аутсорсинга «Моё дело» Общий режим налогообложения подходит во всех случаях. На то он и общий. Но действительно ли выбор ОСНО будет оптимальным — это важнейший вопрос, над которым предпринимателю стоит поразмышлять еще до регистрации статуса ИП. Есть три ситуации, когда предпринимателю все-таки придется применять ОСНО: ИП занимается деятельностью, которая не предусмотрена на упрощенных режимах например, он организовал ломбард или производит подакцизные товары. ИП ориентируется в своей деятельности на стратегического партнера плательщика НДС, который категорически не готов взаимодействовать с упрощенщиком. Если предприниматель понимает, что выгоды от сотрудничества с этим контрагентом перекроют повышенные налоговые расходы, он применяет ОСНО. Во всех остальных ситуациях будет правильнее применить упрощенные режимы налогообложения, а не ОСНО. Если есть наемные сотрудники — за себя и за сотрудников. Посчитать налоги на каждой системе налогообложения можно в личном кабинете ИП на сайте налоговой службы. В таком случае НДФЛ считается не со всех доходов, а только с прибыли. Но траты должны касаться предпринимательской деятельности. Семейные покупки сюда не относятся. Есть и другие вычеты: имущественный, стандартный, социальный, инвестиционный. Например, предприниматель купит земельный участок, заложит его стоимость в расходы и тем самым некоторое время не будет платить НДФЛ. Доход рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Это значит, что к доходам предпринимателя за второй квартал прибавляются доходы за первый. К доходам за третий квартал прибавляется доходы за полугодие, т. НДФЛ за каждый квартал нужно платить с учетом ранее уплаченных налогов за прошлые кварталы. Расходы по документам — 100 тыс. Во 2-м квартале доход составил 410 тыс. Но в отчетах нужно писать прибыль нарастающим итогом. Поэтому к доходам и расходам этого квартала нужно прибавить доходы и расходы за все предыдущие кварталы с начала года, в данном случае только за первый. Доход за 2-й квартал нарастающим итогом составил 910 тыс. Когда предприниматель что-то продает, он закладывает в стоимость исходящий НДС и выписывает покупателю счет-фактуру. Когда предприниматель что-то покупает, он принимает входящий НДС к вычету. Принять к вычету — значит уменьшить сумму налога, которую нужно заплатить. Входящий НДС отражается в книге закупок, а исходящий — в книге продаж. Ставки НДС — это тема отдельной статьи. Мы рассмотрим все обобщенно. ИП закупил партию ноутбуков. Цена одного ноутбука 24 тыс. То есть изначально ноутбук стоил 20 тыс. НДС поставщика — 4 тыс.
Освобождение от уплаты НДС предусмотрено только для организаций ИП , созданных как минимум три месяца назад п. При этом не имеет значения, ведет ли организация или ИП какую-нибудь деятельность или нет. Чтобы получить освобождение от уплаты НДС, плательщик должен подать в инспекцию комплект документов, подтверждающих размер выручки за предшествующие три месяца п.
Освобожденные от НДС ИП на ОСНО в розничной торговле - как указывать доходы и расходы в КУДиР?
Соответственно, если исчисленные взносы превысили этот лимит, то заплатить взносы нужно в размере 277 571 руб. Сумму дохода можно взять из декларации по форме 3-НДФЛ утв. Для этого в Приложении 3 к разделу 2 декларации 3-НДФЛ из показателя строки 050 необходимо вычесть показатель строки 060. Взносы за 2024 год подлежат уплате п.
При этом в 2024 году ИП должен уплатить взносы: в фиксированном размере за 2023 год - не позднее 09. Внимание C 01. При этом подавать уведомление об исчисленных суммах взносов ИП не нужно.
ИП не обязан платить взносы на обязательное социальное страхование, но может это сделать в добровольном порядке. Подробнее о тарифах страховых взносов см. ИП, который платит за себя страховые взносы в фиксированном размере, не должен сдавать отчетность по страховым взносам.
Если ИП начал деятельность или закончил ее в середине года, то как платить взносы? Взносы платятся со дня регистрации в качестве ИП включая день внесения записи в ЕГРИП о присвоении статуса предпринимателя до дня снятия с учета, даже если деятельность фактически не ведется.
Мы считаем, что могут. Естественно, при условии, что сумма выручки от реализации товаров работ, услуг в среднем за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн руб. Правомерность использования кассового метода сразу после перехода с упрощенки на ОСНО подтверждают и чиновники см. Москве от 17. Поэтому если компания с 2023 года начнет применять ОСНО с кассовым методом в целях налога на прибыль, то особого порядка формирования доходов и расходов тут нет.
Поэтому для нее при смене режима налогообложения определять базу переходного периода не понадобится. Тем, кто будет применять метод начисления, необходимо будет определить состав доходов и расходов, формирующих налоговую базу по налогу на прибыль в переходном периоде в первом месяце применения ОСНО, то есть в январе 2023 г. Согласно порядку, предусмотренному в данной норме, компании должны отразить в переходном периоде в составе облагаемого дохода дебиторскую задолженность покупателей по отгруженным изделиям, которая числилась на 01. При этом не важно, в какой момент покупателями будет погашена эта задолженность. Соответственно, в дальнейшем, когда контрагенты будут погашать эту задолженность, у бывшего упрощенца дохода возникать уже не будет. Причем это касается не только дебиторской задолженности, возникшей в связи с продажами изделий и другого имущества, но и другой дебиторской задолженности например, возникшей в виде начисленных процентов по выданным займам. Отдельно отметим, что авансы от покупателей, которые были получены в период применения УСН, но которые будут «закрыты» уже в 2023 году после перехода на ОСНО — не должны учитываться в базе переходного периода.
Соответственно, и при отгрузке изделий их стоимость также не придется включать в базу по налогу на прибыль, поскольку они уже были обложены в момент получения аванса в периоде применения УСН. Такая возможность предоставляется налогоплательщикам, у которых совокупная выручка от реализации за октябрь, ноябрь и декабрь 2022 г. Напомним, что для получения такого освобождения необходимо соблюсти определенную процедуру: следует направить в свою налоговую инспекцию письменное уведомление о применении освобождения по ст. Эти документы нужны, чтобы налоговая инспекция могла убедиться, что налогоплательщик соблюдает необходимое условие по выручке. При этом в силу специального указания в п.
Письмом ФНС России от 17. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета.
Федерального закона от 29. Организации и индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение о продлении срока освобождения , не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог , воспользовавшиеся правом на освобождение, не вправе отказаться от права на освобождение в дальнейшем, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.
Федерального закона от 27. Письмом ФНС России от 17. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета. Федерального закона от 29. Организации и индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение о продлении срока освобождения , не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, если право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.