В 2023 вступят в силу изменения связанные со сроками сдачи отчетности и порядком уплаты налогов для ИП, ООО и других юридических лиц. В статье разберем как предпринимателю платить налоги с 1 января 2023 года.
Налогово-бухгалтерские изменения - 2023
| НДФЛ с 29.05.2023 года: новый порядок уплаты налога | Единый налоговый платеж или ЕНП — новый порядок уплаты обязательных платежей, при котором налогоплательщик переводит на спецсчет необходимую сумму, а ИФНС направляет ее в счет погашения налогов, взносов и сборов. |
| Налоги, штрафы и сборы, которые вырастут в 2023 году. Инфографика | В некоторых случаях нужно направлять в налоговую уведомления об исчисленных налогах, авансах, сборах, страхвзносах (если срок уплаты налога или взноса наступает до срока сдачи отчетности или отчетности по какому-то виду платежа нет). |
| Единый налоговый счет — что изменится с 1 января | ЕНП: как уплатить налоги в 2024 году — новые реквизиты. |
| Платёжка по налогам в 2023 году: можно ли по-старому - Контур.НДС+ | Лента новостей. Курс евро на 24 апреля EUR ЦБ: 99,56 (+0,2) Инвестиции, 23 апр, 16:46 Курс доллара на 24 апреля USD ЦБ: 93,29 (+0,04) Инвестиции, 23 апр, 16:46. |
Главное о ЕНС и ЕНП
С 2023 года большинство налогов, сборов и взносов организации и ИП будут платить, перечисляя единый налоговой платеж, ЕНП, на единый налоговый счет. Если у него есть непогашенные обязательства до наступления срока уплаты имущественных налогов (1 декабря), то деньги, перечисленные на оплату предстоящих обязательств, будут списаны на погашение более раннего долга. Сроки уплаты налогов компании в рамках налогового режима в 2024 году. В 2023 году бухгалтеры привыкали к новому порядку перечисления налогов через ЕНС, новым срокам их уплаты и крайним датам представления отчётности. Указанные налоговые агенты обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности. Сборы нового налога поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты регионов. Свежий номер газеты 'Учет. Налоги. Право' доступен уже в день выхода из печати.
Налоговая новация: ФНС будет списывать деньги граждан без спроса
| Добровольные налоги – правда или слухи? | В этой статье мы расскажем, как изменился порядок уплаты налогов, штрафов, пеней и сборов с начала 2023 года. |
| Налоги уходят в Тулу: почему — объяснили в ФНС - 4 августа 2023 - НГС.ру | Срок уплаты для всех налогов и взносов будет единым – 28-е число соответствующего месяца. |
С 1 июля изменится порядок уплаты налогов: К чему должны быть готовы плательщики
Все деньги для уплаты налогов, взносов, сборов, пеней и штрафов перечисляются на единый налоговый счет конкретной компании или ИП. Если сейчас уплата налогов производится отдельно по каждому налогу, с подготовкой документов также отдельно по каждому платежу, то со следующего года платить налоги и взносы нужно будет одним платежным поручением. В 2023 вступят в силу изменения связанные со сроками сдачи отчетности и порядком уплаты налогов для ИП, ООО и других юридических лиц. В статье разберем как предпринимателю платить налоги с 1 января 2023 года. В данной статье мы рассмотрим, какая последовательность уплаты налогов была предусмотрена ранее и сравним, что изменится для работодателей с июня этого года. Во втором полугодии 2022 года организации и ИП вправе применять особый порядок уплаты налогов, сборов и взносов в виде единого платежа.
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Как изменились сроки уплаты налогов и взносов после перехода на ЕНС? ФНС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Новости налогового и бухгалтерского учета, статьи начинающему бухгалтеру, изменения в законодательстве, арбитражная практика по теме Уплата налогов и взносов. Все деньги для уплаты налогов, взносов и сборов будут поступать на единый налоговый счёт — ЕНС. НОВЫЙ ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГОВ С 01.01.2023 г. Бесплатные консультации по телефону +7 3532 43-05-17. Для плательщиков УСН срок уплаты налога по итогам работы за год различается — для компаний и ИП.
ФНС разъяснила порядок автоматических списаний налогов с граждан
С 1 июля россияне смогут получать налоговые уведомления и требования об уплате налогов в личном кабинете на портале «Госулуги». Из перечня налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате в качестве единого налогового платежа, исключены следующие КБК. / Налоги и бухучет. / Налоги и бухучет.
Неуплата налогов: кого могут привлечь к уголовной ответственности в 2023 году
В нем уже участвует более 1,5 тыс. Возможность оплачивать все налоги одним платежом на единый счет в Федеральном казначействе будет доступна и для физических лиц. Для проведения нужно указать только сумму и свой ИНН. Если на едином счету образуется положительное сальдо после списания налогового платежа, то эти деньги могут быть возвращены гражданину. Также физлицо может по заявлению зачесть избыток средств в адрес другого плательщика.
Срок сдачи налоговой отчётности и отчётности по страховым взносам сейчас тоже единый — до 25-го числа месяца.
Периодичность подачи отчётов при этом не изменилась. Состав отчётности зависит от формы налогообложения. Больше всего отчётности на общей системе, на спецрежимах некоторые отчёты и расчёты сдавать не нужно. Здесь можно посмотреть таблицу с подробной информацией — какие отчёты нужно сдавать и когда Скриншот: glavkniga. Проверить его состояние можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
По кредиту ЕНС учитывают обязательства налогоплательщиков перед бюджетом: налоги, взносы, пени, штрафы. По дебету — поступления денег от налогоплательщика для оплаты этих обязательств. Сальдо ЕНС — разница между единым налоговым платежом и обязательствами перед бюджетом. Оно может быть положительным, отрицательным или нулевым. Положительное сальдо возникает, когда компания или ИП перевели на ЕНС сумму, превышающую их обязательства.
Можно оставить «лишние» деньги для будущих платежей или написать заявление на их возврат. Отрицательное сальдо ЕНС появляется, если налогоплательщик перевёл сумму меньше суммы обязательств. В этом случае налоговая начисляет пени. Если их не уплатить, эту сумму спишут с привязанного банковского счёта. Если денег на нём будет недостаточно, налоговая может заблокировать его.
Нулевое сальдо возникает в случае, когда налогоплательщик перевёл на ЕНС ровно сумму обязательств перед бюджетом. В этом видео налоговая подробно показывает, как работать с единым налоговым счётом. Пополнить ЕНС можно тремя способами: В личном кабинете налогоплательщика — указать только сумму платежа. В сервисе « Уплата налогов и пошлин » — указать свой ИНН и сумму платежа. Банковским переводом — указать свой ИНН, сумму платежа и реквизиты получателя.
Сейчас решение о зачете или о возврате излишне взысканного налога принимается в течение 10 рабочих дней п. Налоговая инспекция не будет рассматривать после 01. Переходные положения Начальное сальдо На 01.
Будут учтены существующие на 31. Излишне уплаченный в региональный бюджет налог на прибыль не будет учитываться при расчете начального сальдо. Эти суммы признаются зачтенными без заявления налогоплательщика в счет предстоящей уплаты налога на прибыль.
Однако если без учета этих сумм сальдо единого налогового счета отрицательное, то излишне уплаченный на 31. Остаток будет зачтен в счет предстоящей уплаты налога на прибыль в региональный бюджет ч. Кроме того, при расчете начального сальдо совокупная налоговая обязанность будет увеличена на сумму уплаченных на 31.
Совокупную налоговую обязанность уменьшат на ту же сумму ч. Формирование единого налогового счета по декларациям, представленным после 01. При этом необходимо учитывать следующее ч.
Пени рассчитываются за период с установленного срока уплаты налога, сбора, страхового взноса, обязанность по которым не исполнена полностью в срок, и до 01. Вычитаемые суммы используются только один раз; если в связи с подачей декларации в т. Такой порядок применяется, если на дату подачи декларации есть зачтенный налог на прибыль; если представленные декларации расчеты привели к уменьшению налоговой обязанности, сумма пеней, подлежащая уменьшению, рассчитывается на сумму задолженности к уменьшению, начиная со срока уплаты налога, сбора, страхового взноса до 01.
Возможность оплачивать все налоги одним платежом на единый счет в Федеральном казначействе будет доступна и для физических лиц. Для проведения нужно указать только сумму и свой ИНН. Если на едином счету образуется положительное сальдо после списания налогового платежа, то эти деньги могут быть возвращены гражданину. Также физлицо может по заявлению зачесть избыток средств в адрес другого плательщика. Распоряжаться переплатой не смогут россиян, которые совершили налоговые платежи до вступления закона в силу.
Масштабные изменения в НК РФ 2023: разбираем поправки
Далее расскажем, что именно изменилось. Единый налоговый платёж — что это? Действительно, единый налоговый платёж — новый термин для налогового кодекса. Это деньги, которые налогоплательщик по своему желанию перечисляет в бюджет раньше официального срока уплаты налога. Они идут в счёт уплаты имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество.
Отсюда и термин «единый» — налогов несколько, а платёж один. Реквизиты вводить не нужно. Просто перечисляйте деньги в любом размере и с любой периодичностью например, раз в месяц. Проще всего внести платёж в личном кабинете на сайте nalog.
Для этого перейдите во вкладку «Единый налоговый платёж» и введите любую сумму. Оплатить можно картой, через банк, портал госуслуг или по квитанции — она сформируется автоматически. Проверять счёт сразу после пополнения бесполезно. Деньги идут, как правило, несколько дней.
Вносить деньги в счёт будущих налогов можно не только за себя, но и за родственников и даже за друзей. Суть в том, что налоги вы по сути заплатили заранее, ещё до того как ФНС рассчитала сумму и прислала уведомление. Просто до этой поры деньги лежат на счёте, а в установленную дату спишутся. Если суммы не хватит для уплаты всех налогов, придёт уведомление.
Использование переплаты По заявлению налогоплательщика положительное сальдо, сформированное на его едином налоговом счете, может быть зачтено: в счет предстоящей уплаты конкретного налога, сбора, страхового взноса, в счет исполнения решений налоговых органов, в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налоговых платежей. Также налогоплательщик может по заявлению вернуть денежные средства, формирующие положительное сальдо, на свой банковский счет. Зачет и возврат направление соответствующего поручения в Федеральное казначейство будет происходить на следующий день после получения налоговым органом заявления от налогоплательщика сейчас срок составляет 10 дней. Взыскание задолженности Отрицательное сальдо на едином налоговом счете налогоплательщика представляет собой его задолженность по уплате налоговых платежей, которая может быть взыскана налоговым органом. Сумма взыскиваемой налоговым органом задолженности не может превышать размер отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика налогового агента. Задолженность будет считаться непогашенной до тех пор, пока сальдо единого налогового счета не приобретет положительное или нулевое значение.
Глава ФНС Даниил Егоров не стал ждать 2024 года и уже сейчас готов реализовывать «проактивный порядок уплаты налогов». То есть автоматически списывать средства со счетов россиян сразу после направления уведомления о необходимости оплаты налогов. Формально, такое новшество должно облегчить жизнь россиянам: оно избавит людей от лишних нажатий кнопок для оплаты налогов и снизит вероятность появления задолженности и начисления пени. Фактически — ускорит сбор налогов. Как и полагается виртуальному кошельку, баланс ЕНС может быть как отрицательным в случае появления задолженности после выставления счёта, так и положительным, если есть излишки. Пример отображения ЕНС в личном кабинете налогоплательщика Фото: nalog. Последний вариант наиболее реальный. Сейчас существует 5 больших категорий налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные вычеты и «проценты за проценты». Но все они привязаны к налогу на доходы физических лиц. То есть, чтобы ими воспользоваться, надо иметь официальную зарплату.
На едином налоговом счете будет формироваться сальдо — разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом; нулевым ЕНП равен совокупной обязанности. Средства, находящиеся на едином налоговом счете, в первую очередь будут направлены на погашение недоимки по хронологии ее возникновения, затем на налоги с текущим сроком уплаты, а потом — на уплату пеней, процентов, штрафов в зависимости от того, что есть среди «долгов» плательщика. Как пояснили чиновники из ФНС, плательщик в любой момент сможет вернуть положительный остаток, сформировавшийся на едином налоговом счете, вне зависимости от того, когда были перечислены средства — три года назад или месяц. Кроме того, плательщики с положительным сальдо счета получат возможность исполнить обязанность иного лица. Чтобы перевести средства с остатка на счете, понадобится подать заявление. Единый налоговый счет позволит больше не делать «переброски» между разными видами платежей, устранит ситуации, когда у плательщика могли быть одновременно переплата и недоимка по разным видам налогов. Уменьшится и время снятия блокировки с банковского счета организации — блокировка будет сниматься в течение дня после погашения задолженности перед бюджетом. НДС Изменения затронули и уплату отдельных видов налогов. Приведем основные моменты, которые надо учесть плательщикам НДС. Согласно п. При выставлении покупателю счета-фактуры лицами, не являющимися плательщиками НДС освобожденными от уплаты НДС , а также при реализации товаров работ, услуг , которые не облагаются НДС, соответствующую сумму налога, указанную в счете-фактуре, следует уплатить не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Об этом сказано в п. Налоговые агенты, приобретающие работы, услуги у иностранных лиц не состоящих на учете , с 2023 года больше не должны перечислять в бюджет удержанный НДС вместе с уплатой денежных средств продавцу. Сумма налога будет уплачиваться в общем порядке равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим кварталом п. Если по итогам налогового периода сумма вычетов по НДС превышает общую сумму начисленного налога, полученная разница учитывается на едином налоговом счете. При этом заявить к возврату на расчетный счет или зачету в счет будущих платежей налогоплательщик сможет только сумму, которая учтена на едином налоговом счете и формирует положительное сальдо. Срок подачи декларации по НДС остается прежним — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом п. Налог на прибыль В отношении налога на прибыль выделим два ключевых пункта. Сроки уплаты данного налога и авансовых платежей с 2023 года не изменятся. Как и сейчас, налог за год необходимо будет перечислять в бюджет не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом. Организации, которые осуществляют ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи, будут делать это в те же сроки, что и сейчас п. В эти же сроки должны перечислять авансы организации, которые вносят только ежеквартальные авансовые платежи. Те, кто перечисляет ежемесячные авансы по фактической прибыли, продолжат ориентироваться на ранее установленную крайнюю дату — 28-е число месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. А вот сроки подачи деклараций по налогу на прибыль налоговых расчетов изменились п. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактической прибыли, представляют декларации не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление авансового платежа.