Госдума приняла во втором и третьем чтениях закон о введении налогового вычета по НДФЛ до 400 тыс. руб. в год на долгосрочные сбережения граждан.
Россиянам раскрыли, сколько можно будет вернуть налогов в 2024 году
По действующему налоговому законодательству у вычета, с которого можно вернуть 13% налогов, есть годовой лимит: 50 тыс. рублей и 120 тыс. рублей, в зависимости от вида расходов. Какие налоговые вычеты по НДФЛ можно заявить в 2024 г. Размеры налоговых вычетов с 1 января 2024 г. Порядок возврата налога. В 2022 году внесли изменение в Налоговый кодекс РФ и добавили возможность получить вычет на расходы на физкультурно-оздоровительные услуги. Для того чтобы изменения 2024 года не стали перенапряжением в работе бухгалтера, важно проработать заранее.
С 2024 года упрощается порядок получения вычетов по НДФЛ
Для россиян ставки налогов в 2024 году останутся прежними, но без повышения налоговой нагрузки не обойдется. В 2024 году сумма основных социальных налоговых вычетов выросла до 150 тысяч рублей. В соответствии со статьей 13 Федерального закона вносимые изменения в статьи 219 и 221.1 Кодекса вступают в силу с 1 января 2024 года и применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года.
С 2025 года налоговый вычет на второго и последующих детей будет увеличен
Федеральная налоговая служба (ФНС) ведет работу над упрощением процедуры получения налоговых вычетов, касающихся расходов на лечение. Налоговые вычеты по расходам россиян на образование, лечение и покупку препаратов увеличатся, соответствующий закон подписал президент Владимир Путин. Законопроектом № 462670-8 будут внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, которые расширяют применение налоговых вычетов. Федеральная налоговая служба (ФНС) ведет работу над упрощением процедуры получения налоговых вычетов, касающихся расходов на лечение. В 2024 году размеры расходов, которые можно вернуть с помощью социального налогового вычета, увеличатся, рассказала доцент СПбГУ, научный руководитель программы магистратуры «Налоговое право и налоговое консультирование» Елена Килинкарова «Прайму». С 2024 года совокупный размер учитываемых социальных налоговых вычетов вырастет со 120 до 150 тысяч рублей.
Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ), согласно которым совокупный размер вычетов увеличивается до 150 000 рублей. Для расходов, понесенных налогоплательщиком в 2023 году, размеры социальных налоговых вычетов останутся прежними. Дополнительно с 1 января 2024 года ввели упрощенный порядок получения части социальных налоговых вычетов. Интерфакс: Президент Владимир Путин поручил правительству увеличить с 2025 года размер стандартного налогового вычета на второго, третьего и каждого последующего ребенка, сообщает сайт Кремля.
Изменения по налогам и взносам с 2024 года
За обучение детей могут платить не только родители, но и родные братья и сестры. Размер увеличен с 50 до 110 тысяч рублей. Увеличится предельный размер налогового вычета на свое обучение и на оплату медикаментов. Ранее этот вычет составлял 120 тысяч рублей, а теперь будет 150 тысяч рублей. С какого периода можно будет применить повышенный лимит вычета? С 1 января 2025 года его можно будет уже применить. С каких расходов можно вернуть 13-процентный налоговый вычет?
Другие законотворцы считают, что повышенные лимиты должны коснуться только расходов, начиная с 2024 года такой подход применялся, когда был принят закон , регламентирующий вычеты по расходам на спорт.
Стоит иметь ввиду, что и в том, и в другом случае претендовать на вычет смогут только те, кто работает по трудовому договору и отчисляет подоходный налог. Соответственно, индивидуальные предприниматели и самозанятые рассчитывать на социальные налоговые вычеты не смогут. В Госдуме Лайфу пояснили, что внесённый законопроект, скорее всего, будет рассмотрен в весеннюю сессию, а вот применение его положений для расчётной базы даже в случае быстрого принятия, очевидно, следует ожидать не ранее осени текущего года или в начале следующего года. Так как возможный закон должен быть адаптирован к практике налоговых органов, а для этого потребуются дополнительные ведомственные регламенты. Поэтому получить максимальную сумму от государства возможно, только выбрав правильную очерёдность обращения. Если в один год есть право и на имущественный, и на социальный вычет, например, была приобретена недвижимость имущественный и оплачено дорогостоящее лечение социальный , то в первую очередь лучше получать социальный.
При наличии нескольких финансовых продуктов из указанного списка и взносов по всем продуктам налоговый вычет будет рассчитываться на основе общей суммы взносов. Изменения в размерах и порядке предоставления фискальных вычетов вступят в силу после принятия соответствующего законопроекта Госдумой. Их применение будет возможным для расходов, совершенных начиная с 2024 года. Таким образом, повышенную выплату можно будет оформлять с 2025 года.
Наконец, четвертое нововведение касается возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если гражданину были предоставлены вычеты. Упрощенный порядок оформления такого вычета будет распространяться и на добровольные пенсионные сбережения в негосударственном пенсионном фонде. Кроме того, поможет решить давнюю бюрократическую нестыковку - удержание по умолчанию 13 процентов при выплате выкупной суммы по добровольным договорам или по программам корпоративной пенсии, если у человека вдруг возникла необходимость расторгнуть договор досрочно. Когда клиент расторгает договор раньше установленного срока, НПФ просит его представить справку из налогового ведомства, что он не получал вычета. Это необходимо потому, что если клиент фонда уже успел воспользоваться преференцией, то при досрочном расторжении договора он обязан вернуть полученные средства в бюджет. НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают, хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика. Если же справки нет, фонд, выплачивая выкупную сумму, удерживает 13 процентов - как налоговый агент, он не может поступить иначе. Если вычет не оформлялся, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и не без труда.
Увеличится предельный размер налогового вычета на свое обучение и на оплату медикаментов. Ранее этот вычет составлял 120 тысяч рублей, а теперь будет 150 тысяч рублей. С какого периода можно будет применить повышенный лимит вычета? С 1 января 2025 года его можно будет уже применить. С каких расходов можно вернуть 13-процентный налоговый вычет? Налоговый вычет подлежит возврату только у тех налогоплательщиков, кто платит 13-процентный налог на доход. Вернуть вычет можно с обучения не только в ВУЗах, но и с дополнительных занятий при условии, если организация, которая их осуществляет, имеет лицензию.
Самое читаемое
- Социальные вычеты по НДФЛ можно будет получить без 3-НДФЛ и сбора документов
- Как получить налоговый вычет на обучение в 2024 году
- Налог на вклады, налоговые вычеты, ИИС-3: что изменилось в налогах для россиян в 2024 году
- Как получить налоговый вычет в 2024 году
- Когда повысят социальные налоговые вычеты, в том числе за обучение ребенка (закон принят)
- Налог на вклады, налоговые вычеты, ИИС-3: что изменилось в налогах для россиян в 2024 году
Новшества по социальным НДФЛ-вычетам с 2024 года
Дополнительные льготы Кроме стандартного послабления гражданин РФ может претендовать и на другие детские льготы. К ним относятся: Ученические. Сумма возврата на обучение детей в 2024 году увеличится с 50 тыс. Часть расходов на посещение детских спортшкол, спортивных соревнований можно вернуть. Возврат осуществляется на обследование, лекарственные препараты и взносы по договору ДСМ. Льготой можно воспользоваться в размере фактических затрат, но не более 120 тыс. При возмещении ущерба от дорогостоящего лечения ограничение не действует. Вышеперечисленные суммы актуальны для 2025 года, так как в 2024 году снижение базы налогов производится по доходам за 2023 год.
Выдача Справок, либо направление сведений осуществляется на основании заявления физического лица его супруга супруги в произвольной форме.
По сведениям, поступившим в электронном виде в 2024 году и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует по итогам 2024 года предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика. До появления предзаполненного заявления в Личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.
Способы получения Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. При подаче документов в ФНС помимо копий нужно иметь при себе оригиналы. Перечень документов, которые должен подготовить налогоплательщик, выбравший любой способ оформления: Заявление на получение льготы.
Копии документов, подтверждающих право снижения налоговой базы если родитель единственный, или претендент является опекуном, нужно также предоставить подтверждающие данные. Если налогоплательщик работает на нескольких работах, он должен выбрать, к какому работодателю обратится за услугой. При смене места работы сотрудник должен предоставить справку от прежнего работодателя с указанием доходов и налоговых отчислений. Пакет документов, предоставляемых в бухгалтерию для возврата средств за обучение или медицинские услуги, значительно расширен по сравнению с приведенным выше.
Однако для опекунов, попечителей, приёмных родителей и их супругов размер вычета ниже, чем для родителей: 6000 рублей. Стандартные вычеты на детей-инвалидов суммируются с общими вычетами. Например, на единственного ребёнка в такой ситуации положен вычет 13 400 рублей: 12 000 за ребёнка-инвалида и 1 400 за первого из детей. Может ли измениться сумма вычета в ближайшее время В конце февраля появилась информация, что в недрах комитета Госдумы по защите семьи, вопросам отцовства, материнства и детства разработали законопроект об увеличении налогового вычета на ребёнка. Предлагалось внести изменения в ст. До этого в послании Федеральному собранию президент Владимир Путин также предлагал увеличить налоговый вычет на второго ребенка, а также поднять вычеты на третьего и последующих детей. Кроме того, велись разговоры об увеличении размера годового дохода, на который распространяется вычет, с 350 тыс. Но по состоянию на 20 марта решение не принято.
Материалы по теме
- Налоговый вычет можно будет получить по «упрощенке». Как вернуть деньги по новым правилам
- Новые правила получения налогового вычета: что изменится и для кого - 15 сентября 2023 - 74.ру
- Россиянам раскрыли, сколько можно будет вернуть налогов в 2024 году 26.12.2023 | Банки.ру
- С 2024 года упрощается порядок получения вычетов по НДФЛ
- МФЦ по Пензенской области
- В России увеличен максимальный размер налогового вычета на обучение
Нюансы налоговых вычетов в 2024 году
- Главное меню
- С 2025 года налоговый вычет на второго и последующих детей будет увеличен
- Какие налоговые вычеты увеличат с 1 января 2024 года?
- Какие социальные налоговые вычеты увеличат и на сколько
- Какие налоговые вычеты по налогу на доходы физлиц можно получить в 2024 г.