ЕНП — единый налоговый платеж. Это особый порядок уплаты налогов, взносов и сборов. Отправлять бюджетные платежи на единый налоговый счёт с 2023 года должны все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме самозанятых ИП. В законе написано, что единый налоговый платёж — это деньги, которые предприниматели перечисляют на счёт Федерального казначейства, чтобы выполнить свои обязательства. Большинство налоговых выплат вносят одной платежкой — это и есть ЕНП, который включает обязательные платежи ИП на определенную дату.
Единый налоговый платеж для юрлиц и ИП
ИП платят взносы на ЕНП, подают заявление о зачете, а в ответ – отказ по причине отрицательного сальдо на ЕНС, хотя никаких долгов по налогам не было. Уплату взносов, налогов и других обязательных платежей необходимо будет оформлять не отдельными поручениями, а одним переводом — единым налоговым платежом (ЕНП). В 2023 году единый налоговый платёж (ЕНП) должны использовать все компании и ИП. Отметим, что 2023 год переходный, поэтому мы перешли на новую схему, но платежки пока можно оформлять по-старому и ничего дополнительно передавать не нужно. Новый способ уплаты налогов действует уже третий месяц.
Новые правила и сроки уплаты налогов в 2023 году с помощью единого налогового счета
Единый налоговый платеж для предпринимателей: разбираемся с нововведением. Для бизнеса упрощается налоговый учет. В ноябре президент подписал рамочный закон единого налогового платежа для компаний и ИП. С 2023 года такой способ уплаты налогов предлагают сделать единым с 2023 года. Налог можно уплачивать в рамках Единого налогового платежа с подачей уведомления, либо на отдельные КБК без уведомления. С нового 2023 года бизнес будет обязан использовать новый вариант оплаты налогов в виде единого налогового платежа. В данном видео речь пойдет о том, как уплатить налоги и взносы в 2024 году ИП самостоятельно с помощью личного кабинета ИП на сайте В законе написано, что единый налоговый платёж — это деньги, которые предприниматели перечисляют на счёт Федерального казначейства, чтобы выполнить свои обязательства.
Единый налоговый платёж: как он будет работать и в чём его польза для бизнеса
А теперь разберёмся, как оформить платёжное поручение в вашем банке. Ниже образец платёжки при оплате по-новому: синим цветом выделены реквизиты, которые будут одинаковыми при уплате авансовых платежей и самого налога при разных объектах налогообложения — «Доходы» и «Доходы минус расходы». А вот образец платёжки по-старому при уплате аванса по налогу УСН с объектом «Доходы»: синим выделены реквизиты, которые не нужно менять при разных объектах налогообложения и при уплате самого налога УСН. Штрафы и пени: что будет, если не заплатить вовремя Если предприниматель забудет внести авансовый платёж или решит перечислить в бюджет сразу весь налог только по итогам года, ему придётся заплатить пени. Налоговая начислит пени за каждый день просрочки авансового платежа п. Подытожим Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
Срок уплаты — до 31 декабря текущего года. В случае, если эта дата выпадает на выходной, взносы можно уплатить в ближайший рабочий день. Например, обязательные страховые взносы за себя за 2023 год можно будет перечислить 9 января 2024 года. Дополнительные страховые взносы ИП за себя. Выплачиваются, если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год. При этом размер уплачиваемой суммы не должен превышать 257 061 руб. Срок уплаты — до 1 июля следующего года. В случае, если 1 июля выпадает на выходной, взносы уплачивают в ближайший рабочий день. Например, доход ИП Морозова за год составил 600 000 рублей. Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Это сумма максимальных обязательных и дополнительных взносов. Так, размер взносов для таких ИП за 2023 год составит 14 400 рублей, а за 2024 год 25 200 рублей. Для удобства расчётов на официальном сайте ФНС размещён калькулятор расчёта страховых взносов. Калькулятор расчёта страховых взносов на сайте ФНС России Пример расчёта общей суммы взносов индивидуального предпринимателя, не проживающего на территории новых регионов РФ. Сумма годового дохода ИП Иванов за 2023 составила 3 845 000 рублей. Фиксированная сумма страховых взносов составляет 45 842 рубля. Страховые взносы за сотрудников. Единая предельная величина базы сумма накопленного дохода работника за год для исчисления страховых взносов составляет 1 917 000 руб. Взносы на травматизм страхование от несчастных случаев зависят от вида деятельности, для которого определяется класс профессионального риска. Страховые взносы за сотрудников уплачивают на ЕНС ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Например, страховые взносы за октябрь нужно уплатить до 28 ноября. Страховые взносы на травматизм ежемесячно перечисляются в СФР не позднее 15 числа следующего месяца. Льготы ИП при уплате страховых взносов Для применения льгот при уплате страховых взносов нужно, чтобы индивидуальный предприниматель был занесён в единый реестр ФНС субъектов малого и среднего предпринимательства МСП. Такие предприниматели могут уплачивать страховые взносы на более выгодных условиях. Организации, выплачивающие своим сотрудникам заработную плату, превышающую минимальный размер оплаты труда 16 242 руб. От уплаты страховых взносов по фиксированной ставке полностью освобождаются организации МСП, выплачивающие вознаграждение экипажам судов.
Смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок, в этом документе не фигурирует. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей? Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога. Чтобы заказать услугу по перерегистрации ООО или ИП — звоните нам по телефону: 8 499 877-50-75 или пишите на info riksconsult.
Результатом стало коллективное обращение к министру финансов с просьбой приостановить в 2023 году действие нового порядка. Причин тому много: новые сроки сдачи отчетности и перечисления платежей; неудовлетворительная работа личных кабинетов, где формируются задолженности, с которыми налогоплательщики не согласны; изменение правил заполнения платежных документов и др. Общий вердикт таков — работать с ЕНП намного сложнее, чем раньше. Страдает от этого сам бизнес, ради удобства которого все это затевалось. Впрочем, ФНС готова пойти навстречу, поэтому принято решение до 1 мая 2023 года не штрафовать компании и ИП за несвоевременную или неполную уплату денег в бюджет. Кроме того, в ближайшее время станут работать специальные центры, где будут помогать налогоплательщикам разбираться с ЕНП. Тот факт, что центры открываются при поддержке Общероссийского Народного Фронта, ясно показывает, что проблема эта массовая, затронувшая бизнес всех размеров и форм собственности. Но речи про отмену или приостановку ЕНП не идет, а значит, надо разобраться, как с ним работать. Бесплатная консультация по налогам Как должен работать ЕНП для бизнеса Внедрение единого налогового платежа начали не с бизнеса, а с граждан, и этот опыт оказался вполне успешным. Идея была следующая — налогоплательщик пополняет свой налоговый кошелек, переводя туда деньги для уплаты налогов физлиц на имущество, доходы, транспорт, землю и др. Деньги можно перечислять заранее, в том числе, частями. Например, человек в течение года перевел на свой налоговый кошелек 10 000 рублей, а когда приходит срок уплаты какого-либо налога, ФНС самостоятельно списывает с него нужные суммы. Если деньги по итогам года остались, их зачислят в счет следующих обязательств. Предполагалось, что ЕНП для бизнеса будет работать по такому же принципу, что для физических лиц. Просто вместо налогового кошелька у каждой организации или ИП будет индивидуальный единый налоговый счет. Но дело в том, что налоги, сборы, взносы для бизнеса рассчитывает сама компания или ИП. А значит, надо заранее сообщить в налоговую инспекцию о размере исчисленных сумм, чтобы было понятно, как распределять деньги с ЕНС. На первый взгляд, здесь ничего нового — налогоплательщики и раньше сдавали декларации и отчеты. А что делать, если срок оплаты подошел, но отчетности в этот период нет? Вот два таких примера: авансы по УСН перечисляют по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, но декларация сдается один раз по итогам года; взносы за работников платят ежемесячно, а отчетность по ним сдается раз в квартал. Решением стала новая отчетность — уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, взносов. В одном таком уведомлении можно отразить информацию о нескольких разных платежах.
Единый налоговый платёж: как платить налоги по-новому с 2023 года
Пополнять единый счет разрешено одним платежом, без разбивки по видам налогов и уровням бюджета. ЕНП — единый налоговый платеж. Это особый порядок уплаты налогов, взносов и сборов. Единый налоговый платеж (ЕНП) — способ уплаты налогов и обязательных платежей. ИП может оплатить налоги и взносы одним платежным поручением: для этого достаточно указать только ИНН налогоплательщика и сумму. Если ИП отработал год неполностью, то фиксированный платеж рассчитывают пропорционально отработанным дням. Плательщиками единого налогового платежа являются ИП и организации. Однако с 2023 г. единый налоговый платеж стал обязательным для всех.
Единый налоговый платеж: отвечаем на главные вопросы предпринимателей
При отрицательном сальдо задолженности плательщику выставят требование, а при его неисполнении спишут деньги с банковского счета. При положительном сальдо переплату можно вернуть или зачесть. Как уплачивается ЕНП Организации и ИП должны уплачивать налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы, пени, штрафы единым налоговым платежом, а не отдельными платежками, как было раньше.
Такую возможность банк предоставил своим клиентам одним из первых на рынке. Он объединяет все налоги, взносы и сборы, уплата которых установлена Налоговым кодексом. Перечислить средства новым способом можно через форму «Новый платеж» «Государству» — для этого туда добавлены необходимые статусы плательщика и подсказки, предусмотрен ввод новых значений реквизитов. При этом клиентам по-прежнему доступны обычные платежки для уплаты каждого налога отдельно.
Что будет с недоимками Задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов теперь будет считаться общая сумма недоимок, а также не уплаченных пеней, штрафов и процентов. Она отразится на едином налоговом счете налогоплательщика как отрицательное сальдо п. При его выявлении налогоплательщику направят требование об уплате задолженности в порядке, установленном новой редакцией ст.
За все время просрочки уплаты на сумму недоимки начисляется пеня. Если обязанность по уплате недоимки, пеней, штрафа не будет исполнена установленный срок, налоговый орган произведет взыскание см. Распоряжение положительным сальдо единого налогового счета Положительное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и или признаваемых в качестве ЕНП, больше денежного выражения совокупной обязанности. Налогоплательщик может претендовать на зачет или возврат суммы положительного сальдо в порядке, установленном ст.
ФНС решила, что сроки отчетности и перечисления разных платежей надо сделать общими: не позже 25-го числа месяца необходимо подать декларацию, отчет, расчет, уведомление, где будет указана исчисленная сумма; не позже 28-го числа этого же месяца денежные средства должны быть зачислены на ЕНС, с которого они будут списаны в соответствии с поданной отчетностью. Такое объединение сроков удобно только на первый взгляд. Во-первых, повышается нагрузка на бухгалтеров, которые должны к общему сроку подготовить и сдать несколько разных видов отчетности. Во-вторых, налогоплательщику надо зачислить на ЕНС единовременно всю сумму для расчета с бюджетом, а не расплачиваться равномерно в разные сроки. Кроме того, здесь есть такой нюанс: первой в перечне списания стоит любая недоимка.
Потом зачисляется сам налог, сбор, взнос. Затем пени, проценты, штрафы. Если денег на все обязательства не хватает, то они погашаются пропорционально. Какие проблемы возникли с ЕНП Как видно, даже общий обзор нового способа расчетов с бюджетом показал, что ЕНП ничуть не проще прежнего порядка. Но на практике обнаружились дополнительные сложности. В единый налоговый платеж включены не все налоги, сборы, взносы, часть платежей проходит вне ЕНП. Узнать, куда относится конкретный платеж, можно из таблицы ФНС. Остальные взносы за работников входят в ЕНП. От того, входит конкретный платеж в ЕНП или нет, зависит вариант оформления платежного поручения.
Всего их четыре: деньги зачисляются по специальному КБК единого налогового платежа; плательщик указывает отдельный КБК для платежа, например, аванса по УСН; платеж не входит в ЕНП, но зачисляется на единый налоговый счет; платеж поступает не на ЕНС, а на счет конкретного ведомства так, взносы на травматизм перечисляют в региональное подразделение СФР. Некоторые сроки сдачи отчетов по платежам, входящим в ЕНП, не изменили. Например, для плательщиков ЕСХН перенесли на 28-ое число дату уплаты налога по итогам года, но дату аванса оставили прежней — 25-ое число. Не поменяли дату перечисления торгового сбора. Взносы за работников перенесли, кроме взносов на травматизм, которые надо, как и прежде, перечислять не позже 15-го числа. В итоге, весь календарь бухгалтера изменился, при этом единообразия все равно достичь не удалось. При этом раньше налогоплательщики перечисляли налоги, сборы, взносы в свои налоговые инспекции по территориальному признаку. Целесообразность этого вызывает массу вопросов.
Единый налоговый счет (ЕНС) для бизнеса с 2023 года
Если ИП прекратил работу до окончания года, тогда взносы требуется перечислить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учета в качестве ИП. Отдельными платежками старый метод — действует до конца 2023 года. Для этого способа используются два КБК за периоды с 2023 года : 18210202000011000160 — для фиксированного платежа; 18210203000011000160 — для процентного платежа. Нажмите кнопку Создать, выберите Вид операции — Уплата налога и затем в поле Налог выберите взносы для уплаты. Некоторые поля заполнятся автоматически, например, получатель. Другие заполните вручную, к примеру, сумму платежа. Отчетность по взносам нужна, только если у него есть наемный персонал. Также ИП не подает уведомление на уплату фиксированных взносов, которое сдается по иным бюджетным платежам с 2023 года. Сумма фиксированных взносов стандартна, а потому нет смысла уведомлять об этом. Такое сальдо должно быть в наличии со дня, на который приходится установленный срок уплаты взносов, до дня принятия решения о привлечении к ответственности.
Предприниматель пропустил на 93 дня срок уплаты фиксированных взносов за 2023 год. Если ИФНС потребует ИП заплатить задолженность по страховым взносам, а он проигнорирует это требование, налоговики могут заблокировать расчетный счет предпринимателя. И разблокируют его только после того, когда задолженность будет погашена.
Если ИП прекратил работу до окончания года, тогда взносы требуется перечислить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учета в качестве ИП. Отдельными платежками старый метод — действует до конца 2023 года. Для этого способа используются два КБК за периоды с 2023 года : 18210202000011000160 — для фиксированного платежа; 18210203000011000160 — для процентного платежа. Нажмите кнопку Создать, выберите Вид операции — Уплата налога и затем в поле Налог выберите взносы для уплаты. Некоторые поля заполнятся автоматически, например, получатель.
Другие заполните вручную, к примеру, сумму платежа. Отчетность по взносам нужна, только если у него есть наемный персонал. Также ИП не подает уведомление на уплату фиксированных взносов, которое сдается по иным бюджетным платежам с 2023 года. Сумма фиксированных взносов стандартна, а потому нет смысла уведомлять об этом. Такое сальдо должно быть в наличии со дня, на который приходится установленный срок уплаты взносов, до дня принятия решения о привлечении к ответственности. Предприниматель пропустил на 93 дня срок уплаты фиксированных взносов за 2023 год. Если ИФНС потребует ИП заплатить задолженность по страховым взносам, а он проигнорирует это требование, налоговики могут заблокировать расчетный счет предпринимателя. И разблокируют его только после того, когда задолженность будет погашена.
Это значит, что все компании должны уплачивать налоги и взносы одной платежкой раз в месяц. Исключения: НДС при импорте из ЕАЭС, госпошлина, Что такое единый налоговый счет ЕНС По каждому плательщику налоговый орган будет вести единый налоговый счет ЕНС следующим образом: по дебету будут учитываться единые налоговые платежи ЕНП плательщика, по кредиту будут собираться его обязательства: начисления по декларациям, расчетам, доначисления по налоговым проверкам и т. При отрицательном сальдо задолженности плательщику выставят требование, а при его неисполнении спишут деньги с банковского счета.
Теперь по ним нужно заранее подавать уведомления, а после уплаты — еще и декларации. Что тоже, говорят бухгалтеры, мало похоже на упрощение. Меньше вариантов. Но, как оказалось, не все организации этому обрадовались.
Для многих из них возможность по какому-то налогу заплатить чуть больше, а по какому-то чуть придержать платеж давала мобильность в принятии оперативных решений — с учетом финансового состояния предприятия в конкретный отрезок времени. Возможность такой проблемы подтверждает Андрей Осипов, алтайский бизнес-омбудсмен: "Почему еще сейчас бухгалтера подпрыгивают? Есть те организации, которые добросовестно платят полную сумму налогов, и у них, наверно, проблем не будет. А есть те, у кого денег не всегда не хватает, и они раньше смотрели, какие налоги нужно заплатить в первую очередь, чтобы не пришли товарищи в погонах, а какие — чуть позже. А сейчас всё. У тех, кто привык так… ммм… лавировать, проблемы могут возникнуть". Минусы на счетах.
Многие предприниматели в январе зашли в свои личные кабинеты и обнаружили, что должны государству. В чате телеграм-канала ФНС поток негодующих комментариев". Вроде бы да. Интересовались, поступали ли им извещения о необходимости сверить платежи? Тоже вроде да.
Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2023 году
Единый налоговый платёж (ЕНП) — это сумма, которую нужно внести на счёт, чтобы покрыть все обязательства перед государством. Бухгалтерский учет и налоги. Единый налоговый платёж для организаций и ИП: всё, что важно знать. ЕНП — единый налоговый платеж. В ноябре президент подписал первый «рамочный» закон, который распространил механизм единого налогового платежа на компании и индивидуальных предпринимателей (ИП). С 1 июля по 31 декабря 2022 пройдет эксперимент по применению юрлицами и ИП единого налогового платежа.