Но может ли самозанятый иметь сотрудников-помощников, имеет ли он право подключать к работе подрядчиков? В статье «Самозанятые и ИП вместо штатных сотрудников: выгоды и риски» рассказали, чего точно не должно быть в договоре с подрядчиком. У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. Можно ли работать официально и быть самозанятым: может ли самозанятый оказывать услуги работодателю или быть госслужащим, как самозанятому платить налоги, если он работает по найму.
Вправе ли самозанятый нанимать сотрудников
Cам ведет соцсети, дает объявления, общается с клиентами, заключает от своего имени договоры на съемку. Для макияжа и подбора образа он привлекает визажиста и стилиста по договорам оказания услуг. Теперь разберемся, должен ли самозанятый, который привлекает к работе помощников, делать за них какие-то выплаты в бюджет. Если заказчик — самозанятый без статуса ИП, исполнитель обязан сам уплачивать налоги со своих доходов.
Основными направлениями деятельности самозанятых являются услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги. В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости — в деталях».
Кто не может применять НПД? Не вправе применять НПД лица ст. Может ли стать самозанятым участник ООО? Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО. Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых?
Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода — он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения. Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. Главное — не превысить годовое ограничение.
Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб. Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет? В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог?
Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога?
На штатного сотрудника, который получает на руки 50 000 рублей, вы потратите 74 830 рублей. Самозанятому заплатите 50 000 и ни копейкой больше. Никаких дополнительных расходов. Вы платите за выполненную работу, а не за время, проведенное в офисе. А также не оплачиваете отпуска, больничные и декретные. С самозанятым проще «расстаться», если что-то пойдет не так. В любой момент можно отказаться от сотрудничества и заключить договор с другим исполнителем, а вот штатного специалиста без веской причины уволить нельзя. Какие минусы работы с самозанятыми Один из самых больших минусов — налоговая или трудовая инспекция может заподозрить вас в попытке замаскировать трудовые отношения под гражданско-правовые. Поводом для этого могут послужить: Заключение договора с бывшими сотрудниками. Если человек уволился и стал самозанятым, то сотрудничать с ним в новом статусе можно только через два года ст. Скрыть тот факт, что раньше вы состояли в трудовых отношениях, не получится: формируя чек в приложении, самозанятый указывает ваш ИНН, по которому всё и выяснится. Договор с самозанятым составлен неправильно. Он не должен быть похож на трудовой: содержать перечень обязанностей, график работы и т.
Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1.
Альтернативное движение
- Уход от налогов
- Новые правила выплат самозанятым с 1 марта 2024 года
- Самозанятый и трудовые договоры
- Тренд на самозанятых специалистов
Ваша заявка уже обрабатывается
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27.
Согласно Трудовому кодексу России, договоры ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если будет доказано, что соглашения не соответствуют формату гражданско-правовых отношений, отмечает эксперт. Стоит отметить, что практика по данному вопросу в настоящий момент отсутствует в силу того, что экспериментальный налоговый режим появился сравнительно недавно, — рассказала Алена Талаш. Если в договоре будут выявлены нарушения, а сам он будет переквалифицирован в трудовой, стороны могут привлечь к ответственности. Так, например, на сумму доходов, полученных самозанятым в рамках трудовой деятельности, могут начислить НДФЛ и страховые взносы.
В худшем случае самозанятый может потерять право на уплату налога на профессиональный доход. Чем отличается ГПХ от трудового договора По словам Алены Талаш, чтобы быть уверенным в правомерности заключения договора ГПХ, необходимо соблюдать определенные условия, которые помогут избежать его переквалификации в трудовой. При заключении договора гражданско-правового характера возможны следующие нарушения: выполнение так называемой "трудовой функции" для работодателя, под непосредственным контролем или руководством самозанятого;подчинение внутреннему распорядку работодателя;зависимый и подчиненный характер взаимоотношений между заказчиком и исполнителем в рамках договора ГПХ;выполнение работ в соответствии с определенной должностью, а не по конкретному техническому заданию ТЗ ;распространение на взаимоотношения заказчика и исполнителя гарантий нормативно-правовых актов в сфере труда;контроль выполнения каждого этапа работ;выплаты сотруднику, являющиеся единственным или основным источником заработка исполнителя. При этом Алена Талаш отмечает, что в случае взаимодействия с другими самозанятыми исполнители самостоятельно должны оборудовать собственное рабочее место и использовать свои инструменты, а не рассчитывать на заказчика. В большинстве случаев во внимание берется совокупность факторов.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.
Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей.
Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии.
Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов.
Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов.
Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение.
Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку.
А отдельные даже начали увольнять своих сотрудников, чтобы перезаключить с ними контракты. Налоговой не составит особого труда установить взаимосвязь между работодателем и бывшим работником. Учтите ещё, что в течение 2 лет после увольнения доход, полученный от компании работодателя, не будет облагаться в рамках нового налогового режима. То есть обмануть систему расторжением трудового договора и заключением гражданско-правового не получится. Поскольку работодатели оформляют свои отношения с самозанятыми посредством гражданско-правовых договоров, ФНС РФ просто использует уже хорошо знакомые и давно отработанные схемы для выявления подобной незаконной налоговой оптимизации. Обнаружить попытки сэкономить очень легко: на них указывает истинный характер взаимоотношений, регулярность проведения выплат, использование терминов из ТК РФ в таком договоре и прочее.
Даже наличие одного соответствующего соглашения может стать основанием для выездной налоговой проверки. А они в последние годы проводятся намного эффективнее и обычно заканчиваются серьёзными штрафами — в лучшем случае. В худшем работодателю может угрожать возбуждение уголовное дело за уклонение от налогов, а иногда и за мошенничество. Статус самозанятого не соответствует интересам работника. Он не даёт социальную защиту, не гарантирует, что у вас будет высокая пенсия. Разорвать гражданско-правовой договор намного легче, чем трудовой. То есть у работника пропадает защищённость, которую ему обеспечивает ТК РФ. Поэтому соглашаться на подобное предложение даже ради большей зарплаты не стоит.
Оформление гражданско-правового договора не отвечает интересам и работодателя.
Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых
Предприниматель не может применять специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения УСН , единый сельскохозяйственный налог ЕСХН и патентная система налогообложения ПСН. Как и другие самозанятые, ИП в статусе самозанятого должен: получать не более 2,4 млн рублей годового дохода; придерживаться соответствующего НПД вида деятельности; обходиться без наемных работников. Если индивидуальный предприниматель нарушит ограничения статуса самозанятого, он может сразу перейти на УСН или патент. Пример: дизайнер интерьеров уже несколько лет работает как индивидуальный предприниматель по УСН, но в последний год его доходы упали до 2 млн рублей. Чтобы снизить налоговую нагрузку, но не бросать бизнес, дизайнер становится самозанятым. Если бизнес снова пойдет в гору, предприниматель сможет сразу перейти на УСН. С точки зрения быстрого роста бизнеса у самозанятого ИП есть преимущество перед самозанятым, не зарегистрированным как индивидуальный предприниматель.
Чтобы продолжать работу, придется регистрировать ИП, а это займет время. ИП может в любой момент отказаться от статуса самозанятого в мобильном приложении «Мой налог». Кто не может стать самозанятым Государственным и муниципальным служащим запрещено заниматься бизнесом в режиме самозанятости параллельно со службой. Аналогичный запрет распространяется на нотариусов, адвокатов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов. Исключение: можно оформить самозанятость, чтобы сдавать собственное жилье другим физическим лицам. Кратко Самозанятые платят налог на доходы от продажи услуг или товаров, которые они сделали своими руками.
Совмещать самозанятость и работу в компании можно. ИП тоже может стать самозанятым. Нельзя оказывать работодателю одни и те же услуги по трудовому договору и в качестве самозанятого. Также компаниям нельзя увольнять сотрудников, чтобы нанять их как самозанятых — это расценивается как административное правонарушение.
Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
Преимущества привлечения третьих лиц: Расширение производственных мощностей и возможностей ведения бизнеса; Увеличение объема работ, выполнение которых невозможно осуществить в одиночку; Экономия времени и сил самозанятого, позволяющая сконцентрироваться на более важных задачах; Расширение сферы деятельности и привлечение новых клиентов за счет повышения профессионализма и качества предоставляемых услуг. Однако, стоит помнить о следующих важных моментах: Правовой статус работника: Если самозанятый гражданин нанимает работника, тот приобретает статус работника самозанятого и будет подчиняться правилам и требованиям, установленным законодательством для работников. Он имеет право на определенные льготы и гарантии, предусмотренные законодательством, такие как оплата труда, отпуск и социальное обеспечение. Трудовой договор: Нанятым работником будет заключаться трудовой договор, который будет определять условия работы, права и обязанности сторон. В договоре должны быть четко прописаны все существенные условия, такие как размер оплаты труда, график работы, срок действия договора и прочие важные моменты. Регистрация работника: Одним из важных требований при привлечении третьих лиц является необходимость регистрации работника перед органами социального обеспечения. Это позволит обеспечить социальное страхование работника, а также правильно учесть все выплаты, связанные с оплатой труда.
В целом, самозанятые граждане имеют право привлекать третьих лиц для выполнения определенных задач или функций, заключать с ними трудовые договоры и расширять свои возможности. Однако, следует помнить о правовом статусе работника, необходимости заключения трудового договора и регистрации перед органами социального обеспечения. Кого можно и нельзя нанимать самозанятому Самозанятые предприниматели имеют ряд возможностей для расширения своей деятельности, включая найм работников. Однако, существуют определенные ограничения по тому, кого можно и нельзя нанимать самозанятому. Кого можно нанять самозанятому: Работники по договору подряда: Самозанятый имеет право нанимать работников по договору подряда на выполнение определенных работ или оказание определенных услуг. В этом случае, работник выполняет работу самостоятельно, без непосредственного участия самозанятого. Агенты и посредники: Самозанятый может нанять агентов или посредников для представления его интересов или заключения контрактов с третьими лицами.
Агенты и посредники действуют от имени самозанятого и получают вознаграждение за свои услуги. Консультанты и эксперты: Самозанятый может нанимать консультантов и экспертов для получения консультаций и экспертной поддержки в различных областях деятельности. Кого нельзя нанимать самозанятому: Штатные сотрудники: Самозанятый не может нанимать штатных сотрудников с обязанностью выполнять работу под его непосредственным руководством. Штатные сотрудники работают на постоянной основе, имеют рабочее место и выполняют инструкции самозанятого. Самозанятых: Самозанятый не может нанимать других самозанятых предпринимателей для выполнения работы, которую он может выполнять самостоятельно. Нанимание других самозанятых может привести к возникновению конфликта интересов и нарушению правил самозанятости. Запрещенные виды деятельности: Самозанятый не может нанимать работников для занятия деятельностью, которая запрещена или ограничена законом или правилами самозанятости.
Поэтому регулярную помощь, имеющую признаки трудовых отношений, самозанятому принимать нельзя. Однако самозанятые могут привлекать помощников по договорам ГПХ. Их количество не ограничено. Но и обязанности таких помощников не должны указывать на трудоустройство. Такая помощь не может быть регулярной, подрядчик не может подчиняться ежедневному контролю и графику самозанятого, не может быть создано штатное расписание и др. Не пытайтесь маскировать реальные трудовые отношения под гражданско-правовые сотрудничество - за это придется нести ответственность!
Ваша заявка уже обрабатывается
Можно ли сэкономить на работниках при условии, что все они будут зарегистрированы в качестве самозанятых и с ними будут заключены гражданско-правовые договоры? Самозанятый не вправе привлекать наемных работников по трудовым договорам. Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю. Самозанятые не могут нанимать работников, но могут привлекать исполнителей по гражданско-правовому договору. Может ли самозанятый нанимать работников. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Что такое «налог на профессиональный доход»
- Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
- Как оформить на работу самозанятого
- Для тех, кто ценит свое время
- Может ли самозанятый нанимать работников
- Как госорганы проверяли малый бизнес в 2019 году
Как правильно заключить договор при найме работников самозанятыми
Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю. Журналист Евгения Корытина рассказала, как зарегистрировалась в качестве самозанятой, завербовала в это людей и почему теперь жалеет о содеянном. То есть обычный гражданин, который стал применять НПД, при найме другого гражданина (не самозанятого и не ИП) должен платить страховые взносы. Попытка отнести самозанятых к категории работников представляет собой способ выдать желаемое за действительное, уверен адвокат Санкт-Петербургской коллегии адвокатов «ДИКТУМ» Кирилл Рашкован.
Можно ли официально работать и быть самозанятым
После появления нового статуса некоторые студии нашли ему удобное применение — при найме нового сотрудника с ним заключается не трудовой договор, а договор ГПХ с самозанятым. Может ли самозанятый нанимать работников (сотрудников) и привлекать третьих лиц по договору гражданско-правового характера? Кроме того, организациям и ИП нельзя оформлять договоры с самозанятыми гражданами — их бывшими сотрудниками, когда трудовой договор с ними расторгли меньше 2 лет назад.
Что самозанятым следует знать о совместной работе
- Какие минусы есть у статуса самозанятых
- Как избежать штрафов и допросов от ФНС при работе с самозанятыми
- Законные ограничения для привлечения самозанятых к труду
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги
- Могут ли самозанятые нанимать работников
Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых
Однако, при найме сотрудников самозанятый предприниматель должен соблюдать законодательство России, относящееся к трудовым отношениям. Работодателям нанимать на постоянную работу самозанятых даже выгоднее, чем ИП на упрощенной системе налогообложения, говорит гендиректор юридической фирмы Urvista Алексей Петропольский. После появления нового статуса некоторые студии нашли ему удобное применение — при найме нового сотрудника с ним заключается не трудовой договор, а договор ГПХ с самозанятым.